Du kan ikke kontrollere prisen på Bitcoin eller de gebyrer, en kryptobørs opkræver – men du har en vis kontrol over, hvor meget du betaler i skat! Hvis du holder et kryptoaktiv lidt længere, vælger en optimal regnskabsmetode eller udnytter skattetab i løbet af året, kan du reducere det beløb, du skal betale til IRS hvert år.
I denne korte guide lærer du fem brugbare strategier til at sænke din kryptoskat og forbedre dit afkast efter skat.
En kort gennemgang af kryptoskatter
Før vi dykker ned i skattestrategier, lad os gennemgå, hvordan kryptoskatter fungerer.
IRS behandler kryptovalutaer som "ejendom" fra en investors skattesynspunkt, hvilket betyder, at enhver værdistigning er skattepligtig som en kapitalgevinst. De eneste undtagelser er specifikke ikke-svampbare symboler (NFT'er), som IRS kan betragte som "samlerobjekter" og beskatte med en højere skattesats for samleobjekter.
Investorer betaler typisk to typer skatter:
- KapitalgevinsterHvis du køber og sælger et kryptoaktiv med fortjeneste, skal du betale kapitalgevinstskat af forskellen mellem din købs- og salgspris. Hvis du derimod tabte penge, kan du fratrække forskellen som et kapitaltab.
- RenteindtægterHvis du investerer i en decentral finansiering (DeFi)-protokol, der betaler renter, skal du betale almindelig indkomstskat af den indkomst, du modtager.
Selvom dette kan minde om aktiemarkedet, er der et par bemærkelsesværdige forskelle mellem kryptoaktiver, som du bør overveje, når du udarbejder din selvangivelse.
De to mest betydningsfulde forskelle er:
- RapporteringDe fleste kryptobørser og -protokoller tilbyder ikke formular 1099, hvilket betyder, at du selv skal beregne dine kapitalgevinster eller -tab. Selvom disse Reglerne kan ændres i 2025, kryptoskattesoftware kan hjælpe med at sikre overholdelse af reglerne.
- OmkostningsgrundlagDe fleste børser kan pålideligt beregne kapitalgevinster og -tab, da investorer typisk ikke overfører aktier mellem mæglere. Kryptoinvestorer skal dog se på tværs af wallets og børser for at foretage disse beregninger.
Og der er selvfølgelig stadig flere ubekendte faktorer. For eksempel er det uklart, om IRS behandler kryptovaluta, som du låser fast i en bro, som en skattepligtig transaktion, eller om "wash sale-reglen" gælder for kryptovalutaer på samme måde som for aktier.
Med disse ting i tankerne, vurder de fem måder at reducere din kryptoskat nedenfor.
#1. Skatteindtjening
IRS tillader dig at bruge kapitaltab til at modregne eventuelle kapitalgevinster og op til 2,000 USD i almindelig indkomst. Hvis du har 1,000 USD i kapitaltab og 500 USD i kapitalgevinster, kan du betale 0 USD i kapitalgevinstskat og modregne 500 USD i din almindelige indkomst.
Høst med skatteunderskud involverer bevidst salg af kryptoaktiver med tab for at reducere din skattepligtige indkomst. I stedet for at holde fast i dit kapitaltab på 1,000 dollars i håb om, at kryptoaktivet stiger i pris, ville du sælge for at fastholde tabet.
Fangsten er, at du ikke kan (eller rettere sagt måske vil undgå) købe den igen med det samme.vask salgsregel"siger, at du skal vente 30 dage med at genkøbe det samme aktiv for at kunne gøre krav på kapitaltabet i skat. Selvom IRS ikke har præciseret, om det gælder for krypto, er lovgiverne ivrige efter at lukke smuthullet, og det kan være klogt at være på den sikre side.
Du bør også sørge for at have en plan efter at have høstet skattetabet. Generelt kan du finde en stærkt korreleret – men ikke identisk – erstatning (f.eks. sælg Bitcoin og køb Ethereum). Eller du kan blot gå videre til en anden mulighed.
Handlingstrin
- Gennemgå din portefølje regelmæssigt for at identificere muligheder for at udnytte tab.
- Sælg disse aktiver for at realisere tabet, hvis du har et acceptabelt alternativ at købe.
#2. Langsigtede kapitalgevinster
IRS har to kategorier af kapitalgevinster: Kortsigtede og langsigtede.
Kortsigtede kapitalgevinster falder ind under din marginalskattesats. Hvis du er i en høj skatteklasse, kan din marginalskattesats være op til 35%. På den anden side har langsigtede kapitalgevinster en meget lavere skattesats. Medmindre du tjener over $500,000 om året, betaler du typisk en skattesats på 15%. Og hvis du tjener mere, betaler du stadig maksimalt 20%.
Men hvad sker der, hvis du har brug for penge og kun har kortsigtede positioner at sælge?
Hvis du har brug for kontanter, men ikke ønsker at udløse en kapitalgevinst, kan du overveje at optage et lån mod kryptoaktivet – en populær strategi for de velhavende. På den måde sælger du ikke aktivet fra et skattemæssigt synspunkt, men du kan stadig få adgang til de penge, du har brug for, indtil etårsmærket. Glem bare ikke, at fordelene ved kontanterne skal opveje lånets rente!
Handlingstrin
- Før du sælger et aktiv, bør du overveje, om du nærmer dig et års beholdning. Hvis det er muligt, så vent til efter da med at sælge for at mindske din skatterisiko.
- Hvis du har brug for kontanter på forhånd, så overvej i stedet at optage et kryptolån.
#3. Specifik identifikation
Når IRS beregner kapitalgevinster, bruger de som standard først ind, først ud (FIFO). Med andre ord matcher de hvert salg med den tidligste købstransaktion. Valg af den ældste transaktion maksimerer oddsene for at falde under den langsigtede kapitalgevinstskattesats. Desværre maksimerer det også din kapitalgevinst, når priserne stiger.
Den gode nyhed er, at du har alternativer! Det mest effektive alternativ kaldes "specifik identifikation". I stedet for at matche transaktioner baseret på en forudindstillet regel (som FIFO eller LIFO), giver et specifikt ID dig mulighed for at matche individuelle transaktioner for at minimere din skatteeksponering.
ZenLedger gør det nemt at importere transaktioner på tværs af flere tegnebøger og børser for at forenkle forskellige regnskabsmetoder. Kilde: ZenLedger
Ideelt set ønsker du at minimere kapitalgevinster, samtidig med at du undgår den kortsigtede skattesats. Du bør matche salgstransaktioner med de dyreste købstransaktioner (minimering af din kapitalgevinst), der fandt sted for mere end et år siden (minimering af din skattesats).
Handlingstrin
- Dokumentér omhyggeligt dine kryptokøbsdatoer og omkostningsgrundlag. Software til kryptoskat er ofte den nemmeste måde at gøre dette på.
- For at minimere gevinster skal du først vælge de mønter med den højeste omkostningsbasis - dem, der stadig falder ind under den langsigtede kapitalgevinstskattesats.
#4. Pensionskonti
Mange investorer bruger individuelle pensionskonti (IRA'er) for aktier og obligationer. Traditionelle IRA'er giver dig mulighed for at fratrække bidrag fra din skattepligtige indkomst, mens Roth IRA'er giver dig mulighed for at undgå skat på kapitalgevinster. Og begge kan hjælpe med at sænke din skat!
Desværre tillader de fleste konventionelle IRA'er ikke kryptoaktiver, medmindre du opbevarer dem via børshandlede midler (ETF'er). I stedet har du brug for en unik selvstyret IRA (SDIRA), der tillader mere eksotiske investeringstyper.
Mange SDIRA-udbydere markedsfører sig selv som Bitcoin- eller Crypto IRA'er. Når du vælger en mægler, skal du overveje eventuelle begrænsninger og gebyrer – de er typisk højere end konventionelle IRA'er. Du skal også sørge for at følge reglerne for udlodninger for at undgå at pådrage dig bøder fra IRS, da mange SDIRA-mæglere er hands-off.
Handlingstrin
- Hvis du er berettiget, overvej at oprette en SDIRA til at opbevare dine kryptoaktiver.
- Arbejd sammen med en revisor for at forstå reglerne og grænserne for at optimere dine fordele.
#5. Optimering af DeFi
DeFi-platforme giver dig mulighed for at generere et afkast fra kryptoaktiver, hvilket gør dem mere attraktive for investorer. De skaber dog også en masse skatter fra belønninger, hvilket kan øge din skatteregning ved årets udgang.
Start med at vælge en DeFi-platform, der genererer kapitalgevinster i stedet for renteindtægter. I stedet for at vælge dem, der udbetaler belønninger som renter, så prøv alternativer, der tilbyder en belønningstoken, der stiger i værdi, såsom Compound. Hvis du beholder den i et år, kan du kvalificere dig til den lavere kapitalgevinstskatteklasse og undgå at betale almindelig indkomstskat.
Du kan også geninvestere din DeFi-indkomst i en skattefordelagtig konto, som f.eks. SDIRA.
Handlingstrin
- Vurder arten af de DeFi-platforme, du bruger, og overvej at skifte til dem med større skatteeffektivitet.
- Overvej at geninvestere enhver indkomst, du genererer, i en skattefordelagtig konto for at modregne enhver skattepligtig indkomst.
The Bottom Line
Skatter er en af de få ting, du kan kontrollere i forbindelse med investeringsafkast. Så det er værd at tage sig tid til at revurdere din portefølje og overveje nogle af de strategier, vi har dækket. Hvis du er ny inden for kryptoskattestrategier, så overvej at starte med nogle af de nemmeste (som at vente med at sælge), før du dykker ned i de komplekse (skifte af DeFi-platforme).
Kryptoskattesoftware kan også hjælpe med at strømline din skat og undgå problemer med IRS. Zen Ledger hjælper med at aggregere transaktioner på tværs af tegnebøger og børser, beregne kapitalgevinster og -tab og generere det papirarbejde, du skal indsende årligt. Du kan også bruge vores værktøj til skatteopgørelse over tab til at finde muligheder for at spare i din portefølje!
Kom i gang med ZenLedger gratis!
Dette materiale er udelukkende udarbejdet til orientering og bør ikke fortolkes som professionel rådgivning. Søg venligst uafhængig juridisk, økonomisk, skattemæssig eller anden rådgivning, der er specifik for din specifikke situation.
