去中心化金融（DeFi）在消費者和投資者中越來越受歡迎。透過消除中間人，這些服務使得借貸和交易更加快速、成本更低。隨著加密貨幣不斷滲透到傳統金融服務領域，這些機會也不斷擴大。
DeFi革命使加密貨幣交易者和投資者能夠從其加密資產中獲得可觀的收益——這曾是持有加密資產的一大投資障礙。當然，這些借貸活動的獲利能力也受到稅務因素的影響。好消息是，有一些方法可以幫助您控制這些稅務負擔。
讓我們一起來了解 DeFi 加密貨幣稅收的基礎知識，以及五個必須知道的稅務技巧，它們可以幫助您減少納稅義務。
DeFi 加密貨幣稅務入門
DeFi，即去中心化金融，是加密貨幣領域的一個分支，專注於提供去中心化金融服務，例如交易、借貸等，旨在消除傳統金融機構中間商帶來的延遲和額外費用。它還利用自動做市商（AMM）和流動性池來實現去中心化交易。
DeFi借貸和流動性池稅收
當你將加密貨幣借出或投入提供加密貨幣貸款的平台時，你有責任為因借貸活動而獲得的任何收入繳納稅款。
您透過借貸活動獲得的收益有兩種形式。根據您使用的 DeFi 平台，您的收入將是以下兩種形式之一：
- 普通收入（例如工資收入），或
- 資本利得收入
了解普通收入和資本利得收入之間的區別非常重要，因為它們的稅務影響不同。
普通收入與資本利得
普通收入 按您的邊際稅率課稅。
- 借貸平台會將利息收益直接支付到您的加密貨幣餘額中。這意味著，如果您借出 ETH，您將獲得 ETH 收益，並且您的錢包餘額也會相應增加。
- 如果你透過借貸賺取加密代幣（即，當你獲得利息收入時，你的餘額會增加），那麼你會將其確認為普通收入（就像作為付款/工資獲得的收入一樣）。
資本收益 相反，收入則具有顯著的節稅優勢。
- 較新的 DeFi 平台發行了自己的代幣，也稱為流動性池代幣 (LPT)，其中的收入可能被確認為資本利得。
- 增加或移除流動性的操作類似於交易或代幣互換。在這種情況下，使用 cTokens 時，您的 LPT 價值會增加，但您 ETH 錢包中的數量保持不變。
- 當您將 cTokens 轉換為原始資產時，您的 cTokens 的成本基礎將與您收到的原始資產數量進行比較，以計算您從資金池收取的利息中獲得的收益。
降低 DeFi 稅務負擔的 5 個必備技巧
1. 使用流動性池代幣（LPT）
許多 DeFi 借貸平台會將利息收入直接支付到您的加密貨幣餘額中。例如，您可以藉出 ETH，並在您的錢包中收到 ETH 付款。由於借貸不被視為符合資本利得稅率的投資活動，因此這些收益通常按普通收入徵稅（例如，適用最高稅率）。
另一方面，較新的DeFi借貸平台會向貸款人發行自己的代幣，稱為流動性池代幣（LPT）。由於流動性的增加或減少更像是交易或代幣互換，而非借貸（借貸被視為投資活動），因此這些代幣通常按資本利得徵稅（例如，適用較低的稅率）。
稅務小撇步：利用 DeFi 借貸平台和 LPT 來降低稅率。
#2. 預留美元稅款
許多 DeFi 平台會分發治理代幣或激勵代幣，以獎勵用戶在其平台上的活躍行為。在某些情況下，這些代幣代表了收益耕作收入的很大一部分——尤其是在藉貸收益率較低的情況下。這些代幣通常按其當前市場價值作為普通收入徵稅，這意味著即使您不出售它們，也需要繳稅。
最糟糕的情況是，你收到價值 100 美元的代幣，但它們的價值跌至 50 美元。報稅時，你需要就最初的 100 美元價值繳納普通所得稅，而不是就目前的 50 美元價值繳納。你可以透過虧本出售代幣來抵銷部分稅負，但最好在收到分配款項時就預留出你應繳納的美元稅款。
稅務小貼士：預留一些錢用於支付任何分配款項的稅款，以免出現意外。
#3. 12月前的收穫稅損失
稅損收割是指以虧損價格出售加密資產，以抵銷資本利得稅。雖然股市的「洗售規則」使得稅損收割較為困難，但DeFi加密貨幣的稅損收割規則相對寬鬆——您可以隨意買賣同一加密資產，從而在當年實現虧損。
如果你從 DeFi 借貸中獲得了巨額收益，不妨考慮出售投資組合中那些虧損的長期加密資產。你可以用這些虧損完全抵銷資本利得，甚至每年最多可以抵銷 3,000 美元的普通收入。你甚至可以使用 稅損收割工具 自動發現您投資組合中的機會。
稅務小撇步：在12月31日前利用稅務虧損來降低稅負。
第四，留意你的汽油費
大多數 DeFi 平台都運行在以太坊區塊鏈上，這意味著交易需要支付 gas 費用——即用於補償用戶驗證區塊鏈交易所需計算資源的費用。這些費用通常會轉嫁給 DeFi 用戶，尤其是在收益耕作越來越流行的情況下。
雖然 Gas 費會降低利潤，但它可以從任何銷售所得中扣除，從而降低您的應稅收入。如果您以 600 美元的價格出售 1 個 ETH，並支付了 5 美元的 Gas 費，那麼該交易的應稅收入總額僅為 595 美元。您無需為這 5 美元的 Gas 費繳稅——隨著時間的推移，這些節省的金額會相當可觀。
稅務小貼士：記錄你的汽油費，以減少你的應稅收入。
第五點：使用 DeFi 加密貨幣稅務軟體
加密貨幣交易者和投資者每年可能進行數百筆交易。如果將去中心化金融（DeFi）也納入考量，他們的稅務情況會迅速變得非常複雜。好消息是，DeFi 加密貨幣稅務軟體可以幫助您自動匯總跨交易所的交易，並計算您當年的資本利得或損失。
ZenLedger 提供市面上最全面的DeFi加密貨幣稅務解決方案之一。除了匯總交易和計算稅款外，該平台還與TurboTax集成，使報稅流程更加便捷。透明的稅務計算過程也意味著，即使遇到稅務審計，您也能輕鬆應付。
稅務小撇步：使用 DeFi 加密貨幣稅務軟體，確保您的稅金準確無誤。
底線
DeFi平台已成為利用加密資產獲取收益的熱門方式，但同時也帶來了許多稅務問題。牢記上述要點，即可降低您的稅務義務，避免多繳稅。如果您正在尋找加密貨幣稅務解決方案，不妨立即體驗ZenLedger！
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