Mnogi zgodnji vlagatelji v Bitcoin in druge kriptovalute so zaslužili milijone dolarjev, vendar morda dolgujejo tudi več sto tisoč dolarjev davkov. Ker davčna uprava ZDA (IRS) poostri ukrepe proti davčnim utajam v zvezi s kriptovalutami, je pomembneje kot kdaj koli prej zagotoviti redno plačilo davkov. Na srečo obstaja več načinov za zmanjšanje davčnega bremena.
Borze podobnih kriptovalut vlagateljem omogočajo odlog plačila davka na kapitalski dobiček pri transakcijah med kriptovalutami. Čeprav je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 omejil izmenjave podobnih valut na nepremičnine, so bile transakcije pred letom 2018 še vedno lahko upravičene do statusa izmenjave podobne vrste, kar lahko znatno zniža vaš davčni račun, odvisno od vaših okoliščin.
Oglejmo si 1031 Like-Kind Exchanges, zakaj so pomembne v svetu kriptovalut in kaj pomenijo za vas.
Kaj je menjalnica 1031?
Do zamenjav podobnih nepremičnin ali LKE pride, ko zamenjate eno naložbeno nepremičnino, ne da bi spremenili obliko svoje naložbe. Z drugimi besedami, zamenjate zelo podobno nepremičnino, ne da bi jo unovčili. Oddelek 1031 IRS vam omogoča, da odložite plačilo davka na kapitalski dobiček pri teh transakcijah, pod pogojem, da ne ustvarite oprijemljivega dobička.
Izraz je najpogostejši v nepremičninskem svetu, kjer razvijalci prenašajo dobičke iz ene transakcije v drugo. Čeprav lahko z vsako zamenjavo ustvarite dobiček, vam ni treba plačati davkov, dokler nepremičnine ne prodate za gotovino čez nekaj let. Nato lahko plačate enkratni dolgoročni davek na kapitalski dobiček od izkupička, ko unovčite končno nepremičnino za gotovino.
1031 Podobne menjalnice in kriptovalute
Ker IRS kriptovalute obravnava kot »premoženje«, se zanje teoretično uporablja člen 1031 o izmenjavah podobnih valut. Poleg tega je obvestilo IRS 2014-21 vse kriptovalute uvrstilo med »konvertibilne virtualne valute«, kar izpolnjuje zahtevo, da mora biti izmenjano premoženje »ene vrste«, da se kvalificira v skladu s pravili člena 1031.
Obstajata dve ključni prednosti izmenjave 1031:
- Za dobičke, ki se jih pozneje odpoveste, ne dolgujete davka. Če na primer z BTC ustvarite 5,000 $ dobička, ga zamenjate za ETH in kasneje izgubite 2,500 $, dolgujete davek na kapitalski dobiček le od dobička v višini 2,500 $ in se izognete davku od prvotnega dobička v višini 5,000 $. Prav tako imate koristi od časovne vrednosti denarja, ki bi ga plačali kot davek.
- Zmanjšate lahko izpostavljenost kratkoročnim stopnjam davka na kapitalske dobičke (npr. vaši mejni davčni stopnji) in plačujete predvsem nižje dolgoročne stopnje davka na kapitalske dobičke. To pa zato, ker vam ni treba vsakič, ko opravite transakcijo, ponastaviti ure. Dolgoročna stopnja davka na kapitalske dobičke (običajno 15 %) začne veljati po enem letu.
Vendar pa je kongres decembra 2017 sprejel zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih, ki je spremenil člen 1031 in omejil izmenjave podobnih valut na nepremičnine. Čeprav izmenjav podobnih valut za transakcije s kriptovalutami ni več mogoče izvajati, zakon ne velja za transakcije, ki so se zgodile pred davčnim letom 2018, kar pomeni, da bi lahko še vedno preplačali davke.
Borze podobne kriptovalutam v letu 2021: Sprememba preteklih donosov
Menjalnice enake vrste iz oddelka 1031 bi lahko trgovcem s kriptovalutami in vlagateljem pomagale prihraniti denar pri poslih med kriptovalutami, opravljenih pred letom 2018. Zlasti obstaja možnost povračila velikih zneskov denarja s spremembo davčne napovedi. Vendar se pred spremembo napovedi posvetujte z izkušenim davčnim računovodjo ali odvetnikom za kriptovalute.
Recimo, da ste 1. februarja 2017 kupili deset bitcoinov za 1,000 dolarjev. Decembra ste 10 BTC zamenjali za 500 litecoinov po pošteni tržni vrednosti okoli 160,000 dolarjev. Cena litecoina nato pade, preden ga decembra 2018 prodate za 15,000 dolarjev. Poleg tega depresivnega padca boste morda morali plačati tudi boleče davke.
Brez LKE bi morali pri menjavi BTC za LTC plačati približno 50,000 dolarjev davka – kratkoročni davek na kapitalski dobiček po vaši mejni davčni stopnji. Čeprav bi pri LTC ustvarili izgubo v višini 145,000 dolarjev, obstaja omejitev odbitka kapitalske izgube v višini 3,000 dolarjev v danem letu, kar pomeni, da bi morali izgube prenesti naprej za več let.
V skladu z LKE se lahko z menjavo BTC v LTC izognete plačilu kakršnih koli davkov in plačate dolgoročni davek na kapitalski dobiček po 15-odstotni davčni stopnji od neto dobička v višini 14,000 USD. Poleg plačila nižje dolgoročne davčne stopnje na kapitalski dobiček vas ne obremenjujejo enkratni davki in ste omejeni na uveljavljanje prenosa izgub v prihodnje obdobje v več letih.
Alternativni načini za zmanjšanje davkov na kriptovalute
Borze, podobne kriptovalutam, morda niso več dovoljene, vendar obstaja veliko drugih načinov za zmanjšanje davčne obremenitve kriptovalut.
Najlažji način za zmanjšanje davkov na kriptovalute je, da pozicije držite več kot eno leto. Na ta način ste upravičeni do dolgoročne stopnje davka na kapitalski dobiček (običajno 15 %) in ne do kratkoročne stopnje davka na kapitalski dobiček, ki je enaka vaši mejni davčni stopnji. V mnogih primerih lahko prepolovite svojo davčno obremenitev in prihranite veliko denarja.
Pravilna računovodska metoda omogoča daljše zadrževanje pozicij in upravičenost do nižjih dolgoročnih stopenj davka na kapitalski dobiček. Na primer, metoda "zadnji noter, prvi ven" (LIFO) je slaba ideja, saj zadnji nakup uskladite z najnovejšo prodajo, medtem ko metoda "prvi noter, prvi ven" (FIFO) uskladi vaš najzgodnejši nakup z vašo najnovejšo prodajo, s čimer podaljša časovno obdobje.
Izkoriščanje davčne izgube je še en način za zmanjšanje davčnega bremena. Če imate nerealizirano izgubo, lahko kriptovaluto prodate, da jo realizirate v tekočem davčnem letu. Izguba lahko pokrije druge kapitalske dobičke in do 3,000 USD rednega dohodka ter se prenese v prihodnje leto. Ker pravilo o prodaji s pralnim denarjem ne velja, lahko kriptovaluto v svojem portfelju nadomestite.
Programska oprema za obdavčitev kriptovalut vam lahko pomaga slediti transakcijam s kriptovalutami, izračunati kapitalske dobičke in izgube ter samodejno izpolniti priljubljene obrazce IRS. Na ta način se lahko izognete nenamernemu preplačilu ali premajhnemu plačilu, ki bi lahko povzročilo nastanek kazni in obresti. Poleg tega lahko z našim orodjem za pobiranje davčnih izgub prepoznate priložnosti v svojem portfelju.
Preizkusite ZenLedger brezplačno še danes!
Bottom Line
Borze podobnih kriptovalut po sprejetju zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 niso več dovoljene, vendar boste morda še vedno lahko spremenili prejšnje davčne napovedi, da bi izkoristili LKE. Hkrati obstajajo različni drugi načini, kako lahko sčasoma zmanjšate davke na kriptovalute, od podaljšanja časa posedovanja do izkoriščanja davčnih izgub.
Vedno je dobro poiskati nasvet izkušenega računovodje ali odvetnika za kriptovalute, še posebej, če nameravate spremeniti pretekle davčne napovedi. Poleg tega, da se izognete dragim napakam, lahko računovodje celostno pregledajo vaša finančna sredstva in najdejo najboljše načine za njihovo optimizacijo, da dolgoročno zmanjšajo vaše davčno breme.
ZenLedger vam lahko pomaga natančno vložiti davke in hkrati zmanjšati davčno breme.
