“离岸公司”一词可能会让人联想到居住在偏远岛屿上逃避税收的犯罪分子。但实际上，离岸公司通常是美国居民为了简化和减轻税负而设立的合法实体。它们利用海外优惠的税收政策，同时履行在美国的个人纳税义务。
在本文中，您将了解到为什么一些加密货币交易者和投资者通过公司而不是自己的账户进行交易，以及离岸公司如何带来更多好处。
个人与公司
许多企业家会为自己的企业设立公司。虽然独立承包商可以使用1040表格附表C，但设立有限责任公司（LLC）和股份有限公司可以将个人和企业的资产负债分开，从而更容易筹集资金、保护资产和优化税务。而且，在达到一定收入水平后，这种做法显然具有显著的财务意义。
不幸的是，美国国税局并不将大多数交易视为“商业活动”，这意味着您甚至无法在附表C中扣除相关费用。唯一的例外是，如果您全职从事交易，并且大部分收入来自日内交易。但只有极少数个人交易者符合这些条件，而符合条件的交易者也会面临国税局的严格审查。
更好的解决方案是 设立有限责任公司（LLC） 或其他公司实体。除了减少美国国税局的审查外，这些实体还为节税开辟了新的途径。例如，公司可以扣除工资和教育支出，同时允许所有者设立退休账户并积累社会保障和医疗保险福利。
离岸公司是指不在美国注册成立的实体。不出所料，许多离岸公司都设立在税率低或免税的地区。这样一来，美国公司所有者既可以最大限度地减少或免除当地的纳税义务，又能简化其美国纳税申报，每年只需填写一份损益表即可。
他们如何简化加密货币税收
在美国，加密货币交易者面临着严格的税务合规要求，尤其是对于频繁交易者而言。例如，大多数交易者必须计算每次加密货币买卖的资本收益或损失，并进行申报。 形成8949“对于高频交易者来说，这份文件可能包含数千条甚至更多的记录！
离岸公司使加密货币交易者能够将他们的美国加密货币税款合并到一行中申报。具体来说，F子部分收入指的是“受控外国公司”所赚取的收入，而出售加密货币的收益或损失符合此类收入的条件。您可能还需要填写5471表和926表来披露海外账户。
需要牢记两个关键因素：
- 离岸公司仅提供申报方面的便利。您仍需缴纳与通过美国公司开展相同业务活动相同的税款。
- 加密货币损失将滞留在您的离岸公司中，无法抵消其他收入来源。但当您清算离岸公司时，您可以实现所有损失的清算。
除了税收优惠之外，离岸公司还使美国加密货币交易者能够参与美国公民无法参与的机会。例如，许多 感染控制主任 出于法律原因，许多交易所不允许美国公民参与，而且很多交易所只服务于非美国客户。因此，您可能会有更多机会。
如何设立离岸公司
设立离岸公司可能是一项浩大的工程，尤其是在您不懂当地语言或在国外没有可以信任的人的情况下。当然，您还需要当地专家来处理您的会计事务，以及美国本土的专家来确保您在美国纳税申报表中准确申报您的F子部分收入。
设立离岸公司需要以下几个步骤：
- 为您的公司选择一个离岸司法管辖区。例如，塞舌尔、开曼群岛和英属维尔京群岛都是加密货币企业的热门选择。
- 提交注册费、商业计划书以及其他成立公司所需的必要文件。例如，您可能需要提供护照复印件和实际办公地址证明。
- 开设银行账户、建立加密货币账户，并建立其他必要的关系。
此外，您还需要持续了解报告要求和其他义务。同样，通常情况下，由本地企业负责所有沟通和报告事宜会很有帮助。这样，您就可以专注于加密货币交易活动，而不是管理离岸公司的日常事务。
一般来说，为了确保合规，最好聘请专业人士或公司来设立和维护离岸公司。此外，您还应该咨询注册会计师或其他税务专业人士，以确保您能获得最大利益。
要考虑的替代方案
加密税务软件 提供了一种简化加密货币税务的另一种方法，无需设立离岸公司，省去了诸多麻烦。
ZenLedger 汇总来自不同钱包和交易所的交易，计算您的资本收益和损失，并生成您每年所需的税务表格。除了避免您逐笔列出出售或处置交易外，该平台还能让您全面了解您的投资组合，并帮助您找到通过税损收割节省税款的方法。
使用 ZenLedger 的另一个好处是，您可以在一个易于阅读的电子表格中查看所有交易记录。这样，您就可以凭借详尽的书面记录轻松应对美国国税局 (IRS) 的审计。如果您不使用 TurboTax 集成或自动生成的表格，还可以向您的会计师提供详细的交易清单，以便他们完成报税。
底线
对于希望简化税务申报的加密货币交易者来说，离岸公司可能颇具吸引力。虽然未必能节省加密货币税款，但可以大幅减少文书工作。当然，其缺点在于设立和维护一家海外公司都需要高昂的启动成本和持续费用。
如果您正在寻找更简便的加密货币税务申报方式，ZenLedger 可以帮助您自动生成每年所需的冗长的 8949 表格和其他税务表格。这样，您就无需花费数小时准备税务申报表，也无需支付数千美元给会计师来整理 CSV 文件。
