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公司动态

概述：什么是按钱包计费和分配？

按钱包计费 是一种新的数字资产成本基础跟踪方法。从……开始 2025纳税年度美国国税局强烈建议（实际上要求）美国数字资产持有者从之前的模式过渡到新的模式。 通用成本基础 方法论 按钱包计费.

如果您之前使用通用成本基础进行报告，切换到按钱包计费需要一次性操作。 分配 您现有税务批次的分配。此分配会将您的历史成本基础分配给特定的钱包和交易所，以便将来能够正确跟踪成本基础。

ZenLedger 可自动完成整个过程，并提供两种分配策略：

  • 从最低成本到最高预算 （默认）

  • 从成本最高到钱包最大

为什么美国国税局要转向按钱包计费？

简而言之： 使交易所更容易进行数字资产税务申报，也使美国国税局更容易进行核实.

这一变化是由新的经纪商报告要求推动的，其中包括引入了以下规定： 1099-DA 表格（数字资产）。 开始于 2026美国交易所将从 2025 纳税年度开始签发 1099-DA 表格，涵盖相关活动。

这些表格的前提是：

  • 成本基础是 特定于平台的

  • 每家交易所都会报告收益和成本基础。 仅限在该平台上的活动

  • 美国国税局会收到交易所提供给你的相同信息。

在通用成本基础制度下，成本基础可以从任何地方获取。但在新的报告制度下，这一假设不再成立——因此转向了按钱包计价的成本基础制度。

按钱包计费究竟是什么？有哪些变化？

先前 通用成本基础 方法论上，应税交易可能会从成本基础中抽取成本基础。 任何 无论资产实际存放地点在哪里，符合条件的税务批次。

与 按钱包计费应税事件可以 仅使用交易发生时所在的钱包或交易所的成本基础。.

换一种说法：

每笔交易仅从其发生的平台获取成本基础。

实际例子

假设以下情况：

  • 你用 FIFO（先进先出）

  • 您在以下平台拥有帐户： Coinbase 以及 双子座

交易

  • 2025年2月1日：买入 Coinbase 上有 5 ETH 每个 3,000 美元

  • 2025年3月1日：买入 Gemini 平台 3 ETH 每个 2,000 美元

  • 2025年6月：卖出 Gemini 平台 3 ETH 每个 2,500 美元

通用基础（旧方法）

  • 先进先出法（FIFO） 最早 无论平台如何，ETH 都是如此

  • 所采用的成本基础： Coinbase 以太坊价格为 3,000 美元

  • 基数：9,000 美元（3 × 3,000 美元）

  • 收益：7,500 美元（3 × 2,500 美元）

  • 结果：亏损1,500美元

按钱包计费（新方法）

  • 只有 Gemini 税号符合条件

  • 所采用的成本基础： Gemini ETH 价格为 2,000 美元

  • 基数：6,000 美元（3 × 2,000 美元）

  • 收益：7,500美元

  • 结果：资本收益 1,500 美元

这个例子说明了关键区别： 现在，地理位置至关重要。.

什么是分配？

分配 这是将您现有的成本基础分配给特定钱包和交易所的一次性过程，从即日起生效。 2025 年 1 月 1 日.

需要分配 仅当以下所有条件都成立时才成立:

  • 您在 2025 年之前申报了加密货币税款

  • 您采用了通用成本基础法。

  • 您正在切换到按钱包计费方式

如果这适用于您，分配功能可确保您的历史成本基础在您的各个账户中得到正确分配，以便未来的交易能够被正确报告。

为什么需要进行分配？

在通用计税模式下，所有平台的成本基础被合并，这常常导致结果混乱或难以理解。由于按钱包计税模式要求成本基础与钱包具体对应，因此必须重新分配这些合并的税项。

一个有用的思维模型：

通用基础是一大堆具有不同成本基础的资产。
分配会将这些成本基准分配给资产实际存放的钱包。

分配策略

ZenLedger 支持两种分配策略：

  • 从最低成本到最高预算 （默认）

  • 从成本最高到钱包最大

该策略决定 这 成本基础被分配给 这 基于资产余额的钱包。

分配示例

你拿着 10 BTC 分布在四个地点：

  • Coinbase 上的 1 BTC

  • 在 Gemini 上投入 2 个比特币

  • 3 个比特币存放在我自己托管的比特币钱包中

  • Kraken 上 4 个比特币

您的比特币税额：

  • 5 个比特币，基准价值 100,000 美元

  • 5 个比特币，基准价值 20,000 美元

运用 从最低成本到最高预算分配方案如下所示：

  • Coinbase：

    • 1 个比特币 @ 100,000 美元

  • 双子座：

    • 2 个比特币 @ 100,000 美元

  • BTC钱包：

    • 2 个比特币 @ 100,000 美元

    • 1 个比特币 @ 20,000 美元

  • 海怪：

    • 4 个比特币 @ 20,000 美元

首先将成本最低的比特币分配给持有比特币最多的钱包，然后向余额较小的钱包分配成本较高的比特币。

分配时间

  • 分配发生 截至1年2025月XNUMX日

  • 您当日的钱包余额决定了分配比例。

  • 仅当 2025 年之前的交易发生变化时，才会重新计算分配额。

ZenLedger 的工作原理

ZenLedger 的设计旨在使这一过渡尽可能无缝。

您们的期望

  • 当你登录之后 2025 年 12 月 31 日系统会提示您：

    • 改为按钱包计费

    • 选择一种分配策略

图像1

  • 当您进行税款计算时：

    • ZenLedger 会根据 2025 年 1 月 1 日的余额自动分配税务批次。

    • 2025 年及以后的所有计算均采用按钱包计费方式

分配报告

  • 您可以下载一份详细的资料。 分配报告 ，来自 税收设置

  • 本报告展示了每个税号是如何重新分配的。

  • 对于拥有大量账户或交易的用户，报告可能会很大。

  • 审阅报告是可选的，并非必须。

进行更改

  • 如果您修改日期为 2025年1月1日之前ZenLedger 将：

    • 重新运行分配

    • 生成更新后的分配报告

  • 如果没有进行任何更改，分配方案将保持不变。

免责声明

请注意：本文仅供参考，不构成税务建议。新的《2024-28号收入程序》仍在更新中，随着新指南的发布，我们的解读也可能随之改变。请务必咨询税务专业人士，以获得针对您具体情况的建议。