根據 Chainalysis 的數據顯示，2021 年加密貨幣竊盜案金額飆升五倍，達到 3.2 億美元，而詐騙案又從毫無戒心的受害者手中騙走了 7.8 億美元。此外，還有幾起案件… 分散 DeFi 金融協議遭遇安全漏洞，被迫稀釋現有代幣持有者的權益，以彌補被盜資產造成的損失。
讓我們來看看如何報告被盜、被騙和丟失的代幣。 稅.
加密貨幣竊盜和詐騙案件日益增多，但由於 2017 年的《減稅與就業法案》，只有部分損失可以抵稅。
遺失的加密貨幣可以抵稅嗎？
加密貨幣交易本質上是不可篡改和不可逆的，這意味著如果您將加密貨幣發送到錯誤的錢包，它將永遠丟失。同樣，如果您丟失了軟體錢包的私鑰或硬體錢包的存取權限，也無法修改區塊鏈以在新錢包中恢復丟失的資金。
這些損失在法律上被稱為 傷亡損失——因突發或意外事件造成的財產損失或毀壞。雖然過去意外損失可以抵扣稅款，但2017年的《減稅與就業法案》取消了意外損失抵扣。唯一的例外是聯邦政府宣布的災難造成的意外損失。
这 美國國稅局特定規則 狀態：
「對於 2018 年至 2025 年的納稅年度，如果您是個人，個人用途財產的意外損失和盜竊損失只有在損失是由聯邦政府宣布的災難（聯邦意外損失）造成的情況下才能扣除。”
簡而言之：不，你不能從稅金中扣除遺失的加密貨幣。
被盜加密貨幣可以抵稅嗎？
加密貨幣的數位化特性使其尤其如此 容易被盜例如，美國聯邦貿易委員會估計，僅冒充伊隆馬斯克的人在過去幾年就竊取了超過2萬美元。不幸的是，與被盜的信用卡或銀行帳戶不同，這些資金很難快速追回。
加密貨幣竊盜的形式多種多樣：
- 加密貨幣交易所遭駭客攻擊 加密貨幣交易所的漏洞可能使駭客能夠存取用戶帳戶。例如，駭客在2022年1月從Crypto.com竊取了價值超過3000萬美元的比特幣和以太坊。
- Malware 駭客利用惡意軟體竊取用戶電腦或智慧型手機上的憑證。例如，Cryptbot惡意軟體（一種竊取用戶錢包資訊的程式）去年就竊取了價值近50萬美元的比特幣。
- 實體竊盜 被盜的筆記型電腦或硬體錢包會造成經濟損失。此外，駭客還會將已被入侵的硬體錢包郵寄給毫無戒心的用戶，從而竊取他們的加密貨幣。
2017 年《減稅與就業法案》取消了竊盜損失的扣除，因此您不能在報稅表中申報此類損失。這與取消意外損失扣除的情況類似。
簡而言之：不，你不能從稅金中扣除被盜的加密貨幣。
你能辨識加密貨幣詐騙嗎？
加密貨幣騙局隨著市場的發展，騙局，或者說“跑路”，變得極為普遍。與盜竊不同，加密貨幣騙局通常涉及投資於欺詐性項目。例如，BabyMuskCoin 透過首次代幣發行 (ICO) 籌集了 2 萬美元，試圖革新網路迷因幣，但其所有者捲款潛逃，導致價格暴跌至幾乎為零。
與竊盜或意外損失不同，加密貨幣詐騙造成的損失屬於投資損失，因此可以抵扣稅款。您可以將這些損失用於抵消資本收益以及每年高達 3,000 美元的普通收入。如果您的損失超過這些金額，您可以將損失結轉到以後的納稅年度以抵消收益。
您可以透過計算總損失、填寫 8949 表格並在 1040 表格附表 D 中報告總額來扣除這些損失。然後，您可以使用這些金額在 1040 表格附表 1 或附表 C 中記錄收入。加密貨幣稅務軟體，例如 ZenLedger可以幫助連接交易所和錢包，自動填寫這些表格。
簡而言之：是的，你可以將詐騙所得的加密貨幣作為投資損失扣除。
如何防範損失
稅收減免根本無法彌補加密貨幣損失、被盜或被騙造成的損失——最好的方法是防患於未然。幸運的是，您可以採取以下幾個步驟來防止加密貨幣損失：
- 保險交易所 – 選擇提供存款保險以防駭客攻擊造成損失的加密貨幣交易所。例如，Coinbase 提供針對其平台安全漏洞的保險，確保用戶不會因其自身失誤而蒙受損失。
- 加密保險 購買加密貨幣保險，保護您的加密貨幣免於竊盜。例如，CoinCover 提供個人保險，最高保額可達 100,000 萬美元，以防駭客從您的帳戶竊取加密貨幣。
- 盡職調查 評估加密貨幣投資機會時，請運用常識，並對首次代幣發行（ICO）做好功課。例如，閱讀白皮書，尋找信譽良好的支援機構，並避免在壓力下倉促購買。
- 冷庫 長期投資最好存放在冷儲存中，這樣駭客就無法觸及。當然，您也必須確保不會遺失實體設備或鑰匙，並務必將它們存放在安全的地方。
- 多樣化 加密貨幣投資者應分散投資，以降低單一安全事件對其整個投資組合的負面影響。例如，進行加密貨幣質押的投資者可以選擇多個 DeFi 網絡，而不是單一網絡。
此外，投資者可能還需要考慮使用 交易所交易基金 交易所交易基金（ETF）或其他不涉及直接持有加密貨幣的投資工具。這些基金利用期貨合約或保險單來防範欺詐，從而消除最常見的風險因素。然而，與直接持有加密貨幣相比，它們通常涉及更高的費用。
底線
2017 年的《減稅與就業法案》禁止扣除意外損失或竊盜損失，但您或許可以將詐騙所得的加密貨幣損失作為投資損失扣除。雖然其中一些損失不能抵稅，但您仍然應該告知您的會計師或將其輸入您的加密貨幣稅務軟體，以確保準確報稅。
即使可以利用一些抵扣項，也無法彌補全部損失。因此，至關重要的是，首先要採取一切可能的措施來防範這些損失，例如進行適當的盡職調查、購買保險、使用冷鏈儲存、分散投資以及其他策略。
如果您進行加密貨幣交易，ZenLedger 可以幫助您確保獲得每項稅收抵免，並準確申報您的稅務義務。我們的平台會自動匯總您錢包和交易所的交易記錄，計算您的資本收益和損失，並自動填寫您需要的 IRS 表格——或者與 TurboTax 集成，實現流程自動化。
