加密貨幣的設計初衷是去中心化和不受監管，但這並未阻止各國政府對其進行監管。儘管加密貨幣的設計初衷是用於交易，但毫無疑問，市場上的投機活動遠多於交易本身。各國政府也因此採取了截然不同的稅收政策。
過去幾年，加密貨幣估值飆升，各國政府紛紛採取措施，確保每個人都繳納應繳的稅。例如，美國國稅局已向 Coinbase 等大型交易所發出傳票，要求其提供最大客戶名單，以確保這些交易所已繳納資本利得稅。
讓我們來看看加密貨幣稅是如何運作的，以及不同國家如何處理這些資產。
美國如何對加密貨幣徵稅？
美國 美國國稅局正在考慮加密貨幣 由於大多數人將其視為投資而非貨幣，因此它被視為一種資產。與股票或債券類似，任何購買這種資產的人都必須繳納資本利得稅。稅率根據個人的稅級和持有虛擬貨幣的時間長短而有所不同。
在歐盟，各國在加密貨幣的分類上有更大的自主權。瑞士將加密貨幣歸類為外幣，這意味著它不徵收資本利得稅或銷售稅。德國也不徵收資本利得稅或銷售稅，但如果加密貨幣在一年內出售，則會徵收累進稅。
英國採取不同的做法，根據具體情況將加密貨幣歸類為資產或私人貨幣。政府通常會徵收資本利得稅，但資產與私人貨幣的認定則由法院根據個案進行裁決。當然，這給了加密貨幣用戶更多的不確定性。
隨著監管機構不斷深入研究加密貨幣的影響，這些稅收政策也不斷演變。例如，幾位美國國會議員致函美國國稅局，要求其就一些令人困惑的加密貨幣問題提供更清晰的指導，例如成本基礎的計算以及硬分叉等特殊交易的會計處理。
加密貨幣稅最低的 6 個國家
有些國家不徵收任何稅金。 在選擇時 加密貨幣交易 適用於個人和/或企業。在某些情況下，這些豁免僅適用於長期持有加密貨幣的人士及/或未從事加密貨幣業務（例如加密貨幣挖礦、日內交易及相關業務）的人士。
這些加密貨幣避稅天堂包括：
- 新加坡不對長期持有加密貨幣的個人或企業徵收任何稅金。
- 葡萄牙居民無需為加密貨幣收益繳納增值稅或個人所得稅，但企業可能需要繳稅。
- 馬耳他不對長期持有的加密貨幣徵收任何稅款，但對短期交易徵稅。
- 馬來西亞不徵收任何資本利得稅，其 2019 年預算案也沒有包含任何相關法律的修改。
- 白俄羅斯將加密貨幣合法化，並免除其稅收，至少到 2023 年為止。
- 瑞士不對在個人帳戶中投資和交易加密貨幣的個人徵收任何稅款。
務必注意，加密貨幣監管法規瞬息萬變。如果您正在考慮遷移或更改公司註冊地，應仔細評估目標國家是否已將加密貨幣合法化並明確規定了稅收待遇，因為像馬來西亞這樣的國家可能很快就會修改其稅法。
如何最大限度地減少加密貨幣稅
許多國家對加密貨幣徵稅較低甚至免稅，但為了享受這些優惠政策而將業務遷至其他國家或地區並非總是切實可行的。在稅法較為寬鬆的國家，個人和公司必須確保遵守當地法律，以避免對其他資產造成不利影響。
例如，位於美國的個人或企業必須仔細追蹤其加密貨幣交易，才能準確計算資本利得和損失。雖然這通常是一個耗時的核對過程，但新的軟體解決方案可以幫助自動化大部分工作，並確保您的稅務表格準確無誤，從而避免稅務審計。
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除了準確申報之外，還有許多其他策略可以幫助您最大限度地減少加密貨幣稅負。例如，您可以利用其他資產的稅務損失策略，在高稅年度實現虧損，從而降低整體稅負。此外，在這些年份利用其他稅收優惠政策也可能是個不錯的選擇。
同樣重要的是，要充分利用你可能已經申報過加密貨幣虧損的年份。這些虧損可以幫助抵消你投資組合中其他部分的收益，從而降低你年底的整體稅負。唯一要注意的是，在申報虧損之前，你應該確保已經為過去的加密貨幣收益繳納了稅款，以免出現任何問題。
底線
加密貨幣的設計初衷是不受監管和去中心化，但這並未阻止各國政府對其徵稅。大多數主要國家政府都會對加密貨幣徵收一定程度的稅，例如美國和歐洲大部分地區，但也有少數國家對某些符合條件的加密貨幣交易徵收極低的稅或免稅。
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