稅率是多少？加密貨幣如何課稅？
國稅局通知 2014-21 本通知闡述了現行一般稅收原則如何適用於使用虛擬貨幣（也稱為數位貨幣）進行的交易。本通知供納稅人及其報稅人員使用。
美國國稅局如何對加密貨幣徵稅？
美國國稅局對加密貨幣的徵稅方式與對財產和投資的徵稅方式相同，而非對貨幣徵稅。所有交易，無論是將加密貨幣出售換取法定貨幣（美元）或其他加密貨幣，還是使用加密貨幣進行購物，都與其他產生資本收益和損失的投資活動一樣，適用相同的稅務處理方式。
一些加密貨幣交易也會作為收入徵稅，並在 IRS 表格附表 1 中報告，例如利息、股息、質押獎勵和挖礦收入。
資本利得：短期和長期
加密貨幣的買賣交易將作為資本利得或損失徵稅，具體取決於您的會計方法（也稱為您的會計準則）。 成本基礎法).
為了正確計算您的淨資本收益或損失，資本利得和損失分為長期資本利得和短期資本利得和損失。 一般來說，如果您持有資產超過一年後再處置，您的資本收益或損失屬於長期資本收益或損失；如果您持有資產一年或更短時間，您的資本收益或損失屬於短期資本收益或損失。
短期資本利得稅 短期資本利得稅是持有時間少於一年的資產出售所得利潤所徵收的稅。短期資本利得稅的稅率與普通收入（例如工資）的稅率相同。
長期資本利得稅 長期資本利得稅是對持有超過一年的資產徵收的稅。根據您的收入，長期資本利得稅率分別為0%、15%和20%。這些稅率通常遠低於普通所得稅稅率。
2025年長期資本利得稅率：
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申報狀態 |
0%利率 |
15%利率 |
20%利率 |
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Single |
高達$ 48,350 |
$48,351，533,400美元到$XNUMX，XNUMX美元 |
超過$ 533,401 |
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共同結婚 |
高達$ 96,700 |
$96,701，600,050美元到$XNUMX，XNUMX美元 |
超過$ 600,051 |
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已婚備案 |
高達$ 48,350 |
$48,351起 |
超過$ 300,001 |
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戶主 |
高達$ 64,750 |
$64,751，566,700美元到$XNUMX，XNUMX美元 |
超過$ 566,701 |
ZenLedger 幫助您捕捉這些短期和長期收益和損失，並在 IRS 表格 8949 和 IRS 表格附表 D 上準確報告。
加密貨幣收入
無論您是透過挖礦賺取加密貨幣，還是透過商品和服務交換獲得加密貨幣，都將按照您的普通所得稅稅率徵稅，稅率基於您收到加密貨幣當日的價值。 （如果您之後出售挖礦或收到的加密貨幣獲利，您可能還需要繳納資本利得稅。）
以下是一些最常見的加密貨幣收入範例：
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接受加密貨幣作為提供服務的報酬。
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以加密貨幣形式收取利息或空投。
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挖礦加密貨幣並賺取獎勵。
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質押加密貨幣並賺取獎勵。
ZenLedger 將記錄作為收入徵稅的加密貨幣交易，並在 IRS 表格附表 1 上進行報告。
更多資源請造訪 IRS.gov 網站：
此資訊僅供參考，不構成財務、法律、投資、會計或稅務建議。您應聯絡您的註冊會計師或其他合格的稅務專業人士，以取得針對您特定問題或疑慮的建議。