Kripto paralar, hem kısa vadeli yatırımcılar hem de uzun vadeli yatırımcılar ve kripto para meraklıları için popüler bir varlık haline geldi. Bir gecede milyoner olanlar, sahte ilk coin arzları ve kurumsal yatırımcıların dahil olması, düzenleyicilerin (IRS'den SEC'e ve CTFC'ye kadar) sert önlemler almasına yol açtı.
ABD Vergi Dairesi'nin (IRS) kripto para birimleri ile ilgili yönergelerine ve bunların 2021 ve sonrasında nasıl gelişebileceğine daha yakından bakalım.
ABD Vergi Dairesi'nin (IRS) Kripto Para Birimleri Vergi Rehberi Nedir?
IRS sağladı ilk rehberlik 2014 yılında kripto paralar için, bunların mülk olarak değerlendirileceğini belirten bir düzenleme yapılmıştı. Kurum, itibari paranın aksine, kripto para sahiplerinin herhangi bir işlemden kaynaklanan sermaye kazançlarını hesaplayıp vergilendirmeleri gerektiğini açıkça belirtti. Bu sermaye kazançları veya kayıpları, 1040 Formu Ek D ve/veya 8949 Formu'nda bildirilmelidir.
IRS'in kripto para birimleri hakkındaki rehberinden öne çıkan noktalar şunlardır:
- Kripto para birimlerini satmadan veya takas etmeden önce bir yıl veya daha kısa süreyle elinizde tutarsanız, kısa vadeli sermaye kazancı veya kaybı oluşur ve bu da normal gelir vergisine tabidir. Kripto para birimini bir yıldan fazla süreyle elinizde tuttuysanız, uzun vadeli sermaye kazancı veya kaybınız olur ve bu da sermaye kazancı vergi oranına tabidir.
- Bir ürün veya hizmet karşılığında alınan gelir, mülk olarak sermaye kazancı veya kaybına tabidir; asla para birimi olarak değerlendirilmez. Maliyet esası, kripto para biriminin size ulaştığı sırada ABD doları cinsinden işlem gördüğü fiyattır.
- Hard fork sonrasında airdrop yoluyla alınan kripto paralar, yeni kripto paranın alındığı anda (işlem dağıtılmış deftere kaydedildiği anda) piyasa değerine eşit normal gelir vergisine tabidir; ancak bu durum, kripto para üzerinde hakimiyet ve kontrol sahibi olmanız şartıyla geçerlidir.
- Kripto para madencileri, faaliyetlerinden elde ettikleri geliri, madencilik yapıldığı anda normal gelir olarak bildirmek zorundadırlar; ayrıca kripto parayı itibari para veya diğer kripto paralarla değiştirdiklerinde sermaye kazancı vergisi ödemek durumundadırlar.
Sonraki yıllarda, Kongre üyeleri bu düzenlemeler konusunda açıklık getirmek amacıyla IRS'ye birçok mektup gönderdi. IRS nihayet bunlardan birine yanıt verdi. 2019 Nisan mektubu Çatal maliyet esasının hesaplanması yöntemleri ve vergi uygulaması konusunda rehberlik talep edildi. Kısa soru-cevap yanıtı bazı soruları yanıtladı, ancak aynı konular hakkında daha birçok sorunun da önünü açtı.
Kongre gönderdi başka bir mektup 20 Aralık'ta IRS'ye (ABD Vergi Dairesi) çatallanmalar ve airdrop'ların vergi uygulaması hakkında daha fazla açıklama talebiyle başvuruldu. Özellikle, insanların farkında olmasalar bile bir çatallanma veya airdrop üzerinden vergi ödemekle yükümlü olabilecekleri endişesi dile getirildi. Ayrıca, vadeli işlemler, kazanılan faiz ve gelir konusunda IRS'nin kripto para birimlerine ilişkin yeterli rehberliğinin olmaması da dikkat çekici.
IRS'den daha fazla açıklama gelene kadar, kripto para sahipleri işlemlerini bir araya getirmeye, kazanç veya kaybı hesaplamaya ve bu rakamları vergi beyannamelerinde ellerinden geldiğince bildirmeye devam etmelidir. ZenLedger, her işlem için maliyet esasını otomatik olarak hesaplayarak ve benzersiz olayları ele alarak süreci basitleştirmeye yardımcı olur.
2021'de Neler Değişebilir?
Temsilciler Meclisi ve Senato'da birçok farklı kripto para tasarısı görüşülüyor. Bunların çoğu baştan başarısızlığa mahkum olsa da, bazıları kripto para piyasasını önemli ölçüde yeniden şekillendirebilir. Yatırımcılar, olası değişikliklere hazırlıklı olmak ve potansiyel sorunlardan kaçınmak için bu tasarıları yakından takip etmelidir.
2020 Sanal Para Vergi Adaleti Yasası, ufukta görünen belki de en önemli değişikliktir. Bu yasa tasarısı, kişisel işlemler olarak nitelendirilen sanal para harcamaları için bir muafiyet sağlayacaktır. Tüketicilerin, ABD dolarına göre değeri değişen kripto parayı günlük harcamalar için (örneğin kahve almak gibi) harcadıkları durumları bildirmeleri gerekmeyecektir.
Diğer önemli yasa tasarıları şunlardır:
- Blok Zinciri Düzenleme Belirsizliği Yasası, blok zinciri geliştiricilerini ve hizmet sağlayıcılarını, para transferi yapan kuruluşlar, para hizmetleri işletmeleri ve diğer aracı kurumlar için geçerli olan belirli lisanslama ve kayıt gerekliliklerinden muaf tutacaktır.
- Çatallı Varlık Yasasına Sahip Vergi Mükellefleri İçin Güvenli Liman Bu düzenleme, IRS'nin kripto para birimiyle ilgili rehberliği veya düzenlemeleri yayınlanana veya ilgili mevzuat yürürlüğe girene kadar, çatallanmış dönüştürülebilir sanal para birimi alan bir vergi mükellefine ceza ve ek vergilerin uygulanmasını yasaklayan bir güvenli liman dönemi oluşturacaktır.
ABD Vergi Dairesi'nin (IRS), kripto para işlemlerinden vergi toplama çabalarında agresif davranmaya devam etmesi muhtemel. Geçen yıl on binlerce uyarı mektubu gönderdikten sonra, kurumun Bitcoin'in yükselişinden kar elde eden yatırımcıların vergilerini geri ödemelerini sağlamak için çabalarını artırdığı açıkça görülüyor; ancak kripto para kayıplarını bildirmekten başkaları da fayda sağlayabilir.
ABD Vergi Dairesi'nin (IRS) Son Yönergelerinden Kripto Para Yatırımcıları İçin 5 İlginç Nokta!
İşte IRS'nin son yönergelerine göre kripto para yatırımcıları için 5 ilginç bilgi:
1) zor Çatallanmalar: Yeni Kripto Para Birimi Aldıysanız, Brüt Geliriniz Vardır
Gelir İdaresi Kararı 2019 – 24, kripto para birimlerinin vergi statüsünü ve uygulamasını kapsamaktadır. sert çatallarBu metin, "hard fork", "airdrop" gibi terimleri tanımlar ve vergi mükelleflerinin bir airdrop sonucunda brüt gelir elde edip edemeyecekleri farklı durumları açıklar. Kural oldukça basittir: Eğer bir vergi mükellefi hard fork sonucunda kripto para birimi almazsa, brüt geliri yoktur. Öte yandan, hard fork sonrasında yapılan bir airdrop sonucunda yeni bir kripto para biriminin birimlerini alırsanız, brüt geliriniz olur.
2) Sermaye Kazancını veya Kaybını Tanımanız Gerekir
Sıkça Sorulan Sorular bölümü, IRS'nin kripto para birimleri hakkındaki ek rehberliğini sunmakta ve vergi mükelleflerinin kripto para satarken sermaye kazancı veya kaybını beyan etmeleri gerektiğini yeniden teyit etmektedir. Ayrıca, vergi mükellefinin sanal para birimini satmadan veya takas etmeden önce bir yıl veya daha kısa süreyle elinde tutması durumunda kısa vadeli sermaye kazancı veya kaybının da beyan edilebileceğinden bahsedilmektedir.
3) Vergi Lotları: İşlemlerde Hangi Kripto Para Birimlerinin Yer Aldığını Seçebilirsiniz
Onlar Ayrıca, farklı zamanlarda ve farklı maliyet tutarlarıyla satın aldığınız aynı kripto para biriminin birden fazla birimine sahip olduğunuz durumu da açıklayın. IRS'nin bu durumda "İşlemde hangi sanal para biriminin veya birimlerinin yer aldığını kesin olarak belirleyebiliyorsanız ve bu birimlerdeki maliyet tutarınızı kanıtlayabiliyorsanız, hangi sanal para birimi birimlerinin satılmış, takas edilmiş veya başka şekilde elden çıkarılmış sayılacağını seçebilirsiniz" demesi ilginçtir.
Onları seçmenin ve vergilerinizden tasarruf etmenin en iyi yolu, şunları kullanmaktır: ZenLedgerOtomatik raporlarımız sayesinde, kripto paranızın alım ve satımındaki maliyet esasını veya değerini belirleyebilir ve böylece en iyi seçeneği belirleyebilirsiniz.
4) Transferler Vergilendirilebilir Olaylar Değildir
ABD Vergi Dairesi (IRS), kripto para transferleri konusunda da ayrıntılı bilgi vererek, "Sanal parayı size ait bir cüzdandan, adresten veya hesaptan, yine size ait başka bir cüzdana, adrese veya hesaba transfer ederseniz" bu transferin vergilendirilebilir bir işlem olarak kabul edilmediğini teyit ediyor. Bu, kripto para sahipleri için çok iyi bir haber çünkü Coinbase dahil bazı borsalar para çekme işlemlerini vergilendirilebilir işlemler olarak sayıyor; bu da artık önceki yıllara ait vergilerinizi yeniden beyan edip geri ödeme talep edebileceğiniz anlamına geliyor (nasıl yapılacağını bize sorun).
5) Kayıtlarınızı Tutmak Sizin Sorumluluğunuzdadır
Son olarak, IRS (ABD Vergi Dairesi), kripto para sahiplerinin makbuzlar, satışlar, takaslar ve "sanal paranın diğer elden çıkarılması ve sanal paranın piyasa değeri" dahil olmak üzere tüm kayıtları tutmaları gerektiğini belirtmektedir.
ZenLedger gibi bir vergi aracı kullanmak, bu bilgileri düzenlemenize ve işinizi kolaylaştırmanıza yardımcı olacaktır.
Şimdi ücretsiz kayıt olun, Bir yıllık iade politikamız var. – soru sorulmadı.
Ek kaynaklar:
- Kaydedilmiş web semineri Andrew Gordon, JD/CPA ile IRS'nin 6174, 6173, CP2000 mektupları ve uyumlu kalmanın yolları hakkında konuşma.
- IRS'ten CP2000 mektubu aldınız mı? İşte izlemeniz gereken adımlar.
- Yeni Kripto Para Kuralları Piyasayı Etkileyebilir
- IRS Kripto Para Rehberi sanal para birimleri kullanılarak yapılan işlemlerin vergilendirilmesi hakkında
- MKS ihbar IRS web sitesinden 6174, 6174-A ve 6173 numaralı mektuplarla ilgili bilgiler.
Kripto Para Vergisi Sorunlarından Nasıl Kaçınılır?
ABD Vergi Dairesi (IRS), kripto para sahiplerinin peşine agresif bir şekilde düşüyor, ancak airdrop'lar veya fork'lar hakkında net bir kılavuz yayınlamadı. IRS ile herhangi bir sorun yaşamamak için en kolay yol, kripto para vergi hazırlama yazılımı kullanmaktır. ZenLedgerZenLedger, farklı borsalar ve cüzdanlardaki işlemleri otomatik olarak bir araya getirir, sermaye kazancını veya kaybını hesaplar ve muhasebecinize sunmak üzere Form 1040 Ek D, Form 8949 ve diğer popüler IRS formlarını önceden doldurur.
Birçok rakibinin aksine, ZenLedger, IRS denetimi durumunda kullanılabilecek açık ve savunulabilir bir denetim izi sunar. Gizli algoritmalar kullanılmaz ve her şey denetçinin doğrulayabileceği şekilde son derece şeffaf bir biçimde hesaplanır. Muhasebeciniz ZenLedger kullanıyorsa, vergi hazırlarken kullanmaları için hesap bilgilerinizi kolayca paylaşabilirsiniz.
ZenLedger, vergi kaybı hasadı sürecini otomatikleştirerek vergi yükünüzü azaltmanıza bile yardımcı olur. Birkaç tıklamayla, vergi yılı için kayıpları hasat etme fırsatlarını belirleyebilir ve yükümlülüğünüzü azaltabilirsiniz. Kripto para birimi "wash sales" kurallarından yararlanmanın ve şeffaf ve kullanımı kolay bir şekilde para tasarrufu yapmanın en kolay yoludur.
Son olarak, kripto paralar konusunda deneyimli bir muhasebeciyle çalışmak iyi bir fikirdir. Birçok durumda, muhasebeciler portföyünüzdeki diğer hisse senetleri veya tahvillerle stratejileri birleştirerek kripto para vergi yükünüzü azaltmanın yollarını bulabilirler. Ayrıca, gelişen vergi yasalarında size yol göstermeye ve herhangi bir hata yapmadığınızdan emin olmanıza yardımcı olabilirler.
Alt çizgi
Kripto para piyasası muazzam bir büyüme yaşıyor, ancak bununla birlikte büyüme sancıları da çekiyor. ABD Vergi Dairesi (IRS) kripto para sahiplerinin peşine agresif bir şekilde düşerken, airdrop'lar ve fork'lar hakkında nasıl bir değerlendirme yapılacağına dair bazı temel sorulara henüz yanıt vermedi. Yatırımcılar ve trader'lar, daha fazla bilgi verilene kadar kazançlarını veya kayıplarını doğru bir şekilde bildirmelidir.
