Většina lidí nakupuje a prodává kryptoměny na burzách, jako je Coinbase. Pokud jste ale nadšenec nebo HODL'r, můžete dát přednost uchovávání alespoň části svých digitálních aktiv v softwarové nebo hardwarové peněžence, jako je Ledger.
Přestože peněženky nabízejí větší soukromí a zabezpečení, mohou způsobovat problémy s příchodem daňového období. Mnoho kryptoměnových burz poskytuje formulář 1099-B – a brzy… Formulář 1099-DA—ale pokud střídáte peněženky, jste na to sami!
Dobrou zprávou je, že už nemusíte otevírat tabulku; software pro zdanění kryptoměn vám může pomoci agregovat transakce napříč peněženkami a burzami. Tento článek ukazuje, jak se připravit na úspěch.
Co jsou krypto peněženky?
Pojmenování kryptoměn je trochu zavádějící – „neuchovávají“ vaše kryptoměny. Vaše krypto aktiva technicky vzato žijí na blockchainu. Krypto peněženky místo toho uchovávají vaše soukromé klíče, které prokazují vlastnictví těchto aktiv na blockchainu.
Existuje několik typů peněženek:
- Papírové peněženkyPapírové peněženky jsou jednoduše kousky papíru obsahující vaše soukromé klíče, které můžete uložit na bezpečném místě, například v trezoru. Protože je klíč zcela offline, nemusíte se obávat digitální krádeže (pouze fyzické varianty).
- Hardware PeněženkyHardwarové peněženky jsou flash disky obsahující vaše soukromé klíče. Protože jsou ve výchozím nastavení offline, nemusíte se většinou starat o bezpečnost. Můžete je ale připojit pro rychlý přístup ke svým digitálním aktivům.
- Online peněženkyOnline peněženky jsou jako online trezory – můžete se přihlásit pomocí hesla nebo vícefaktorové ověření (MFA) a získat přístup ke svým soukromým klíčům. Své soukromé klíče máte stále v úschově, ale je to o něco rizikovější než u hardwarových nebo papírových peněženek.
Většina krypto peněženek zaznamenává transakce, které jste provedli pomocí svého soukromého klíče. Tyto transakce si obvykle můžete stáhnout do souboru CSV. Případně si je můžete kdykoli prohlédnout přímo na blockchainu.
Jak fungují daně z kryptoměn
Daňový úřad IRS zdvojnásobuje úsilí o vymáhání daní z kryptoměn, takže pokud ještě nejste obeznámeni s aktuálním stavem, stojí za to si udělat čas a pochopit, jak daně z kryptoměn fungují.
Existují dva typy kryptoměnových daní:
- Běžný příjemZ jakékoli kryptoměny, kterou obdržíte jako odměnu (např. mzdu) nebo vyděláte v rámci podnikání (např. těžbu), dlužíte běžnou daň z příjmu. Obecně se zdaňuje vaší mezní sazbou daně z příjmu.
- Kapitálové ziskyDlužíš daně z kapitálových výnosů na jakékoli zvýšení ceny mezi nákupem a prodejem kryptoměny. Pokud ji držíte déle než rok, IRS účtuje nižší daňovou sazbu, než kdybyste ji drželi méně než jeden rok.
Složitá část nastává při určování vašeho kapitálového zisku. Abyste mohli svůj zisk vypočítat, musíte vědět, za kolik jste kryptoměnu původně koupili. A to je náročné, pokud používáte mnoho peněženek a burz.
Předpokládejme například, že jste si zakoupili Bitcoin na Coinbase, poslali ho na hardwarovou peněženku a poté ho převedli příteli. Hardwarová peněženka nemá jak vědět, kolik jste za něj na Coinbase zaplatili, a Coinbase nemá tušení, že jste ho prodali. IRS (Daňový úřad) však chce znát váš zisk z aktiva, nikoli z konkrétní peněženky nebo burzy.
Pro výpočet kapitálového zisku si musíte stáhnout historii transakcí na Coinbase a historii transakcí hardwarové peněženky a porovnat je. Donedávna tento proces zahrnoval rozsáhlé tabulky, kde každý řádek představoval transakci.
Proč používat software pro zdanění kryptoměn
Software pro zdanění kryptoměn může pomoci zefektivnit proces tříděním transakcí z různých burz a peněženek do jednotné databáze. ZenLedger, můžeme vám dokonce poskytnout tabulkovou verzi, kterou nazýváme Grand Unified Accounting report!
ZenLedger usnadňuje import transakcí. Zdroj: ZenLedger
Většina softwarových řešení pro kryptoměnové daně vám umožňuje připojit se k populárním kryptoměnovým burzám prostřednictvím API a synchronizovat transakce. Pokud pak máte hardwarovou peněženku, možná budete muset nahrát CSV verzi transakcí se standardizovanými názvy sloupců, které se shodují.
Jakmile importujete transakce, obvykle si můžete vygenerovat daňové formuláře, které musíte každoročně podat. Většina řešení sice nabízí základní funkce, jako například Formulář 8969 a v rámci přílohy D nabízíme pokročilé formuláře a možnost podat vše na naší platformě.
ZenLedger také poskytuje nástroj pro vykazování daňových ztrát a plně transparentní tabulku, která vám v případě potřeby pomůže s přípravou obhajoby proti auditu.
Jak importovat transakce
Import transakcí se může lišit v závislosti na vašem softwaru pro zdanění kryptoměn, ale ZenLedger tento proces co nejvíce zjednodušuje.
ZenLedger usnadňuje shromažďování transakcí z blockchainů. Zdroj: ZenLedger
Většina peněženek dokáže importovat transakce ve třech snadných krocích:
- Přejděte na stránku Import a vyhledejte peněženku ve vyhledávacím poli.
- Vyberte blockchain, na kterém se nachází adresa vaší peněženky, a přidejte adresu své veřejné peněženky.
- Kliknutím na Importovat importujete transakce z blockchainu.
Pokud vaše peněženka nebo mince nejsou podporovány (nebo pokud používáte papírové peněženky!), můžete transakce importovat vytvořením vlastního souboru CSV nebo ručním importem. Nabízíme také šablonu vlastního souboru CSV, kterou můžete použít ke zjednodušení procesu.
Další daňové zádrhely
Import transakcí může být složitější, pokud se věnujete nekonvenčním krypto transakcím.
Uvažujme například případ krypto mostPokud vložíte Ethereum do mostu a obdržíte další token, měli byste Ethereum považovat za „prodané“? Konzervativní přístup je „ano“, což znamená spárování transakcí na obou stranách mostu.
V ZenLedgeru podporujeme mnoho z těchto transakcí, od ražby nezaměnitelných tokenů (NFT) až po příjem odměn z decentralizovaných financí (DeFi). Pokud však používáte jinou platformu, měli byste rozumět daňovému režimu těchto transakcí.
Nakonec byste si měli odečíst transakční poplatky nebo poplatky za plyn, které platíte u jakýchkoli kryptoměnových transakcí, z celkového zisku (nebo je připočítat ke ztrátě). Jedná se o odečitatelné náklady, které vám mohou pomoci snížit celkovou daňovou povinnost.
Bottom Line
Krypto peněženky jsou oblíbeným způsobem, jak chránit soukromé klíče před zvědavými zraky – ale mohou také zkomplikovat vaši daňovou situaci. Naštěstí vám software pro kryptoměny, jako je ZenLedger, může pomoci zefektivnit proces daňového přiznání a vyřešit většinu problémů!
Mějte však na paměti, že import transakcí je pouze jednou částí širšího procesu přípravy daňového přiznání. Je nezbytné podnikat kroky k zajištění souladu s předpisy v průběhu celého roku, jako je provádění odhadovaných plateb nebo včasné podávání prodloužení lhůt.
Pokud máte složitou daňovou situaci s kryptoměnami, může být rozumné kontaktovat daňového poradce nebo jiného daňového poradce. Často vám mohou pomoci s vytvořením komplexnějších daňových plánů pro vaše nekryptoměnová aktiva a situace.
Začněte se ZenLedgerem zdarma ještě dnes!
Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a neměl by být interpretován jako odborná rada. Vyhledejte si prosím nezávislé právní, finanční, daňové nebo jiné poradenství specifické pro vaši konkrétní situaci.
