Volatilitatea sălbatică a pieței cripto a creat mulți milionari peste noapte și a deschis ușa către modele de afaceri complet noi. Ca orice altă afacere sau investiție, persoanele fizice și juridice datorează impozite pe aceste câștiguri sau au posibilitatea de a revendica pierderile. Necontabilizarea corectă a acestor câștiguri poate duce la penalități mari, dobânzi sau chiar mai rău.
Vestea bună este că niciodată nu a fost mai ușor să gestionezi corect taxele și contabilitatea criptomonedelor (deși încă nu este atât de ușor pe cât ar trebui să fie). Multe burse de criptomonede oferă Formularul 1099 care conține impozitul pe care îl datorezi, în timp ce software-ul de impozitare criptomonedă te poate ajuta să agregi tranzacțiile de pe mai multe burse și chiar să găsești modalități de a economisi la impozite.
Haideți să aruncăm o privire mai atentă la ce se întâmplă dacă nu raportați câștigurile din criptomonede și cum puteți remedia orice greșeli pe care le-ați făcut în trecut.
Ce sunt câștigurile de capital din criptomonede?
Majoritatea traderilor și investitorilor sunt familiarizați cu impozitele pe câștigurile de capital pentru acțiuni. Dacă vindeți o acțiune, datorați un impozit pe diferența dintre prețul de achiziție și cel de vânzare (de exemplu, profitul). Deși criptomonedele sunt adesea asociate cu o monedă, IRS tratează toate criptomonedele ca proprietăți, ceea ce înseamnă că toate tranzacțiile sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital - la fel ca acțiunile.
Există câteva situații în care câștigurile de capital devin dificile:
- Tranzacții cripto cu criptoConversia unei criptomonede în alta implică vânzarea primei criptomonede și datorați impozit pe câștigurile de capital pe valoarea în dolari americani a vânzării.
- Cumpărarea unei cafeleTransferul de criptomonede pentru a cumpăra o cafea este considerat o vânzare și datorați impozit pe valoarea în dolari americani a criptomonedei vândute.
- Primirea unei furculițePrimirea oricărei criptomonede prin intermediul unei bifurcări dure are ca rezultat o nouă poziție cripto cu cost zero și veți datora impozit dacă o vindeți.
- Exploatarea criptograficăMinarea de criptomonede creează criptomonede noi cu costuri zero, deși este posibil să puteți deduce unele cheltuieli legate de minerit.
Rata impozitului pe câștigurile de capital depinde de mulți factori diferiți, inclusiv venitul și perioada de deținere a acțiunilor. În majoritatea cazurilor, puteți reduce la minimum rata impozitului pe câștigurile de capital menținând o poziție mai mult de un an și vânzând într-un an cu venituri mici. Tranzacționarea pe termen scurt de către persoanele cu avere netă mare tinde să creeze cele mai mari obligații fiscale.
Penalități pentru subdeclararea impozitelor pe criptomonede
IRS este conștient de faptul că majoritatea oamenilor nu își raportează tranzacțiile cu criptomonede. În 2018, Fortune a raportat că doar 0.04% dintre contribuabilii americani au raportat către IRS câștiguri sau pierderi din criptomonede. IRS a răspuns cu scrisori de avertizare, procese prin care solicită rapoarte ale clienților de la marile burse de criptomonede și chiar un nou chestionar pe Formularul 1040, începând cu anul fiscal 2019.
Ar trebui să fii deosebit de atent la pregătirea corectă a declarațiilor fiscale pentru criptomonede dacă primești Formularul 1099-K sau Formularul 1099-B de la o bursă de criptomonede, deoarece un mecanism de comparare asigură că IRS are aceleași informații. IRS a citat, de asemenea, mai multe burse de criptomonede, inclusiv Coinbase și Bitstamp, pentru a publica informații despre contribuabili.
Hartă care arată locurile în care auditurile IRS sunt mai frecvente. Sursa: Vox / Propublica
Evaziunea fiscală este o infracțiune gravă, iar IRS poate impune amenzi de până la 250,000 de dolari, până la cinci ani de închisoare federală sau ambele persoanelor care încearcă în mod intenționat să se sustragă de la depunerea și plata impozitului federal pe venit. Pe lângă aceste sancțiuni, va trebui să vă depuneți declarațiile fiscale și să rambursați integral suma de bani pe care o datorați, plus dobânzile, către IRS.
IRS-ul are, de asemenea, mult timp la dispoziție pentru a identifica orice greșeli. În timp ce termenul de prescripție este de obicei de cinci ani pentru greșelile fiscale, comportamentul fraudulos nu are termen de prescripție. IRS-ul poate analiza situația cât de mult timp în urmă dorește dacă ești auditat din orice motiv. Desigur, blockchain-ul păstrează și o evidență permanentă a tuturor tranzacțiilor cripto!
Cum să remediați greșelile fiscale
Există multe cazuri în care persoanele nu și-au dat seama că trebuie să plătească impozit pe câștigurile de capital din tranzacțiile criptomonede sau este posibil să fi uitat tranzacții în trecut. În acest caz, este întotdeauna cel mai bine să recunoști cât mai curând posibil pentru a depune o declarație modificată. Este posibil să fie nevoie să plătești niște impozite suplimentare, dar de obicei nu trebuie să plătești penalități, iar dobânzile pot fi anulate.
Dacă aveți o mulțime de impozite restante, puteți colabora cu IRS-ul pentru a stabili un plan de plată sau pentru a negocia o soluționare unică. De asemenea, puteți solicita ca IRS-ul să amâne temporar colectarea taxelor până când situația dumneavoastră financiară se îmbunătățește. Un avocat specializat în drept fiscal vă poate ajuta să negociați acești termeni și să vă asigurați că obțineți cea mai bună ofertă posibilă.
În cele din urmă, este imperativ să implementați cele mai bune practici de păstrare a evidențelor pentru a vă asigura că impozitele viitoare sunt calculate și plătite corect. ZenLedger simplifică procesul prin agregarea tranzacțiilor între portofele și exchange-uri și calcularea câștigurilor sau pierderilor de capital. Puteți chiar găsi oportunități de colectare a pierderilor fiscale și puteți precompleta formulare IRS populare.
Linia de jos
IRS a început să ia măsuri drastice împotriva contribuabililor care nu au plătit impozit pe câștigurile de capital din tranzacțiile cu criptomonede în ultimii doi ani. Deși persoanele cu avere netă mare au fost supuse celei mai mari supravegheri, toată lumea ar trebui să țină cont de faptul că IRS poate descoperi anomalii de-a lungul anilor care ar putea declanșa necesitatea plății sumei integrale plus dobânzi și penalități.
Dacă nu ați plătit taxe și contabilitate pentru criptomonede, este o idee bună să luați măsuri imediate pentru a remedia problema depunând o declarație modificată și discutând opțiunile de plată cu contabilul sau cu IRS-ul. De asemenea, ar trebui să vă asigurați că raportați corect taxele în mod continuu, lucru ușor de făcut cu ZenLedger sau cu alte soluții software pentru taxe cripto.
