Kryptowährungen sind als dezentralisierte und unregulierte Währungen konzipiert, doch das hat die Regierungen nicht davon abgehalten, Regulierungen zu erlassen. Kryptowährungen sind zwar für Transaktionen konzipiert, doch es besteht wenig Zweifel daran, dass auf dem Markt mehr Spekulationen als Transaktionen stattfinden. Die Regierungen haben mit sehr unterschiedlichen Steuerklassifizierungen reagiert.
Angesichts des dramatischen Anstiegs der Kryptowährungsbewertungen in den letzten Jahren haben die Regierungen versucht, sicherzustellen, dass jeder seinen gerechten Anteil zahlt. Der Internal Revenue Service der Vereinigten Staaten hat beispielsweise große Börsen wie Coinbase vorgeladen, um Listen ihrer größten Kunden bereitzustellen, um sicherzustellen, dass diese Kapitalertragssteuern gezahlt haben.
Werfen wir einen Blick darauf, wie die Besteuerung von Kryptowährungen funktioniert und wie verschiedene Länder mit diesen Vermögenswerten umgehen.
Wie werden Kryptowährungen in den USA besteuert?
Die Vereinigten Staaten Internal Revenue Service erwägt Kryptowährungen als Eigentum, da die meisten Menschen es eher als Investition denn als Währung betrachten. Wie bei einer Aktie oder einer Anleihe muss jeder, der das Eigentum kauft, Kapitalertragssteuer zahlen. Diese Sätze variieren je nach Steuerklasse der Person und wie lange sie die virtuelle Währung gehalten hat.
In der Europäischen Union haben die Länder mehr Spielraum, wenn es um die Klassifizierung von Kryptowährungen geht. Die Schweiz stuft Kryptowährungen als Fremdwährung ein, was bedeutet, dass sie weder Kapitalertrags- noch Umsatzsteuer erhebt. Deutschland erhebt weder Kapitalertrags- noch Umsatzsteuer, aber eine progressive Steuer, wenn Kryptowährungen innerhalb eines Jahres verkauft werden.
Das Vereinigte Königreich verfolgt einen anderen Ansatz, indem es Kryptowährungen von Fall zu Fall als Vermögenswert oder privates Geld klassifiziert. Der Staat erhebt in der Regel Kapitalertragssteuern, aber die Bestimmung, ob es sich um Vermögenswert oder privates Geld handelt, wird von Fall zu Fall vor Gericht getroffen. Dies führt natürlich zu viel mehr Unsicherheit bei den Nutzern von Kryptowährungen.
Diese Steuern entwickeln sich ständig weiter, da die Regulierungsbehörden sich mit den Auswirkungen auf Kryptowährungen auseinandersetzen. So haben beispielsweise mehrere US-Kongressabgeordnete einen Brief an die IRS geschickt, in dem sie fordern, dass diese klarere Leitlinien zu verwirrenden Kryptowährungsthemen bereitstellt, wie etwa zur Berechnung der Kostenbasis und zur Berücksichtigung spezieller Transaktionen wie Hard Forks.
6 Länder mit den niedrigsten Kryptosteuern
Es gibt mehrere Länder, die keine Steuern erheben auf Auswahl Kryptowährungstransaktionen für Einzelpersonen und/oder Unternehmen. In einigen Fällen gelten diese Ausnahmen nur für langfristige Kryptowährungsinhaber und/oder diejenigen, die keine Kryptowährungsgeschäfte betreiben, wie z. B. Kryptowährungs-Mining, Daytrading-Geschäfte und ähnliche Geschäfte.
Zu diesen Steueroasen für Kryptowährungen gehören:
- Singapur erhebt keine Steuern auf Einzelpersonen oder Unternehmen, die Kryptowährungen langfristig halten.
- In Portugal ansässige Personen müssen auf Gewinne aus Kryptowährungen weder Mehrwertsteuer noch Einkommensteuer zahlen. Unternehmen müssen jedoch möglicherweise Steuern zahlen.
- Malta erhebt keine Steuern auf langfristig gehaltene Kryptowährungen. Kurzfristige Transaktionen werden jedoch besteuert.
- Malaysia erhebt keine Kapitalertragssteuer und der Haushalt 2019 sah keine Änderungen dieser Gesetze vor.
- Weißrussland hat Kryptowährungen legalisiert und sie bis mindestens 2023 von der Steuer befreit.
- Die Schweiz erhebt keine Steuern für Einzelpersonen, die auf persönlichen Konten in Kryptowährungen investieren und damit handeln.
Es ist wichtig zu bedenken, dass sich die Vorschriften für Kryptowährungen ständig ändern. Wenn Sie darüber nachdenken, Ihr Unternehmen zu verlegen oder seinen Sitz zu verlegen, sollten Sie sorgfältig prüfen, ob das Zielland Kryptowährungen tatsächlich legalisiert und die steuerliche Behandlung explizit festgelegt hat, da Länder wie Malaysia ihre Steuergesetze bald ändern könnten.
So minimieren Sie Ihre Krypto-Steuern
In vielen Ländern gibt es niedrige oder gar keine Kryptowährungssteuern, aber es ist nicht immer praktisch, ein Unternehmen zu verlegen oder seinen Sitz zu wechseln, um von diesen Gesetzen zu profitieren. Einzelpersonen und Unternehmen in Ländern mit weniger großzügigen Steuergesetzen müssen sicherstellen, dass sie diese Gesetze einhalten, um zu verhindern, dass sich dies auf ihre anderen Vermögenswerte auswirkt.
Beispielsweise müssen Privatpersonen oder Unternehmen in den USA ihre Kryptowährungstransaktionen sorgfältig nachverfolgen, um Kapitalgewinne und -verluste genau berechnen zu können. Während dies normalerweise ein zeitaufwändiger Abstimmungsprozess ist, können neue Softwarelösungen dabei helfen, einen Großteil der Arbeit zu automatisieren und sicherzustellen, dass Ihre Steuerformulare korrekt sind, um eine Prüfung zu vermeiden.
Es gibt einen Teil der ...ZenLedger aggregiert automatisch Kryptowährungstransaktionen von den meisten großen Börsen und Offline-Wallets, berechnet Kapitalgewinne und -verluste und füllt sogar gängige IRS-Formulare vorab aus, darunter Form 1040 Schedule D und Form 8949. Buchhalter können die gleiche Software verwenden, um ihren Kunden bei der genauen Berechnung der Steuerschuld für Kryptowährungen mit einem Prüfpfad zu helfen.
Neben einer genauen Berichterstattung gibt es viele andere Strategien, mit denen Sie Ihre Kryptowährungssteuern minimieren können. Sie könnten beispielsweise Strategien zur Verlustausgleichung für andere Vermögenswerte anwenden, um Verluste in Jahren mit hohen Steuern zu realisieren und Ihre Gesamtsteuerlast zu senken. Es kann auch sinnvoll sein, in diesen Jahren andere Steueranreize zu nutzen.
Ebenso wichtig ist es, Jahre zu nutzen, in denen Sie möglicherweise Verluste mit Kryptowährungen gemeldet haben. Diese Verluste könnten dazu beitragen, Gewinne in anderen Teilen Ihres Portfolios auszugleichen, um Ihre Gesamtsteuerlast am Ende des Jahres zu verringern. Die einzige Einschränkung besteht darin, dass Sie sicherstellen sollten, dass Sie Steuern auf vergangene Kryptogewinne gezahlt haben, bevor Sie Verluste geltend machen, um Probleme zu vermeiden.
Fazit
Kryptowährungen sind so konzipiert, dass sie unreguliert und dezentralisiert sind, aber das hat die Regierungen nicht davon abgehalten, Steuern darauf zu erheben. Die meisten großen Regierungen, wie die Vereinigten Staaten und die meisten europäischen Länder, besteuern Kryptowährungen in gewissem Umfang, aber es gibt eine Handvoll Länder, die auf bestimmte Kryptowährungstransaktionen sehr niedrige oder gar keine Steuern erheben.
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