De fleste handlende og investorer forsøger at købe billigt og sælge dyrt. Men smarte handlende ved, at det bevidst at låse deres tab fast kan have en betydelig indflydelse på deres succes. Selvom det lyder lidt skørt at låse sine tab fast, kan denne "skattemæssige tabshøstningsstrategi" hjælpe dig med at spare mange penge, når det er tid til skatteopgørelsen, og forbedre dit afkast efter skat.
I denne artikel vil vi undersøge konceptet med at fastlåse tab, reglerne og mekanikken bag skatteinddrivelse af underskud, og værktøjer, du kan bruge til at automatisere processen.
Låsning af kryptotab
Antag, at du har investeret i en token, der er faldet med 40% siden det oprindelige køb, men du tror, at den til sidst vil komme tilbage og stige over købsprisen.
I stedet for at holde på tokenet, indtil det stiger, kan du "låse" tabet ved at sælge det med et tab på 40%. Du kan derefter genkøbe tokenet efter 30 dage (mere om det senere) eller købe et lignende token for at opretholde dine kryptoallokeringer. I investorkredse er denne strategi kendt som "tax loss harvesting" (TLH).
Ved at sælge med et tab på 40% "realiserer" du tabet, hvilket gør det berettiget til en afskrivning. Med andre ord kan du bruge tabet til at udligne andre kapitalgevinster i din investeringsportefølje eller op til 3,000 USD om året i almindelig indkomst. Og du kan fremføre eventuelle realiserede tab, som du ikke kan bruge i løbet af det indeværende skatteår, til fremtidige år!
Du beregner disse tab på formular 8949, rapporterer dem på skema D og overfører dem til formular 1040 på linje 7 i skema 1 (Yderligere indkomst og justeringer af indkomst), hvor de medregnes i din samlede skatteforpligtelse ved årets udgang.
Mekanikken bag TLH
Skatteunderskudshøstning kan hjælpe dig med at generere afskrivninger og reducere din skatteforpligtelse, men det har specifikke regler og begrænsninger. Det er trods alt let at se, hvordan nogen løbende kan fastlåse "tab" uden at pådrage sig et "reelt" tab.
Vask salgsregel er den mest kritiske regel, der forhindrer investorer i at sælge et værdipapir med tab udelukkende af skattemæssige årsager. Reglen fastslår især, at du ikke kan sælge et værdipapir med tab og købe det samme eller et "væsentligt identisk" værdipapir inden for 30 dage før eller efter salget. Hvis du gør det, skal du lægge tabet til kostprisen for erstatningsværdipapiret.
Der er ingen konkret definition af "væsentligt identisk", men der er nogle almindelige fortolkninger, når det kommer til aktier. En virksomheds ordinære aktie og en call-option på den aktie er "væsentligt identiske", hvorimod ETF'er, der følger lignende indeks, men forvaltes af forskellige virksomheder, ikke er "væsentligt identiske".
Bemærk, at Wash Sale-reglen også gælder for alle dine konti, inklusive IRA'er og ægtefællekonti. Så du kan ikke blot genkøbe den samme værdipapir i din ægtefælles IRA og bevare den samme økonomiske situation som før!
Et hurtigt eksempel
Antag, at du købte 1 BTC for $50,000 den 1. januar. Hvis prisen på BTC falder til $40,000 inden den 1. december, kan du låse dine tab ved at sælge og realisere tabet på $10,000. Derefter kan du bruge tabet på $10,000 til at udligne andre kapitalgevinster eller indkomst.
Du kan overholde Wash Sale-reglen i ovenstående eksempel ved at genkøbe et andet kryptoaktiv, såsom Ethereum. Selvom de to kan være stærkt korrelerede, er de sandsynligvis ikke "væsentligt identiske"; derfor gælder reglen.
På den anden side kan du støde på problemer, hvis du tilbagekøber Bitcoin-futures eller andre investeringer, der i bund og grund er de samme som Bitcoin.
Et krypto-smuthul?
IRS har ikke eksplicit angivet, at Wash Sale-reglen gælder for kryptovalutaer, som den behandler som "ejendom" snarere end "værdipapirer" i skattemæssig henseende.
Teoretisk set kunne du sælge din BTC, gøre krav på tabet og straks genkøbe den uden at overtræde Wash Sale-reglen. Det er dog vigtigt at bemærke, at dette er en gråzone, og IRS kan ændre sin holdning eller anvende reglen med tilbagevirkende kraft.
Som følge heraf anbefaler de fleste eksperter en konservativ tilgang, der antager, at Wash Sale-reglen gælder for kryptovalutaer.
Værktøjer til skattetabshøst
At sælge tabende positioner for at fastlåse tab er mere kompliceret end det ser ud til for kryptomarkeder. For eksempel kan du blive fristet til at logge ind på Coinbase, se på dine overskud og tab, og sælg de største tab for at fastholde profitten.
Hvis du har købt den samme kryptovaluta på en anden børs eller wallet, er gevinsten eller tabet muligvis ikke helt nøjagtigt i Coinbase. Du skal matche hvert salg med et specifikt køb afhængigt af din regnskabsmetode,
Heldigvis Zen Ledger kan hjælpe med at strømline beregningen af overskud og tab og identificere muligheder for at fastlåse tab.
ZenLedger tilbyder forskellige værktøjer, der hjælper dig med at overholde IRS-reglerne og minimere dine skatteforpligtelser, herunder optjening af skattetab. Kilde: ZenLedger
Når du er logget ind, skal du gå til afsnittet "Skat" og klikke på "Indsamling af skattetab" i højre kolonne. Du kan derefter generere et regneark, der indeholder din porteføljes aktuelle muligheder for at indsamle skattetab.
ZenLedgers TLH-rapport viser dig præcis, hvilke mønter du har brug for, og hvor meget du skal sælge for at indhente dine tab. Kilde: ZenLedger
Regnearket har flere faner:
- Opsummering via FIFO. Dette opsummerer tabene ved hjælp af først-ind, først-ud regnskabsmetoden (den mest almindelige).
- Opsummering af LIFO. Dette opsummerer tabene ved hjælp af den mindre almindelige "sidst ind, først ud"-regnskabsmetode.
- FIFO-ordre af salgDette viser dig de kryptoaktiver, du ejer, med et urealiseret tab ved hjælp af FIFO-metoden.
- LIFO-bestilling af salg. Dette viser dig de urealiserede tab ved hjælp af LIFO-metoden.
Før du foretager dig noget, er det en god idé at tale med en revisor eller skatterådgiver. Du skal bruge den samme regnskabsmetode år efter år, når du udfylder din formular 8949 eller skema D. En revisor kan hjælpe dig med at beslutte, hvilken fremgangsmåde du bedst kan følge, når du sælger mønter, for at undgå at overtræde Wash Sale-reglen.
ZenLedger giver dig også mulighed for at se et holistisk overblik over dine kryptoaktiver på tværs af wallets og børser og generere de skatteformularer, du har brug for hvert år. På den måde behøver du ikke bekymre dig om overraskelser ved årets udgang og kan spore dine skatteforpligtelser og forventede betalinger i løbet af året for at overholde IRS-reglerne.
The Bottom Line
De fleste kryptohandlere og -investorer er kun opmærksomme på deres gevinster, men at fastlåse tab kan øge dit afkast efter skat betydeligt. Heldigvis gør nye værktøjer det lettere end nogensinde at høste skattetab, på trods af den kompleksitet, krypto introducerer.
Når du implementerer skatteinddrivelse af underskud, er det en god idé at tale med en revisor eller anden skatterådgiver for at sikre, at du overholder Wash Sale-reglen, og at bevægelserne giver mening i betragtning af din bredere portefølje og skattesituation.
Hvis du handler med kryptoaktiver, kan ZenLedger hjælpe dig med at holde alt organiseret for at forenkle dit liv (og din revisors liv). Og hvis du har en simpel skattesituation, kan du gennemføre hele din skatteindgivelse gennem vores partnerskab med revisorer.
Kom i gang med ZenLedger gratis i dag!
Hvis du har spørgsmål, kan du kontakte vores supportteam, som kan guide dig i den rigtige retning.
Dette materiale er udelukkende udarbejdet til orientering og bør ikke fortolkes som professionel rådgivning. Søg venligst uafhængig juridisk, økonomisk, skattemæssig eller anden rådgivning, der er specifik for din specifikke situation.
