Hvis du ejer kryptovalutaer eller er villig til at deltage i kryptorevolutionen, er der ét aspekt, du skal være sikker på – kryptovalutaafgifter. Ja, der er skattemæssige konsekvenser for forskellige kryptoaktiviteter såsom salg, udveksling, handel og andet.
Men det er vigtigt at forstå, hvilken skat der gælder for hvilke kryptotransaktioner. Så hvordan skal vi forstå, hvilken type skat vi skal tilføje for kryptohandel, eller en kryptobørs og andre lignende transaktioner?
I denne artikel vil vi besvare dine spørgsmål vedrørende beskatningen af kryptovaluta og forstå de 3 typer kryptoafgifter, du skal betale i 2024.
Skat på kryptovaluta
Skattemyndighederne (IRS) er hovedansvarlige for regulering og godkendelse af kryptovaluta og relaterede aktiviteter. I 2014 udstedte IRS en meddelelse 2014-21, der fastslog, at kryptovaluta eller digital valuta ville blive behandlet som ejendom og ikke som fiatvaluta som amerikanske dollars, euro og lignende. Den lyder:
Generelt har salg eller udveksling af konvertibel virtuel valuta eller brugen af konvertibel virtuel valuta til at betale for varer eller tjenesteydelser i en transaktion i den virkelige verden skattemæssige konsekvenser, der kan resultere i en skatteforpligtelse.
Derfor betragtes kryptovaluta som ejendom i føderal skattemæssig henseende. Dette kan give anledning til mange spørgsmål - Er alle kryptoaktiviteter skattepligtige? Hvilken type skat skal vi tilføje for krypto? Lad os se på dem én efter én.
De 3 typer kryptoafgifter
I USA, og også i de fleste lande som Canada og Storbritannien, er der 3 typer af kryptoskatter eller skattepligtige begivenheder, nemlig:
- Skat på kapitalgevinster
- Indkomstskatter
- Skattefri eller skattefri
Lad os nu diskutere hver af de 3 typer kryptoafgifter én efter én og lære om alle de forskellige typer af skattepligtige begivenheder.
Kapitalgevinstskat
Hvis du har holdt din kryptoaktiver Som investering kaldes det overskud, du opnår fra disse investeringer, kapitalgevinster, og denne gevinst er underlagt skat kendt som kapitalgevinstskat.
Lad os forenkle dette koncept og lære det hvordan man beregner kapitalgevinstskat ved hjælp af et eksempel.
Antag, at du købte ETH til en værdi af $1500 i marts 2021 og betalte et gebyr på $10, så din omkostningsbasis er $1510. Og i september 2021 solgte du den for $2000. Formlen til beregning af kapitalgevinster er:
Kapitalgevinster = Salgspris – Kostpris – Gebyrer
Ifølge denne formel vil din kapitalgevinst være $485 ($2000 – $1500 – $15). Skattebeløbet, du skal betale i kapitalgevinstskat, afhænger af kryptovalutaens ejerperiode samt den indkomstskala, du falder ind under.
I henhold til kryptovalutaens beholdningsperiode kan kapitalgevinstskat opdeles i følgende:
- Kortsigtede kapitalgevinster skat på aktiver, der holdes i mindre end et år
- Langsigtede kapitalgevinster skat på aktiver, der ejes i mere end et år
Her er en oversigt over de mest typiske kryptosituationer, og om de er underlagt kapitalgevinstskat:
Salg af dine kryptoaktiver
Som beskrevet i eksemplet ovenfor, vil du blive pålagt skat, når du sælger dine kryptoaktiver. For eksempel solgte du de kryptoaktiver, du ejede, for et bestemt beløb og tjente en vis fortjeneste på det. Denne fortjeneste vil blive beskattet med kapitalgevinster.
Udveksling eller handel med dine kryptoaktiver
Når du handler eller udveksler, f.eks. Bitcoin til Litecoin osv., er disse aktiviteter berettiget til skatter. Så hvilken type skat skal vi tilføje for kryptohandel?
Forestil dig, at du har købt Bitcoin og beholdt dem i et stykke tid, og efter en vis periode har du købt Litecoin med dem. Så IRS vil betragte denne handel (BTC → LTC) som to transaktioner og beskatte dem i overensstemmelse hermed.
- Salg af BTC med en vis fortjeneste (skattepligtig)
- Køb af langtidsforsikring med det beløb, du har tjent (ikke skattepligtigt)
Handel med stablecoins
Stablecoins er også kryptovalutaer og beskattes på samme måde som enhver anden krypto-til-krypto-transaktion.
Fordelen ved stablecoins er, at du ikke skal betale yderligere kapitalgevinstskat, hvis du bytter stablecoinen til en anden kryptovaluta, så længe dens pris forbliver konstant. Med hensyn til beskatning placerer dette dem i samme kategori som fiatvalutaer. Det er værd at bemærke, at du stadig skal holde styr på dine stablecoin-transaktioner af skattemæssige årsager.
Modtag kryptovaluta i ICO'er
Kryptovalutaindustriens svar på en børsnotering (IPO) er en initial coin offering (ICO) (IPO). En ICO lanceres af en virksomhed, der sigter mod at generere kapital til at bygge en ny valuta, app eller tjeneste.
IRS fastslår, at en kapitalgevinst kun realiseres, når du har fuld kontrol over de genererede penge.
Margin Trading
Is marginhandel også en skattepligtig begivenhed? Svaret er ja! Du kan behandle de midler, du har lånt, som din investering og betale kapitalgevinstskat på margintransaktioner og tilbagebetaling af lån.
Det skal dog bemærkes, at hvis du betaler renter af kryptovaluta, vil den rente, du betaler, være berettiget til kapitalgevinstskat. Hvorfor? Fordi det ville blive betragtet som en afhændelse af kryptovaluta, som er skattepligtig.
Køb af varer og tjenester ved hjælp af kryptoaktiver
Du kan bruge kryptovalutaer til at købe pizza, en Tesla eller endda et Netflix-abonnement, og du vil blive beskattet på samme måde, når du sælger eller handler med kryptovalutaer.
Forestil dig, at du har fået et smart-tv for 2 BTC. Denne transaktion kan opdeles i to trin.
- Sælg dine BTC for dollars
- Betal sælgeren med disse dollars
Igen er afhændelse af kryptovaluta skattepligtig.
Indkomstskat
Nu til den anden type skatter, blandt de 3 typer kryptoskatter - indkomstskat.
Indkomst fra kryptointeresser, staking, indkomst fra kryptomining, modtagelse af krypto fra airdrops og hard forks betragtes alle som indkomst og er skattepligtig som almindelig indkomst.
Modtagelse af betaling i krypto
Selv hvis du modtager betaling i form af kryptovaluta fra den organisation, du arbejder for, eller freelancearbejde, skal du betale indkomstskat. Men hvordan beskattes dette?
Afgiften på de mønter, du har modtaget som betaling, afhænger af markedsprisen på anskaffelsestidspunktet.
Crypto Mining
Kryptotokens bruges til at kompensere minere for deres indsats, og den fortjeneste, som en miner tjener på disse indtægter, er underlagt indkomstskat.
I denne sammenhæng skal det også bemærkes, at salg af de udvundne mønter med fortjeneste vil kvalificere som kapitalgevinstskat og ikke indkomstskat.
Modtagelse af bonus
Enhver kryptovaluta, du modtager til gengæld for at tilmelde dig en tjeneste eller anbefale folk til den, er skattepligtig som indkomst.
Optjening af renter fra DeFi, udlån og staking
Renter modtaget gennem Defi beskattes på samme måde som minedrift. Du skal indberette det som yderligere regelmæssig indkomst på din selvangivelse.
Fordi du stadig beholder aktiverne og ikke har afhændet dem, er selve "lånet" af mønter skattefrit.
Airdrop og Hard Fork
Gratis levering af kryptotokens eller -mønter til flere wallet-adresser kaldes airdrops. hård gaffel er en betydelig ændring af et blockchain-netværks protokol, der gør tidligere ugyldige blokke og transaktioner gyldige eller omvendt. I 2019 erklærede IRS officielt, at alle airdrops eller forks skal beskattes som indkomstskat.
- Ifølge IRS beskattes de mønter, der modtages som følge af en hard fork, til deres fair markedsværdi. Når en ny blockchain kommer online, bliver dens FMV nul. Således skal du kun betale kapitalskat på det tidspunkt, du sælger dem.
- Men hvis der er en forsinkelse (forårsaget af en tredjepart, f.eks. en børs) i modtagelsen af mønterne, vil du først blive beskattet, når mønterne er i din besiddelse. I dette tilfælde forventes mønternes FMV at ændre sig, så du skal indberette dem som indkomstskat.
Skattefri
Så kommer vi til den sidste af de 3 typer kryptoafgifter. Nå, denne er ikke ligefrem en afgift, fordi denne kategori omhandler kryptoaktiviteter, der er skattefrie. Ja, du læste rigtigt - kryptotransaktioner, der ikke pålægges afgifter.
Køb af kryptovaluta
Det er skattefrit at købe kryptovaluta. Så hvis du har købt en komplet stack og stadig har den, behøver du ikke at betale nogen skatteforpligtelser.
Kryptovaluta i gave
Uanset om du føler dig generøs eller leder efter en måde at spare lidt i skat på, kan du vælge at give kryptovaluta væk i form af gaver til dine venner eller familie. I USA tillader IRS dig at sende kryptovaluta for op til $15,000, som kan udføres i flere transaktioner.
Hvis værdien af din gave overstiger tærsklen på $15,000, skal du indberette det i formular 709 og indgive gaveafgift.
Donation af kryptovaluta
Du kan også få et skattefradrag, når du foretager donationer til registrerede velgørenhedsorganisationer i USA. Det beløb, der skal fratrækkes, afhænger dog af kryptoaktivernes beholdningsperiode:
- Du kan fradrage 30% af din årlige bruttoindkomst, hvis du har ejet aktiverne i over et år.
- Du kan fratrække 50 % af din årlige bruttoindkomst og sænke omkostningsgrundlaget eller FMV, der er blevet doneret, hvis du har ejet aktiverne i mindre end et år.
Bytte af kryptovaluta
Der er ingen skattemæssige konsekvenser, når en kryptovalutas underliggende teknologi ændres. For eksempel når EOS flyttede fra Ethereum-blockchainen til EOS-hovednettet, eller når DAI ændrede sin kontraktadresse og omdøbte den tidligere mønt til SAI.
Forenklet sagt, behøver du ikke at betale skat af vekslingen, hvis mønten byttes i forholdet 1:10 eller 1:1, så længe værdien af dine aktiver forbliver intakt.
Overførsel af kryptovaluta mellem egne tegnebøger
Endelig er overførsler mellem dine egne krypto-wallets eller kryptobørskonti skattefrie. Men du bør holde styr på alle dine overførsler, så du kan vise ejerskab over de afsendende og modtagende wallets i tilfælde af en revision.
For at gøre denne proces nemmere kan du benytte dig af de bedste kryptoporteføljetrackere, såsom Kubera, KryptoGraphe, ZenLedger og diverse andre. Hvordan kan disse trackere hjælpe dig? ZenLedger giver dig for eksempel mulighed for at holde styr på dine kryptoaktiver, følge prisbevægelser og identificere skattebesparelser, alt sammen fra ét brugervenligt ZenLedger-dashboard.
Dette vil endelig hjælpe dig med at få adgang til dine kryptogevinster og -tab og også spore dine handler og andre aktivallokeringer for problemfri skatteindgivelse.
The Bottom Line
Og det er alt, hvad du behøver at vide om de 3 typer kryptoskatter, du skal betale i 2021. Selvom alt dette kan virke lidt overvældende, vil det at føre registre og spore dine kryptoaktiviteter hjælpe dig med nemt at beregne, indgive og rapportere dine skatter.
ZenLedger beregner nemt dine kryptoskatter og finder også muligheder for, at du kan spare penge og handle smartere. Kom i gang gratis nu eller lær mere om vores planer udarbejdet af skatteprofessionelle!
