Många tidiga investerare i Bitcoin och andra kryptovalutor har tjänat miljontals dollar, men de kan också vara skyldiga hundratusentals dollar i skatt. Med IRS som slår ner på skatteundandragande inom kryptovalutor är det viktigare än någonsin att se till att du är aktuell med dina skatter. Lyckligtvis finns det flera sätt att minska din skattebörda.
Kryptoliknande börser gör det möjligt för investerare att skjuta upp kapitalvinstskatt på krypto-till-krypto-transaktioner. Medan 2017 års skattelättnader och jobblag begränsade likvärdiga börser till fastigheter, kunde transaktioner före 2018 fortfarande vara berättigade till likvärdig börsstatus, vilket kan sänka din skatteräkning avsevärt, beroende på dina omständigheter.
Låt oss ta en titt på 1031 Like-Kind Exchanges, varför de är viktiga i kryptovärlden och vad de betyder för dig.
Vad är en 1031 Exchange?
Lika-slag-byten, eller LKE, inträffar när du byter en investeringsfastighet utan att ändra formen på din investering. Med andra ord byter du en mycket likartad fastighet utan att ta ut pengar. IRS-paragraf 1031 tillåter dig att skjuta upp betalningen av kapitalvinstskatt på dessa transaktioner, förutsatt att du inte realiserar en konkret vinst.
Termen är vanligast inom fastighetsvärlden, där utvecklare överför vinster från en affär till en annan. Även om du kan tjäna på varje byte behöver du inte betala skatt förrän du säljer kontant flera år senare. Du kan sedan betala en enda långsiktig kapitalvinstskatt på intäkterna när du likviderar den slutliga fastigheten mot kontanter.
1031 Lika-Kind-börser och kryptovaluta
Eftersom IRS betraktar kryptovalutor som "egendom" gäller paragraf 1031 om liknande utbyten teoretiskt sett för dem. Dessutom klassificerade IRS Notice 2014-21 alla kryptovalutor som "konvertibla virtuella valutor", vilket uppfyller kravet att utbytt egendom ska vara "av en typ av klass" för att kvalificera sig enligt reglerna i paragraf 1031.
Det finns två viktiga fördelar med ett 1031-utbyte:
- Du är inte skyldig skatt på vinster som du senare ger upp. Om du till exempel gör en vinst på 5 000 dollar på BTC, byter den mot ETH och senare förlorar 2 500 dollar, är du bara skyldig kapitalvinstskatt på vinsten på 2 500 dollar och undviker skatt på den ursprungliga vinsten på 5 000 dollar. Du drar också nytta av tidsvärdet av de pengar du skulle ha betalat i skatt.
- Du kan minimera exponeringen mot kortfristiga kapitalvinstskattesatser (t.ex. din marginalskattesats) och betala huvudsakligen lägre långfristiga kapitalvinstskattesatser. Det beror på att du inte behöver ställa om klockan varje gång du gör en transaktion. Den långfristiga kapitalvinstskattesatsen (vanligtvis 15 %) träder i kraft efter ett år.
I december 2017 antog kongressen dock lagen om skattesänkningar och jobb, som ändrade avsnitt 1031 och begränsade utbyten av liknande valutor till fastigheter. Även om du inte längre kan göra utbyten av liknande valutor för kryptovalutatransaktioner, gäller lagen inte transaktioner som inträffade före skatteåret 2018, vilket innebär att du fortfarande kan ha betalat för mycket skatt.
Kryptoliknande börser 2021: Ändring av tidigare avkastning
Lika-Kind-börser enligt paragraf 1031 kan hjälpa kryptohandlare och investerare att spara pengar på krypto-till-krypto-affärer som gjorts före 2018. Det kan särskilt finnas en möjlighet att återkräva stora summor kontanter genom att ändra din deklaration. Du bör dock rådfråga en erfaren kryptoskatterevisor eller advokat innan du ändrar din deklaration.
Anta att du köpte tio Bitcoins den 1 februari 2017 för 1 000 dollar. I december bytte du 10 BTC mot 500 Litecoin till ett marknadsvärde på cirka 160 000 dollar. Priset på LTC faller därefter innan du säljer det för 15 000 dollar i december 2018. Förutom denna deprimerande nedgång kan du bli skyldig att betala en smärtsam summa skatter.
Utan en LKE skulle du vara skyldig cirka 50 000 dollar i skatt när du växlar BTC mot LTC – den kortfristiga kapitalvinstskatten med din marginalskattesats. Även om du skulle realisera en förlust på 145 000 dollar på LTC, finns det en gräns på 3 000 dollar för kapitalförlustavdrag under ett givet år, vilket innebär att du skulle behöva föra över förlusterna i flera år.
Med en LKE kan du undvika att betala skatt genom att byta BTC till LTC och betala långsiktig kapitalvinstskatt med 15 % skattesats på nettovinsten på 14 000 dollar. Förutom att betala en lägre långsiktig kapitalvinstskatt drabbas du inte av engångsskatter och är begränsad till att göra anspråk på förlustavdrag över flera år.
Alternativa sätt att minska kryptovalutaskatter
Kryptoliknande utbyten kanske inte längre är tillåtna, men det finns många andra sätt att minska din kryptoskattebörda.
Det enklaste sättet att minska kryptoskatten är att hålla positioner i mer än ett år. På så sätt kvalificerar du dig för den långsiktiga kapitalvinstskatten (vanligtvis 15 %) snarare än den kortsiktiga kapitalvinstskatten som motsvarar din marginalskattesats. I många fall kan du halvera din skattebörda och spara en betydande summa pengar.
Rätt redovisningsmetod gör det enkelt att inneha positioner längre och kvalificera sig för lägre långsiktiga kapitalvinstskattesatser. Till exempel är sist in, först ut (LIFO) en dålig idé eftersom du matchar det senaste köpet med din senaste försäljning, medan först in, först ut (FIFO) matchar ditt tidigaste köp med din senaste rea, vilket förlänger tidsramen.
Skatteförlustutvinning är ett annat sätt att minska din skattebörda. Om du har en orealiserad förlust kan du sälja kryptovalutan för att realisera förlusten under innevarande skatteår. Förlusten kan kompensera för andra kapitalvinster och upp till 3 000 dollar i ordinarie inkomst och föra över den framåt. Eftersom Wash Sale-regeln inte gäller kan du ersätta kryptovalutan i din portfölj.
Programvara för kryptoskatt kan hjälpa dig att spåra kryptotransaktioner, beräkna kapitalvinster och -förluster och automatiskt fylla i populära IRS-blanketter. På så sätt kan du undvika att av misstag betala för mycket eller för lite på ett sätt som ger upphov till straffavgifter och ränta. Dessutom kan du använda vårt verktyg för skatteförlustinsamling för att identifiera möjligheter inom din portfölj.
The Bottom Line
Kryptoliknande utbyten är inte längre tillåtna efter 2017 års skattelättnader och jobblag, men du kan fortfarande ändra tidigare skattedeklarationer för att dra nytta av LKE. Samtidigt finns det flera andra sätt att minska dina kryptoskatter över tid, från att öka din innehavstid till att utnyttja skatteförluster.
Det är alltid en bra idé att söka råd från en kunnig kryptoskatterevisor eller advokat, särskilt om du planerar att ändra tidigare deklarationer. Förutom att undvika kostsamma misstag kan revisorer ta en helhetssyn på dina finansiella tillgångar och hitta de bästa sätten att optimera dem för att minska din skattebörda på lång sikt.
ZenLedger kan hjälpa dig att deklarera korrekt samtidigt som du minimerar din skattebörda.
