Криптовалуте су постале популарна имовина и за краткорочне трговце и за дугорочне инвеститоре, као и за ентузијасте криптовалута. Комбинација милионера преко ноћи, лажних почетних понуда кованица и учешћа институционалних инвеститора навела је регулаторе да предузму мере – од Пореске управе САД (IRS) до Комисије за хартије од вредности (SEC) и Комисије за финансијске и хартије од вредности (CTFC).
Хајде да детаљније погледамо смернице Пореске управе САД (IRS) за криптовалуте и како би се оне могле развијати 2021. године и надаље.
Које су званичне смернице Пореске управе САД (IRS) за опорезивање криптовалута?
Пореска управа САД је обезбедила почетне смернице за криптовалуте још 2014. године, рекавши да ће се третирати као имовина. За разлику од фиат валуте, агенција је јасно ставила до знања да власници криптовалута морају да обрачунају и плате порез на капиталне добитке који произилазе из било којих трансакција. Ови капитални добици или губици морају се пријавити на обрасцу 1040 Прилог Д и/или обрасцу 8949.
Најважнији делови смерница Пореске управе САД (IRS) о криптовалутама укључују:
- Криптовалута која се држи годину дана или мање пре продаје или размене имаће краткорочни капитални добитак или губитак који подлеже редовном порезу на доходак. Ако сте криптовалуту држали дуже од годину дана, онда имате дугорочни капитални добитак или губитак који подлеже стопи пореза на капиталну добит.
- Приход примљен као плаћање за производ или услугу и даље подлеже капиталним добицима или губицима као имовина — никада се не третира као валута. Основа трошкова је цена по којој се криптовалута трговала када сте је примили, у америчким доларима.
- Криптовалута примљена путем аирдропа након хард форка подлеже редовном приходу једнаком фер тржишној вредности нове криптовалуте када је примљена, односно када је трансакција забележена на дистрибуираној књизи, под условом да имате доминацију и контролу над криптовалутом.
- Рудари криптовалута морају пријавити сваки приход од својих активности као редован приход у тренутку када се ископава, као и платити порез на капиталну добит од криптовалуте када је замене за фиат или друге криптовалуте.
Током наредних година, чланови Конгреса су послали неколико писама Пореској управи САД (IRS) тражећи појашњење ових прописа. IRS је коначно одговорио на Писмо од 2019. априла тражећи смернице о методама за израчунавање трошковне основице и пореског третмана виљушки. Кратак одговор на питања и одговоре одговорио је на нека питања, али је отворио врата за многа друга питања о истим проблемима.
Конгрес је послао друго писмо Пореској управи САД (IRS) 20. децембра тражећи додатна појашњења о пореском третману форкова и аирдропова. Посебно је постојала забринутост због чињенице да људи могу бити одговорни за плаћање пореза на форк или аирдроп чак и ако тога нису били свесни. Такође недостају смернице IRS-а о криптовалутама у вези са трговином фјучерсима, зарађеном каматом и приходима.
Док Пореска управа САД (IRS) не одговори даљим смерницама, власници криптовалута треба да наставе да агрегирају своје трансакције, израчунавају добитке или губитке и пријављују те бројке у својим пореским пријавама колико год могу. ZenLedger помаже у поједностављивању процеса аутоматским израчунавањем трошковне основе за сваку трансакцију и обрадом јединствених догађаја.
Шта би се могло променити 2021. године?
Много различитих закона о криптовалутама пролази кроз Представнички дом и Сенат. Иако су многи од њих одмах по доласку одбијени, постоје неки који би могли драматично да промене пејзаж криптовалута. Инвеститори би требало да прате ове законе како би се припремили за евентуалне промене и избегли потенцијалне проблеме.
Закон о правичности пореза на виртуелну валуту из 2020. године је можда најзначајнија промена на хоризонту. Предлог закона би предвидео изузеће за трошкове виртуелне валуте који се квалификују као личне трансакције. Потрошачи не би морали да пријављују случајеве када су потрошили криптовалуту чија се вредност променила у односу на амерички долар на свакодневне трошкове, попут куповине кафе.
Остали значајни рачуни укључују:
- Закон о регулаторној несигурности блокчејна ослободио би програмере блокчејна и пружаоце услуга од одређених захтева за лиценцирање и регистрацију који се примењују на услуге преноса новца, предузећа за новчане услуге и друге брокере.
- Закон о сигурној луци за пореске обвезнике са одвојеним средствима успоставио би период безбедне луке како би се забранила примена казни и додатних пореза на пореског обвезника који прими конвертибилну виртуелну валуту са форком док се не донесу смернице или прописи Пореске управе САД (IRS) о криптовалутама, или закони.
Пореска управа САД (IRS) ће вероватно остати агресивна у својим напорима да наплати порезе на трансакције криптовалутама. Након што је прошле године послала десетине хиљада упозоравајућих писама, јасно је да агенција појачава своје напоре да спречи инвеститоре који су профитирали од раста Биткоина да плате порезе, иако би други могли имати користи од пријављивања губитака у криптовалутама.
5 занимљивих тачака за инвеститоре у криптовалуте из најновијих смерница Пореске управе САД!
Ево 5 занимљивих чињеница за крипто инвеститоре према најновијим смерницама Пореске управе САД (IRS):
1) Тешко Форкс: ако имате јединице нове криптовалуте, имате бруто приход
Пореска одлука 2019-24 покрива порески статус и третман криптовалута тврде виљушкеДефинише појмове као што су „хард форк“, „ејрдроп“ и објашњава различите ситуације у којима порески обвезници имају или немају бруто приход као резултат ејрдропа након напорног рада. Правило је прилично једноставно: ако порески обвезник не добије крипто јединице као резултат хард форка, он/она нема бруто приход. С друге стране, ако као резултат ејрдропа након хард форка добијете јединице нове криптовалуте, имате бруто приход.
2) Морате препознати капитални добитак или губитак
Често постављана питања пружају додатне смернице Пореске управе САД (IRS) о криптовалутама и потврђују да порески обвезници морају признати капитални добитак или губитак приликом продаје криптовалута, такође помињући да се краткорочни капитални добитак или губитак може признати ако је порески обвезник држао виртуелну валуту годину дана или мање пре него што ју је продао или заменио.
3) Пореске партије: Можете одабрати које су јединице криптовалуте биле укључене у трансакције
Они такође описују ситуацију у којој поседујете више јединица исте криптовалуте које сте купили у различито време са различитим основним износима. Занимљиво је да Пореска управа САД (IRS) наводи да у овој ситуацији „Можете изабрати које јединице виртуелне валуте се сматрају продатим, замењеним или на други начин одложеним ако можете тачно да идентификујете која јединица или јединице виртуелне валуте су укључене у трансакцију и да поткрепите своју основу у тим јединицама.“
Најбољи начин да их изаберете и уштедите на порезима јесте да користите ЗенЛедгерПомоћу наших аутоматских извештаја можете идентификовати основу трошкова или вредност ваше криптовалуте приликом куповине и продаје и тако одабрати најбољу опцију.
4) Трансфери нису опорезиви догађаји
Пореска управа САД (IRS) такође детаљније објашњава трансфере криптовалута и потврђује да „ако пребаците виртуелну валуту из новчаника, адресе или налога који вам припада, на други новчаник, адресу или налог који вам такође припада“, трансфер се не сматра опорезивим догађајем. Ово је веома добра вест за власнике криптовалута јер неке берзе, укључујући Coinbase, рачунају повлачења као опорезиве догађаје, што значи да сада можете поново да поднесете порез за претходне године и затражите повраћај новца (питајте нас како).
5) Ваша је одговорност да водите своју евиденцију
Коначно, Пореска управа САД (IRS) наводи да власници криптовалута морају да воде све евиденције, укључујући пријеме, продају, размене „или друга располагања виртуелном валутом и фер тржишну вредност виртуелне валуте“.
Коришћење пореског алата као што је ZenLedger ће вам помоћи да одржавате ове информације и учините то лаким задатком.
Региструјте се бесплатно сада, Имамо једногодишњу политику повраћаја новца – без питања.
Додатна средства:
- Снимљени вебинар са Ендруом Гордоном, JD/CPA, о писмима IRS 6174, 6173, CP2000 и како остати у складу са прописима
- Да ли сте добили писмо CP2000 од Пореске управе? Ево ваших следећих корака
- Нова правила за криптовалуте могла би утицати на тржиште
- Смернице Пореске управе САД (IRS) за криптовалуте о пореском третману трансакција које користе виртуелне валуте
- белешка са веб странице Пореске управе САД (IRS) у вези са писмима 6174, 6174-A и 6173
Како избећи проблеме са порезом на криптовалуте
Пореска управа САД (IRS) агресивно прогони власнике криптовалута, али нису издали јасне смернице о аирдроповима или форковима. Најлакши начин да избегнете било какве проблеме са Пореском управом САД јесте да користите софтвер за припрему пореза на криптовалуте као што је ЗенЛедгерЗенЛеџер аутоматски агрегира трансакције између различитих берзи и новчаника, израчунава капитални добитак или губитак и унапред попуњава Образац 1040 Прилог Д, Образац 8949 и друге популарне обрасце Пореске управе како би их пружио вашем рачуновођи.
За разлику од многих конкурената, ZenLedger пружа јасан и одбрањив ревизорски траг који се може искористити у случају пореске ревизије (IRS). Нема алгоритама црне кутије и све се израчунава веома транспарентно како би ревизор могао да провери. Ако ваш рачуновођа користи ZenLedger, можете лако да делите податке о свом налогу како би их користили приликом припреме пореза.
ЗенЛеџер чак помаже у смањењу пореског оптерећења аутоматизацијом процеса убирања пореских губитака. Са неколико кликова можете идентификовати могућности за убирање губитака за пореску годину и смањити своје обавезе. То је најлакши начин да искористите правила продаје криптовалута и уштедите новац на начин који је и транспарентан и једноставан за коришћење.
Коначно, добра је идеја сарађивати са рачуновођом који има искуства са криптовалутама. У многим случајевима, рачуновође могу пронаћи начине да смање ваше пореско оптерећење криптовалута комбиновањем стратегија са другим акцијама или обвезницама у вашем портфолију. Такође вам могу помоћи да се снађете у променљивим пореским законима и да се уверите да не правите грешке.
Резиме
Тржиште криптовалута доживљава огроман раст, али заједно са њим и проблеме раста. Иако Пореска управа (IRS) агресивно прогони власнике криптовалута, још увек није одговорила на нека основна питања о томе како се односити према аирдроповима и форковима. Трговци и инвеститори би требало да буду сигурни да правилно пријављују своје добитке или губитке до даљњег обавештења.
