| Кључне Такеаваис: – Капитални добици су профити од продаје капиталне имовине попут криптовалута, опорезовани само када их продате или замените. – Продаја, трговање, размена токена и конвертовање криптовалута у фиат валуте покрећу капиталне добитке. Приход од примања плаћања, аирдропова, рударења и ICO-а третира се као редован приход. – Капитални добитак или губитак је продајна цена умањена за трошковну основу (куповну цену), израчуната коришћењем FIFO, LIFO или HIFO метода. – Краткорочни добици (држани ≤ 1 године) опорезују се по стопама за редован приход (10% до 37%). Дугорочни добици (држани > 1 године) опорезују се по нижим стопама (0% до 20%), на основу прихода. – Држите имовину дуже од 1 године, продајте је у годинама са нижим приходима и користите убирање пореских губитака да бисте надокнадили добитке. Користите софтвер за порез на криптовалуте попут ZenLedger-а за тачно извештавање и управљање порезима. |
Ворен Бафет је 2007. године спровео чувено истраживање међу својим запосленима и открио да је његова стопа пореза на маржу од 17.7% знатно нижа од просечне стопе пореза у канцеларији од 32.9%. Наравно, милијардер има нижу пореску стопу јер већина његових прихода долази од дивиденди и капиталних добитака, а не од обичних прихода – а они имају много нижу пореску стопу.
Хајде да детаљније погледамо капиталне добитке, како их израчунати и како Пореска управа САД (IRS) опорезује ове добитке.
Порези на капиталну добит могу значајно утицати на приносе након опорезивања – ево шта треба да знате да бисте смањили пореско оптерећење.
Шта су капитални добици?
Капитални добици су профити које остварујете продајом или трговином капиталном имовином. Генерално, капитална имовина укључује било коју инвестицију или личну имовину, од акција и обвезница до аутомобила и намештаја за дом. И упркос томе што им име сугерише, Пореска управа САД сматра криптовалуте „имовина„за пореске сврхе.“
Капитални добици се опорезују када их „реализујете“. У већини случајева, „реализујете“ добитак или губитак када продате или пренесете имовину. Међутим, не дугујете порез на „нереализоване“ добитке док поседујете своју имовину, што ствара неке занимљиве пореске рупе, као што је рефинансирање некретнина или узимање кредита уз повећање вредности акција како би се избегло остваривање добитка.
Да буде јасније, капитални добици се остварују када продате имовину за више него што сте је платили, а то је основни принцип и код криптовалута.
За криптовалуте, ови догађаји укључују:
- Трговање криптовалутама
- Трошење криптовалута
- Замена једног токена за други (јер у суштини продајете први)
- Конвертовање у америчку или другу валуту (поново, у суштини је продајете)
С друге стране, следећи догађаји морају се рачунати као редован приход; другим речима, они не би покренули порески догађај који треба евидентирати као порез на капиталну добит или губитак:
- Примање плаћања у виртуелној валути
- Ваздушне капи, које се сматрају обичним приходом док се не продају или размене, у ком случају би постојала игра капитала
- Рударство
- Почетне понуде кованица
Ово pravila може бити мало збуњујуће када се примени на криптовалуте. На пример, ако купите шољу кафе са Биткоином, остварујете капитални добитак од продаје тог Биткоина. А, ако замените Етереум за следећи велики алт-коин, остварујете капитални добитак на Етереуму – чак и ако алт-коин падне на нулу и никада не остварите новчани профит.
| Опширније: САД поједностављују начин пријављивања криптовалута у порезима за 2025. годину. Али шта је са овом годином? – Пореска управа САД (IRS) од 2014. године третира криптовалуте као имовину, подвргавајући трансакције попут продаје и зараде путем рударења или улагања порезу на капиталну добит. – Власништво над криптовалутама не захтева пријаву, али продаја, трговина или зарада морају бити пријављени на IRS обрасцу 8949, а губици се могу одбити од осталих прихода. |
Израчунавање капиталних добитака
Капитални добитак или губитак обично је једнак вредности коју примите умањеној за трошковну основу (колико сте платили за то). На пример, ако сте платили 1,000 долара за Етереум и продали га за 2,500 долара, ваш капитални добитак је 1,500 долара. Али опет, ова једноставна правила могу брзо постати сложена када се ради са криптовалутама.
Претпоставимо да купите 2 ETH, потрошите 1 ETH, купите још 3 ETH, а затим продате 1 ETH. Која је основа трошкова за последњи ETH који сте продали? Да ли би то била цена коју сте платили за оригинална 2 ETH или цена коју сте платили када сте касније купили 3 ETH? И још горе, шта се дешава ако обавите две куповине на различитим берзама?
Одговор је: Зависи. Већина инвеститора користи принцип „први уђе, први изађе“ (FIFO). рачуноводствени метод да израчунају њихову основу трошкова. Тако, на пример, користили бисте прву куповину ETH-а као трошак у нашем горњем моделу. Међутим, капитални добитак можете израчунати и коришћењем модела „последњи ушао, први изашао“ (LIFO), или чак „највиши ушао, први изашао“ (HIFO).
Без обзира на то како израчунавате свој капитални добитак, морате укључити трансакције између новчаника и берзи. Нажалост, берзе не могу пружити тачне информације о трошковима ако користите више налога. На крају крајева, не могу знати колико сте платили за Биткоин или Етереум на другој берзи.
ЗенЛеџер и други софтвери за опорезивање криптовалута могу помоћи у решавању ових изазова агрегирањем трансакција на различитим берзама и новчаницима. На тај начин не морате да проводите сате спајајући CSV датотеке и упоређујући трансакције куповине и продаје да бисте израчунали своју основу трошкова – све потребне информације имате на дохват руке.
На крају, вреди напоменути да можете одбити одређене трошкове од вашег капиталног добитка. Конкретно, можете одузети накнаде за гориво или друге трансакционе трошкове од вредности коју добијете од продаје, смањујући ваш капитални добитак. Пошто Етереум накнаде за гас остану високи, ови одбици могу значајно утицати на вашу пореску обавезу.
Плаћање пореза на капиталну добит
Износ пореза који плаћате на капиталну добит зависи од неколико фактора. На пример, дугорочна капитална добит подлеже нижим пореским стопама од краткорочне капиталне добити. И, наравно, износ пореза који плаћате зависи од ваших пореских разреда за приход и капиталну добит. Они који мање зарађују и дуже држе имовину испуњавају услове за најниже пореске стопе.
Краткорочни капитални добици
| Пореска стопа | Ожењен, поднијет заједнички | Неудата |
| 100% | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС |
| 100% | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС |
| 100% | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС |
| 100% | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС |
| 100% | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС |
| 100% | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС |
| 100% | Преко $ КСНУМКС | Преко $ КСНУМКС |
Извор: Форбс
Дугорочни капитални добици
| Пореска стопа | Ожењен, поднијет заједнички | Неудата |
| 0% | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС |
| 100% | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС | $ КСНУМКС - $ КСНУМКС |
| 100% | Преко $ КСНУМКС | Преко $ КСНУМКС |
Извор: Форбс
Као што ове табеле јасно показују, краткорочни порези на капиталну добит су увек нижи од дугорочних пореза на капиталну добит. Уштеде су посебно значајне за оне са високим приходима који остварују уштеду од 17% у односу на највиши ниво прихода.
Нажалост, недостатак јасних смерница од стране Пореске управе САД (IRS) о неким питањима специфичним за криптовалуте такође ствара неке сиве зоне. На пример. жетоне без загађења (NFT) који представљају дигиталну уметност могу бити предмет више стопе пореза на колекционарске предмете. Приход од камата од децентрализованих финансија (DeFi) такође се може класификовати као редован приход.
Можете минимизирати порез на капиталну добит тако што ћете имовину држати дуже од годину дана, продавати је током година са нижим приходима и искористити могућности за убирање пореских губитака. Потоња стратегија укључује продају крипто имовине са губитком како би се остварио губитак у текућој години и коришћење тог губитка за надокнаду других капиталних добитака.
Резиме
Капитални добици одражавају разлику између износа који сте платили за некретнину и њене тренутне тржишне вредности. Када продате или пренесете имовину, остварујете ове капиталне добитке и можете дуговати порез на капиталну добит. Износ пореза зависи од ваших прихода, времена држања и неколико других фактора.
Ако желите да смањите пореско оптерећење, ZenLedger вам може помоћи да агрегирате трансакције између новчаника и берзи, израчунате укупни капитални добитак или губитак и аутоматски попуните IRS обрасце које морате да поднесете сваке године.
ЗенЛеџер вам може помоћи да лако израчунате порезе на криптовалуте, а такође вам може пронаћи могућности да уштедите новац и паметније тргујете. Започните бесплатно одмах или сазнајте више о нашим планове које су припремили порески стручњаци!
Одрицање од одговорности: Овај материјал је припремљен само у информативне сврхе и није намењен пружању пореских, правних или финансијских савета. Требало би да се консултујете са својим пореским, правним и рачуноводственим саветницима пре него што се упустите у било какву трансакцију.
