Termín „daňová sezóna“ je trochu zavádějící. Pokud nemáte jednoduchou práci na formuláři W-2 s malým příjmem navíc, daňové plánování, příprava a podávání jsou záležitostí po celý rok. A to znamená plánovat více než jen termín 15. dubna.
V této příručce se budeme zabývat nejběžnějšími daňovými termíny pro rok 2024 – od odhadovaných plateb až po požadované minimální výplaty – co znamenají a jak se na ně můžete připravit.
Pojďme se ponořit.
Odhadované platby daní
Většina zaměstnavatelů sráží odhadovanou daň z příjmu z každé výplaty, ale pokud máte příjem, který nepodléhá srážkám, můžete dlužit odhadované daňové platby. Tento příjem zahrnuje úroky nebo kapitálové zisky z kryptoměn, práce na volné noze nebo jiných investic.
Je tu ale důležité upozornění: Pokud jste v předchozím roce nic nedlužili nebo očekáváte, že budete dlužit méně než 1 000 dolarů, nemusíte provádět odhadované daňové platby. Pokud se však rozhodnete je neprovést, měli byste si i tak odložit peníze stranou (na úročený účet!), abyste si mohli dovolit zaplatit nemalý daňový účet na konci roku.
Pokud dlužíte odhadované daně, Forma 1040-ES vám říká, kolik byste měli platit každé čtvrtletí. Pokud se změní váš očekávaný příjem, můžete vyplnit další formulář 1040-ES a přepočítat tak odhadovanou daň pro další čtvrtletí. Nebo pro jistotu můžete zaplatit 100 % daní, které jste zaplatili v loňském roce (nebo 110 %, pokud máte vysoké příjmy).
Pokud nezaplatíte odhadovanou daň, IRS vám automaticky naúčtuje 0.5 % z nezaplacené částky za každý nezaplacený měsíc, a to až do výše 25 %. Pokud si platbu nemůžete dovolit, měli byste zvážit nastavení splátkového kalendáře, který částku sníží na 0.25 %.
Předpokládané termíny splatnosti daně jsou:
- 15. dubna 2024
- 17. června, 2024
- September 16, 2024
Můžete provádět odhadované platby daní na Web IRS, za použití Aplikace IRS2Gonebo zasláním formuláře 1040-ES spolu se šekem.
Daňová přiznání a prodloužení
Většina lidí to zná dubna 15 daňový termínAbyste se vyhnuli úrokům a sankcím, musíte podat daňové dokumenty a provést veškeré platby do 11:59 v časovém pásmu vašeho daňového přiznání. Pokud ale lhůtu nedodržíte, máte několik možností.
Zde jsou daňové pásma pro rok 2024:
Daňové pásma pro rok 2024 – Zdroj: Daňová nadace
Pokud potřebujete více času, můžete podat žádost automatické šestiměsíční prodloužení s formulářem 4868, který vám dává čas do October 15, 2025 , podat daňové přiznání. Nicméně je důležité si uvědomit, že stále musíte platit daně z 15. dubna 2025, aby se zabránilo sankcím a úrokům.
Je třeba mít na paměti dva tresty:
- Selhání souboruPokuta ve výši 5 % z nezaplacené daně za každý měsíc nebo část měsíce, ve kterém je daňové přiznání podáno opožděně, až do výše 25 % z nezaplacené daně.
- Nezaplacení. Pokuta ve výši 0.5 % z nezaplacené daně za každý měsíc nebo část měsíce, kdy daň zůstane nezaplacena, až do výše 25 % nezaplacené daně.
Poznámka: Pokud je uplatněno jak nezaplacení, tak i podání daňového přiznání, IRS sníží pokutu za nezaplacení o výši pokuty za nezaplacení, tedy celkovou pokutu ve výši 5 % měsíčně.
Důležité je, abyste vždy podali žádost do stanoveného termínu, i když si nemůžete dovolit zaplatit včas. Pokuta za nepodání je desetkrát vyšší než pokuta za nezaplacení a pro opožděné podání dokumentů neexistuje žádná omluva!
Příspěvky do IRA a RMD
Někteří investoři do kryptoměn používají samosprávné IRA aby se minimalizovaly daně. Termín pro zaplacení příspěvků na tyto účty a jejich započítání do daňového roku 2024 je 15. dubna 2025.
Do 50. roku věku můžete na SDIRA přispět až 7 000 USD, přičemž pro osoby starší 50 let je stanoven příspěvek ve výši 1 000 USD. Tradiční IRA nemají žádné limity příjmů, ale musíte individuálně přispět méně než 161 000 USD nebo 240 000 USD, pokud podáváte společný příspěvek na Roth IRA.
Pokud začnete vybírat peníze před dosažením věku 59 a půl let, budete platit pravidelnou daň z příjmu na základě výše vašeho příjmu. Pokud vyberete peníze před dosažením věku 59 a půl let, budete muset uhradit pokutu ve výši 10 % a daň z příjmu. Pokud vyberete peníze po dosažení věku 59 a půl let, budete muset daň platit pouze v případě, že vybíráte z tradičního IRA.
Když dosáhnete 73 let, IRS po vás vyžaduje, abyste si vybrali požadované minimální výplaty (RMD). Částka, kterou vyberete, musí splňovat minimální požadavky na základě zůstatku na vašem účtu a očekávané délky života. Váš správce účtu vám obvykle poskytne částku, kterou si musíte vybrat do December 31, 2024 .
Dohánění, pokud jste pozadu
Daně mohou být stresující pro kohokoli, ale pokud se snažíte dohnat zameškané, věci se mohou rychle vymknout kontrole. Nejlepším způsobem, jak znovu získat kontrolu, je vytvořit si plán.
Prvním krokem je podání daňového přiznání za rok 2023. Použití ZenLedger, můžete propojit své krypto peněženky a burzy, vypočítat kapitálový zisk nebo ztrátu a vygenerovat potřebné dokumenty k podání. Tyto formuláře můžete poskytnout svému účetnímu nebo využít náš komplexní proces podání daňového přiznání – s podporou April – a vše vyřídit na jednom místě.
Dále, pokud si nemůžete dovolit zaplatit daň, měli byste si zřídit Platební plán IRS ke snížení sankcí a úroků. IRS obvykle nabízí krátkodobý splátkový kalendář na 180 dní nebo méně nebo dlouhodobou splátkovou dohodu. Pokud dlužíte značnou částku, můžete také učinit kompromisní nabídku na urovnání daňového dluhu za méně, než dlužíte.
A konečně, i když jste ještě plně nezaplatili daň za rok 2023, měli byste se začít připravovat na rok 2024. Například byste si měli vypočítat odhadovanou výši daňových plateb a pokusit se tyto platby provést včas, abyste se vyhnuli sankcím a úrokům. I když si nemůžete dovolit platit, znalost dlužné částky může zmírnit stresující „neznámé“.
Jak se připravit na rok 2024
Daně jsou celoroční proces, nikoli jednou roční událostí.
Zde je kontrolní seznam, který si letos připravit:
- Označte si v kalendáři výše uvedená data.
- Vypočítejte si odhadované daňové platby za rok 2024.
- Proveďte veškeré konečné příspěvky na IRA za rok 2023.
- Sklidte své daňové ztráty v průběhu roku.
- Zvažte alternativní daňové strategie (viz níže).
ZenLedger vám pomůže sledovat vaše daně. Kromě generování daňových formulářů nabízí naše platforma celoroční přehled o vašich kryptoměnách, nástroj pro vykazování daňových ztrát a účetní tabulky Grand Unified, které můžete použít k hloubkové analýze vašich daní s účetním nebo auditorem.
Kromě software pro krypto daně, zvažte alternativní daňové strategie, jako je založení podnikatelského subjektu. Generování příjmů nebo kapitálových zisků prostřednictvím korporace vám může pomoci vyhnout se daním ze samostatné výdělečné činnosti a může snížit váš celkový daňový účet.
Bottom Line
Kryptoměny mohou komukoli zkomplikovat daňové povinnosti.
Ať už máte potíže s dokončením daní za loňský rok, nebo se jen chcete v roce 2024 udržet náskok, termíny a strategie, které jsme probrali, vám mohou pomoci. Klíčem je věnovat čas implementaci rad a plánování, abyste se vyhnuli sankcím a úrokům – nebo i horšímu.
ZenLedger vám pomůže sledovat vaše daně. Naše platforma agreguje vaše transakce napříč peněženkami a burzami, vypočítává vaše kapitálové zisky nebo ztráty a generuje potřebné dokumenty. Můžete dokonce identifikovat příležitosti k výběru daňových ztrát a sledovat své zisky a ztráty z kryptoměn v průběhu celého roku.
Výše uvedené informace slouží pouze pro obecné informační účely a neměly by být interpretovány jako odborná rada. Vyhledejte si prosím nezávislé právní, finanční, daňové nebo jiné poradenství specifické pro vaši konkrétní situaci.
