Zatímco blockchainový průzkumník může poskytnout seznam transakcí pro jakoukoli peněženku, většina obchodníků a investorů s kryptoměnami drží kryptoměny na více místech a provádí transakce v exotičtějších ekosystémech, jako jsou decentralizované finance (DeFi).
Pojďme se podívat na to, jak sledovat kryptoměnové transakce napříč platformami a vést přesné záznamy z daňových a výkonnostních důvodů.
Nespoléhejte se na formulář 1099-B vaší kryptoměnové burzy – zde je návod, jak vést přesné záznamy a zajistit, abyste platili správnou výši daní.
Proč je vedení záznamů důležité
Většina krypto nadšenců má více než jen účet na Coinbase s nějakým Bitcoinem. Můžete například uchovávat nějaké kryptoměny v zabezpečené offline peněžence, jako je Ledger, obchodovat na burze, jako je Binance, a mít nějaké tokeny vsazené na… decentralizovaná výměna (DEX), jako Uniswap. A to ani nezahrnuje nebunitelné tokeny (NFT) nebo hry typu „play-to-ear“!
Bohužel budete možná muset sladit transakce napříč těmito různými platformami. Je to proto, že IRS zachází s kryptoměnami jako s majetkem, což znamená, že musíte vypočítat kapitálové zisky a ztráty. K tomu potřebujete znát nákladový základ za token, který prodáváte. A to znamená, že se musíte podívat na kdy, Ne kde koupili jste si kryptoměnu.
Předpokládejme například, že jste si v lednu koupili Bitcoin pomocí CoinbasePak jste si v únoru koupili další Bitcoiny pomocí Binance. Pokud jste Bitcoiny prodali na Binance a použili FIFO účetnictví, prodávali byste „první na trhu“ minci, kterou jste si zakoupili na Coinbase. Základem ceny by tedy byla pořizovací cena mince Coinbase, nikoli mince Binance.
Nespoléhejte se na formulář 1099-B
Mnoho investorů do akcií se při řešení těchto složitostí spoléhá na své makléře. I když akcie převedete, odesílající makléř nahlásí cenu akcií přijímajícímu makléři. V důsledku toho je formulář 1099-B burzovního makléře spolehlivým způsobem, jak určit váš kapitálový zisk nebo ztrátu. Většina lidí může formulář jednoduše předat svému účetnímu v době daňového podání.
Decentralizovaná povaha kryptoměn bohužel ztěžuje sledování transakcí pro kryptoměnové burzy. Nové předpisy vyžadují, aby kryptoměnové burzy vydávaly stejný formulář 1099-B jako burzovní makléři, ale na základě nákladového základu napříč studenými peněženkami. inteligentní smlouvya dalších částí ekosystému kryptoměn je nemožné.
IRS nicméně obdrží kopii formuláře 1099-B, která může obsahovat neznámý nebo nepřesný nákladový základ. A pokud nemohou porovnat transakce, mohou předpokládat, že nákladový základ byl nulový nebo nižší, než by měl být. Proto je nezbytné vést přesné záznamy, abyste se v případě auditu mohli bránit.
Stále agresivnější agentura
Vedení záznamů se stává ještě důležitějším, protože IRS zintenzivňuje svou aktivitu v oblasti vymáhání práva v oblasti kryptoměn. Poté, co od roku 2017 zasílala varovné dopisy daňovým poplatníkům, odrážejí předvolání agentury na Kraken, Circle a další kryptoměnové burzy její rostoucí zaměření na výběr krypto daní, které podle jejího názoru daňoví poplatníci dluží.
Operace Skrytý poklad je iniciativa z března 2021, kterou agentura využívá k vyhledávání daňových poplatníků, kteří nehlásí kryptoměnové transakce, a k jejich auditu. Iniciativa mimo jiné spolupracuje s Úřadem pro boj proti podvodům IRS (IRS Office of Fraud Antimonopoly) a jeho úřadem pro vyšetřování trestní činnosti za účelem vyšetřování daňových úniků v občanskoprávním a trestním řízení.
Nové požadavky burzy na předkládání formuláře 1099-B pro klienty dále rozšiřují pravomoci IRS vyšetřovat daňové poplatníky. Úřad mezitím vyhledal experty na blockchain, kteří mu pomohou sledovat transakce a identifikovat potenciální závazky. V důsledku toho nebylo vedení přesných záznamů pro obranu před auditem nikdy důležitější.
Agregace transakcí napříč účty
Agregace transakcí napříč peněženkami, burzami a dalšími účty je náročná. Pokud to ale necháte na svém účetním, můžete být zatíženi stovky tisíc dolarů fakturovatelných hodin. V důsledku toho si mnoho obchodníků s kryptoměnami a investorů vede vlastní záznamy pomocí tabulek a nástrojů, jako je ZenLedger, k odsouhlasení transakcí.
Například mnoho kryptoměnových burz nabízí snadný způsob exportu transakcí do tabulky. Transakce z více burz pak můžete zkopírovat a vložit do jedné tabulky a seřadit je podle data a kryptoměny. Váš účetní tak může přesně určit nákladový základ pro každou transakci.
A stejně jako u všech důležitých dokumentů byste měli uchovávat zálohy těchto souborů v cloudu nebo na bezpečném místě. Můžete si například uchovávat zálohu záznamů za každý daňový rok na Dropboxu nebo Boxu. Tyto zálohy jsou obzvláště důležité, protože IRS může provést jakýkoli audit až tři roky po daňovém přiznání – a k jeho podání můžete potřebovat dokumentaci.
Jak ZenLedger automatizuje proces
ZenLedger automaticky agreguje transakce napříč peněženkami, burzami a dalšími platformami, vypočítává váš kapitálový zisk nebo ztrátu a vyplňuje formuláře IRS, které potřebujete k podání ročního daňového přiznání. Stačí importovat své burzy a peněženky prostřednictvím API pouze pro čtení, CSV nebo veřejné přijímací adresy a budete mít vše, co potřebujete.
Na rozdíl od mnoha jednodušších konkurentů se ZenLedger integruje s více než 400 burzami, 100 DeFi protokoly a více než deseti NFT platformami, včetně Coinbase, Binance, Ledger, Uniswap, Dharma, Compound a mnoha dalších. Pokud platforma nemá potřebnou integraci, kontaktujte náš tým podpory a my vám pomůžeme s nahráním souborů.
Kromě daňových nástrojů poskytuje ZenLedgerovo Grand Unified Accounting transparentní pohled na metodiky, které systém stojí za ním. Tímto způsobem můžete svému účetnímu poskytnout konkrétní informace a bránit se v případě auditu IRS. Můžete dokonce pozvat svého daňového poradce na platformu, aby získal přístup k informacím potřebným k provedení případných úprav.
Bottom Line
Obchodníci s kryptoměnami a investoři by si měli vést podrobné záznamy o svých kryptoměnových transakcích pro daňové účely a účely stanovení výkonnosti. Vedení podrobných záznamů však může být náročné, protože mnoho lidí používá více burz, peněženek a krypto platforem. Dobrou zprávou je, že ZenLedger a další krypto daňové platformy mohou tento proces zjednodušit.
