Kryptowährungen sind zu einem Schwerpunkt für Steuerbehörden auf der ganzen Welt geworden. Während die Vorschriften im Fluss bleiben, sollten Kryptohändler, Investoren und Verbraucher sicherstellen, dass sie die Regeln einhalten, um Geldbußen und Strafen zu vermeiden. Kanada geht vielleicht nicht so hart vor wie viele andere Länder, aber das bedeutet nicht, dass es in Ordnung ist, Kryptowährungen von der Steuer abzusetzen.
Werfen wir einen Blick darauf, wie die Canada Revenue Agency (CRA) die Besteuerung von Kryptowährungen in Kanada behandelt und wie Händler und Investoren sicherstellen können, dass sie die Vorschriften einhalten.
Steuern auf Kryptowährungen: Kanada-Ausgabe
Die Canada Revenue Agency behandelt Kryptowährungen im Sinne des Einkommensteuergesetzes als Ware. Wie beim Internal Revenue Service (IRS) der Vereinigten Staaten werden alle Einkünfte aus Transaktionen je nach den Umständen als Geschäftseinkommen oder Kapitalgewinne behandelt, und die tatsächlich gezahlte Steuer hängt von der Steuerklasse des Einzelnen und anderen Details ab.
Jegliche Verluste aus Kryptowährungen können zum Ausgleich von Kapitalgewinnen und niedrigeren Einkünften verwendet werden. Wenn es keine auszugleichenden Kapitalgewinne gibt, können Steuerzahler Verluste vor- oder rücktragen, um sie auf Steuererklärungen anderer Jahre anzuwenden. Es kann auch möglich sein, Ernte Kapitalverluste können durch den Verkauf von Verlustpositionen während des Jahres und deren späteren Ersatz ausgeglichen werden.
Die Gewinne oder Verluste müssen in der Einkommensteuer- und Leistungserklärung und/oder in Anlage 3 angegeben werden. Die meisten Menschen müssen ihre Steuererklärungen einreichen bis zum 30. April 2020, Selbstständige haben jedoch bis zum 15. Juni 2020 Zeit. Der anhaltende COVID-19-Ausbruch kann auch die Zeitspanne verändern, die den meisten Menschen zum Einreichen ihrer Steuern zur Verfügung steht.
Berechnung der Kostenbasis
Die Höhe des Geschäftseinkommens oder Kapitalgewinns hängt von der Kostenbasis und dem Marktwert der Kryptowährung ab, die Sie verkaufen oder mit der Sie handeln.
Laut CRA ist der faire Marktwert der höchste Preis, ausgedrückt in Dollar, auf den sich ein williger Käufer und ein williger Verkäufer auf einem offenen und uneingeschränkten Markt einigen würden. Diese Preise können von demselben Börsenmakler stammen, den Sie für die Transaktion verwendet haben, oder der Durchschnitt der Mittagswerte mehrerer Börsenmakler mit hohem Volumen. Die CRA warnt Steuerzahler, bei der Berechnung des fairen Marktwerts im Laufe der Zeit dieselbe Methode zu verwenden. Mit anderen Worten, Sie sollten unterschiedliche Methoden verwenden und den niedrigsten fairen Marktwert herauspicken, um die Steuern zu minimieren. Die gute Nachricht ist, dass die meisten Kryptobörsen den fairen Marktwert als Teil ihrer Berichterstattung angeben, um die Steuern zu vereinfachen.
Wenn Sie Kryptowährungen aus einem Hard Fork oder Airdrop erhalten, müssen Sie keine Steuern zahlen, bis Sie den Vermögenswert verkaufen. Die Kostenbasis beträgt null, da Sie für den Erwerb nichts bezahlt haben. Das bedeutet, dass der gesamte Verkaufserlös steuerpflichtig ist. Ebenso werden Münzen, die Sie durch ein Initial Coin Offering (ICO) erhalten, auf die gleiche Weise besteuert wie jede andere Krypto-zu-Krypto-Transaktion.
Bergbau und andere Situationen
Für die meisten Händler und Investoren ist die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen relativ unkompliziert. Für Einzelpersonen oder Unternehmen, die am Mining oder an Finanztransaktionen mit Kryptowährungen beteiligt sind, ist die Behandlung jedoch etwas schwieriger.
Bergleute unterliegen je nach Situation möglicherweise verschiedenen Arten von Steuern:
- Hobby-Miner werden wie Händler oder Investoren behandelt. Beim Verkauf von Krypto-Assets werden Kapitalgewinne veranschlagt und die Kostenbasis für die Kryptowährung beträgt null.
- Unternehmen müssen Kryptowährungen als Inventar behandeln, das auf der Grundlage seiner Anschaffungskosten oder seines Marktwerts am Jahresende (jeder Artikel oder das gesamte Inventar) bewertet werden kann. Alle Verkäufe werden als Geschäftseinkommen erfasst.
Unternehmen haben außerdem die Möglichkeit, ihre Ausgaben von den Geschäftseinnahmen abzuziehen. So können beispielsweise Mining-Hardware, Strom und andere Kosten pro Coin berechnet und vom Verkaufserlös abgezogen werden.
Dieselben Regeln gelten, wenn Sie als Finanzunternehmen Kryptowährung verleihen und Zinsen generieren. Ein Unternehmen, das beispielsweise Kryptowährung an Händler verleiht und ihnen Zinsen berechnet, muss die Zinsen als Kapitalgewinn/-verlust oder Geschäftseinkommen verbuchen.
Verfolgen Sie Ihre Krypto-Transaktionen
Krypto-Händler, Investoren und Verbraucher sollten ihre Transaktionen immer aufzeichnen – auch wenn sie kaufen und halten – um Probleme bei der Steuererklärung zu vermeiden.
Es gibt einen Teil der ...ZenLedger macht es einfach, Transaktionen über mehrere Börsen und Offline-Wallets hinweg zu aggregieren und Ihre Kapitalgewinne oder -verluste automatisch zu berechnen. Da der gesamte Prozess automatisiert ist, gibt es einen vertretbaren Ansatz und eine Prüfspur, falls die Steuerbehörden Fragen haben. Obwohl ZenLedger den kanadischen Markt derzeit nicht abdeckt, planen wir, dies bald zu tun – also bleiben Sie dran!
Fazit
Kanadas Kryptosteuergesetze ähneln denen vieler anderer Länder, einschließlich der Vereinigten Staaten. Natürlich ändern sich diese Vorschriften ständig, da sich der Kryptomarkt sowohl zu einer wichtigen Anlageklasse als auch zu einem Tauschmittel entwickelt. Händler und Investoren sollten diese Änderungen im Auge behalten, um nicht in Schwierigkeiten zu geraten, wenn die Steuerzeit kommt.
Es ist wichtig, bei der Vorbereitung Ihrer Kryptosteuern einen vertrauenswürdigen Finanzberater zu konsultieren, um Verwirrungen zu vermeiden und sicherzustellen, dass Sie die neuesten Richtlinien einhalten.
