据 Chainalysis 的数据显示，2021 年加密货币盗窃案金额飙升五倍，达到 3.2 亿美元，而诈骗案又从毫无戒心的受害者手中骗走了 7.8 亿美元。此外，还有几起案件…… 分散 DeFi 金融协议遭遇安全漏洞，被迫稀释现有代币持有者的权益，以弥补被盗资产造成的损失。
让我们来看看如何报告被盗、被骗和丢失的代币。 税务.
加密货币盗窃和诈骗案件日益增多，但由于 2017 年的《减税与就业法案》，只有部分损失可以抵税。
丢失的加密货币可以抵税吗？
加密货币交易本质上是不可篡改和不可逆的，这意味着如果您将加密货币发送到错误的钱包，它将永远丢失。同样，如果您丢失了软件钱包的私钥或硬件钱包的访问权限，也无法修改区块链以在新钱包中找回丢失的资金。
这些损失在法律上被称为 伤亡损失——因突发或意外事件造成的财产损失或毁坏。虽然过去意外损失可以抵扣税款，但2017年的《减税与就业法案》取消了意外损失抵扣。唯一的例外是联邦政府宣布的灾难造成的意外损失。
此 美国国税局特定规则 陈述：
“对于 2018 年至 2025 年的纳税年度，如果您是个人，个人用途财产的意外损失和盗窃损失只有在损失归因于联邦政府宣布的灾害（联邦意外损失）的情况下才能扣除。”
简而言之：不，你不能从税款中扣除丢失的加密货币。
被盗加密货币可以抵税吗？
加密货币的数字化特性使其尤其如此 容易被盗例如，美国联邦贸易委员会估计，仅冒充埃隆·马斯克的人在过去几年就窃取了超过2万美元。不幸的是，与被盗的信用卡或银行账户不同，这些资金很难快速追回。
加密货币盗窃的形式多种多样：
- 加密货币交易所遭黑客攻击 加密货币交易所的漏洞可能使黑客能够访问用户账户。例如，黑客在2022年1月从Crypto.com窃取了价值超过3000万美元的比特币和以太坊。
- 恶意软件 黑客利用恶意软件窃取用户电脑或智能手机上的凭证。例如，Cryptbot恶意软件（一种窃取用户钱包信息的程序）去年就窃取了价值近50万美元的比特币。
- 物理盗窃 被盗的笔记本电脑或硬件钱包会造成经济损失。此外，黑客还会将已被入侵的硬件钱包邮寄给毫无戒心的用户，从而窃取他们的加密货币。
2017 年《减税与就业法案》取消了盗窃损失的扣除，因此您不能在纳税申报表中申报此类损失。这与取消意外损失扣除的情况类似。
简而言之：不，你不能从税款中扣除被盗的加密货币。
你能识别加密货币诈骗吗？
加密货币诈骗随着市场的发展，骗局，或者说“跑路”，变得极为普遍。与盗窃不同，加密货币骗局通常涉及投资于欺诈性项目。例如，BabyMuskCoin 通过首次代币发行 (ICO) 筹集了 2 万美元，试图革新网络迷因币，但其所有者卷款潜逃，导致价格暴跌至几乎为零。
与盗窃或意外损失不同，加密货币诈骗造成的损失属于投资损失，因此可以抵税。您可以将这些损失用于抵消资本收益以及每年最高 3,000 美元的普通收入。如果您的损失超过这些金额，您可以将损失结转到以后的纳税年度以抵消收益。
您可以通过计算总损失、填写 8949 表格并在 1040 表格附表 D 中报告总额来扣除这些损失。然后，您可以使用这些金额在 1040 表格附表 1 或附表 C 中记录收入。加密货币税务软件，例如 ZenLedger可以帮助连接交易所和钱包，自动填写这些表格。
简而言之：是的，你可以将诈骗所得的加密货币作为投资损失扣除。
如何防范损失
税收减免根本无法弥补丢失、被盗或被诈骗的加密货币造成的损失——最好的办法是防患于未然。幸运的是，您可以采取以下几个步骤来防止加密货币损失：
- 保险交易所 – 选择提供存款保险以防黑客攻击造成损失的加密货币交易所。例如，Coinbase 提供针对其平台安全漏洞的保险，确保用户不会因其自身失误而蒙受损失。
- 加密保险 购买加密货币保险，保护您的加密货币免遭盗窃。例如，CoinCover 提供个人保险，最高赔付额可达 100,000 万美元，以防黑客从您的账户窃取加密货币。
- 调查 评估加密货币投资机会时要运用常识，并对首次代币发行（ICO）做好功课。例如，阅读白皮书，寻找信誉良好的支持机构，并避免在压力下仓促购买。
- 冷存储 长期投资最好存放在冷存储中，这样黑客就无法触及。当然，您也必须确保不会丢失实体设备或钥匙，务必将它们存放在安全的地方。
- 多样化 加密货币投资者应分散投资，以降低单一安全事件对其整个投资组合的负面影响。例如，进行加密货币质押的投资者可以选择多个 DeFi 网络，而不是单一网络。
此外，投资者可能还需要考虑使用 交易所交易基金 交易所交易基金（ETF）或其他不涉及直接持有加密货币的投资工具。这些基金利用期货合约或保险单来防范欺诈，从而消除最常见的风险因素。然而，与直接持有加密货币相比，它们通常涉及更高的费用。
底线
2017 年的《减税与就业法案》禁止扣除意外损失或盗窃损失，但您或许可以将诈骗所得的加密货币损失作为投资损失扣除。虽然其中一些损失不能抵税，但您仍然应该告知您的会计师或将其输入您的加密货币税务软件，以确保准确报税。
即使可以利用一些抵扣项，也无法弥补全部损失。因此，至关重要的是，首先要采取一切可能的措施来防范这些损失，例如进行适当的尽职调查、购买保险、使用冷链存储、分散投资以及其他策略。
如果您进行加密货币交易，ZenLedger 可以帮助您确保获得每一项税收抵免，并准确申报您的纳税义务。我们的平台会自动汇总您钱包和交易所的交易记录，计算您的资本收益和损失，并自动填写您需要的 IRS 表格——或者与 TurboTax 集成，实现流程自动化。
