Jeden Monat ein bisschen mehr Geld mit seinen Investitionen zu verdienen, ist etwas, worauf sich jeder Investor freut. Wenn es um Krypto geht, begann das monatliche zusätzliche Geldverdienen mit der Idee des „Mining“. Ein formellerer Begriff für Mining ist Proof-of-Work (PoW). Konsensmechanismus das durch die erste Kryptowährung populär wurde, Bitcoin. In diesem Mechanismus können die Bergleute auch
sogenannte Validatoren lösen mithilfe leistungsstarker Computer komplexe mathematische Rätsel, validieren Transaktionen und fügen Blöcke zur Blockchain hinzu. Im Gegenzug erhalten sie eine Belohnung in Form von Token, aber das Problem ist, dass dabei viele willkürliche Berechnungen erforderlich sind.
Hier kommt Proof-of-Stake (PoS) ins Spiel. Was ist PoS? Auch bekannt als Staking, ist es ein Krypto-Konsensmechanismus, der die Rechenleistung, die zum Verifizieren von Transaktionen und Hinzufügen neuer Blöcke zur Blockchain erforderlich ist, erheblich reduziert. Im Gegenzug erhalten die Validierer Belohnungen in Form von Token. Passives Einkommen, richtig? Aber warten Sie, es gibt einen Vorbehalt. Sie müssen Krypto-Staking-Steuern auf alle Belohnungen zahlen, die Sie durch Staking verdient haben. In diesem Artikel geben wir Einblicke in die Steuern, die Sie auf Krypto-Staking zahlen müssen, aber zuerst, wie funktioniert das? Krypto-Absteckung ung?
Wie funktioniert das Krypto-Staking?
PoS verändert die Art und Weise, wie Blöcke verifiziert werden, indem die Bestände von Krypto-Besitzern genutzt werden. Wenn Sie Ihre Münzen einsetzen, bieten Sie sie als Sicherheit an, um für die Validierung von Blöcken ausgewählt zu werden, was Ihnen das Abzeichen eines „Validators“ einbringt.
Validatoren werden nach dem Zufallsprinzip ausgewählt, um die Blöcke zu validieren. Um jedoch ein Validator zu werden, müssen Sie eine bestimmte Anzahl an Token haben. Um beispielsweise Cardano (ADA) einzusetzen und ein Validator zu werden, müssen Sie mindestens fünf Token haben.
Die Blöcke werden von mehreren Validierern verifiziert. Erst wenn eine bestimmte Anzahl von Validierern den Block verifiziert und für korrekt befunden hat, wird der Block abgeschlossen und geschlossen. Wenn Sie Ihre Coins einsetzen, werden Sie aktiv Teil der Blockchain und helfen bei der Erstellung neuer Token und der Sicherung der Blockchain. Darüber hinaus macht diese unregelmäßige Auswahl der Validierer einen wettbewerbsbasierten Mechanismus wie PoW überflüssig. Einige beliebte PoS-Blockchains sind:
- Cardano (ADA)
- Kosmos (ATOM)
- Tupfen (DOT)
- Lawine (AVAX)
- Tezos (XTZ)
Wie kann man Kryptomünzen einsetzen?
Grundsätzlich gibt es zwei Möglichkeiten, Münzen einzusetzen.
- Nicht verwahrte Geldbörsen
- Über Drittanbieter
Brieftasche ohne Verwahrung
Dies ist eine intelligente Geldbörse, die speziell für Peer-to-Peer-Transaktionen entwickelt wurde und es dem Benutzer ermöglicht, seine Token ohne Einmischung Dritter zu verwalten. Dies bedeutet auch, dass die Benutzer die vollständige Kontrolle über ihre Vermögenswerte haben und diese problemlos übertragen können. Darüber hinaus können die Benutzer diese Plattformen problemlos mit anderen Plattformen verbinden, um Kryptowährungen zu verkaufen oder zu empfangen.
Über Drittanbieter
Mit Drittanbieter-Wallets können Dritte Ihre Gelder verwahren. Das bedeutet, dass ein Dritter alle Ihre Transaktionsinformationen verwaltet, so wie Banken Ihre Konten verwahren. Einer der gängigsten Drittanbieter für Staking ist Kraken oder Coinbase.
Dies zu verstehen ist wichtig, da die Krypto-Staking-Steuern in einigen Ländern davon abhängen, ob Sie Ihre Coins über einen PoS-Mechanismus oder über einen Dritten staken.
Was sind Crypto-Staking-Belohnungen?
Staking-Belohnungen sind nichts anderes als die Belohnungen, die Sie erhalten, wenn Sie Ihre Token einsetzen. Wenn viele Benutzer ihre Münzen einsetzen, wird nach dem Zufallsprinzip ein Validierer ausgewählt, um die Transaktionen zu validieren. Wenn Sie mehr Token einsetzen, besteht eine höhere Chance, dass Sie für die Validierung von Transaktionen ausgewählt werden. In den meisten Fällen, wenn Sie Krypto einsetzen, erhalten Sie die Belohnung in derselben Währung. Wenn Sie beispielsweise ADA einsetzen, erhalten Sie die Belohnungen in ADA.
Was ist ein Crypto-Staking-Pool?
Wenn sich eine Gruppe von Krypto-Inhabern zusammenschließt und ihre Ressourcen bündelt, bildet dies einen Staking-Pool. Diese Zusammenarbeit kann ihnen helfen, ihre Chancen zu erhöhen, ein Validator zu werden und mehr Belohnungen zu erhalten. Und genau wie die Ressourcen teilen sie sich die Belohnungen. Im Allgemeinen verwaltet ein Poolbetreiber einen Staking-Pool und die Beteiligten sperren ihre Münzen in einer bestimmten Blockchain-Adresse.
Wie funktionieren Krypto-Staking-Steuern?
Beim Staking müssen die Anleger einige Transaktionsarten im Auge behalten, da diese bestimmen, wie ihre Erträge besteuert werden.
Wenn Sie Ihre Coins in einen Staking-Pool, Staking-Dienste von Drittanbietern oder in eine Wallet verschieben, ist dies kein steuerpflichtiger Vorgang. Es wird als Übertragung Ihrer Coins von einer Wallet in die andere betrachtet und ist somit ein steuerfreier Vorgang. Überweisungsgebühren oder Gasgebühren haben unterschiedliche steuerliche Auswirkungen.
Staking-Belohnungssteuer
Ihre Staking-Belohnungssteuer hängt davon ab, wo Sie leben und wie die Steuerbehörden Ihres Landes Staking betrachten. In einigen Ländern macht es auch einen Unterschied, ob Staking direkt als Teil des PoS-Mechanismus oder über einen Dritten erfolgt.
Es ist ein unklares Thema, aber im Allgemeinen müssen Sie Einkommenssteuern auf Staking-Belohnungen zahlen, basierend auf dem Marktwert der Token zum Zeitpunkt des Erhalts. Wenn Sie die Belohnungen verkaufen, handeln oder ausgeben, müssen Sie außerdem Kapitalertragssteuer an die Behörden zahlen.
Lassen Sie uns nun herausfinden, wie verschiedene Länder die Besteuerung von Krypto-Staking betrachten.
Wie wird Staking in den USA besteuert?
Der Internal Revenue Service (IRS) hat Richtlinien zur Zahlung von Steuern auf Krypto-Mining herausgegeben, aber noch keine Richtlinien zur Zahlung von Steuern auf Krypto-Staking. Allerdings hat der IRS in der Mitteilung 2014-21 im Bereich Krypto-Mining-Steuern etwas Licht auf die Staking-Steuern geworfen.
Für das Mining sind die Richtlinien klar. Geminte Kryptowährungen werden als Einkommen betrachtet und unterliegen der Einkommensteuer auf der Grundlage des Marktwerts des Tokens, als der Miner ihn in USD erhielt. Und wenn der Miner ihn verkauft, ausgibt oder damit handelt, muss er Kapitalertragssteuer zahlen.
Aus diesem Grund glauben viele Anleger, dass Staking genauso besteuert wird wie Mining. Doch die Sache ist nicht ganz so eindeutig.
Grauzonen abstecken
Investoren argumentieren, dass sie, da sie bei der Prägung neuer Münzen helfen, nicht besteuert werden sollten, wenn sie die Münzen erhalten. Sie verwenden die Analogie der Schaffung neuen Eigentums. Wenn ein Hersteller beispielsweise einen Computer herstellt, wird er nicht besteuert, wenn die Herstellung des Computers abgeschlossen ist, sondern erst, wenn er an einen Kunden verkauft wird.
Außerdem wird in der Mitteilung von 2014 nicht auf die inflationäre Wirkung von neu eingesetzten Token hingewiesen und darauf, dass jedes Mal, wenn ein neuer Token geprägt wird, was mehrmals am Tag vorkommt, ein steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst wird. Die Mehrheit der Steuerexperten ist sich einig, dass es sich um ein steuerpflichtiges Ereignis handelt, wenn Staking-Belohnungen veräußert werden.
Wie wird Crypto Staking in Kanada besteuert?
Die Canadian Revenue Agency (CRA) hat keine spezifischen Richtlinien zum Krypto-Staking. In den Augen der CRA ist Staking dem Krypto-Mining ähnlich und sie behandelt den Erhalt von Coins durch Staking genauso wie Mining.
Ähnlich wie beim Mining hat es andere steuerliche Auswirkungen, wenn Sie Münzen durch Staking erhalten. Wenn Sie Mining beispielsweise als Hobby betreiben, werden die erhaltenen Token als Vermögenswert betrachtet und Sie müssen beim Verkauf Kapitalertragssteuer zahlen. Die Kostenbasis beträgt in diesem Szenario jedoch null, da Sie kein Geld für den Erwerb der Kryptowährung ausgegeben haben. Wenn Sie Mining als Geschäftstätigkeit betreiben, sind die steuerlichen Auswirkungen anders.
Wie wird Crypto Staking in Großbritannien besteuert?
Sogar Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) betrachtet Staking als dasselbe wie Mining. Wenn Staking einem steuerpflichtigen Handel gleichkommt, werden Steuern auf die Staking-Aktivität erhoben. Mehrere Faktoren tragen zur Staking-Besteuerung in Großbritannien bei, wie etwa die Art der Organisation und die kommerzielle Natur der Aktivität, wenn man bedenkt, ob Sie als Unternehmen oder als Einzelperson staken.
Wenn das Staking nicht mit einem steuerpflichtigen Handel vereinbar ist, werden die Staking-Belohnungen auf der Grundlage ihres Wertes in Pfund Sterling als sonstiges Einkommen versteuert und bei der Veräußerung der Belohnungen wird Kapitalertragsteuer erhoben.
Wie wird Crypto Staking in Australien besteuert?
Das australische Finanzamt (ATO) erhebt Steuern auf Staking-Belohnungen wie auf normales Einkommen zum Zeitpunkt des Erhalts. Wenn ein Steuerzahler eine Belohnung aus einer Konsensmechanismus-Aktivität erhält, wie z. B. Staking durch Proxy oder die Nutzung von Drittparteien zum Staking, werden die Belohnungen zum Zeitpunkt des Erhalts wie Steuern auf normales Einkommen besteuert.
Die ATO verfolgt diesen Ansatz aufgrund ihres langjährigen Prinzips der Steuerregulierung in Bezug auf die Erzielung von ordentlichem Einkommen, also den Erhalt einer Belohnung durch die Erbringung einer Dienstleistung. Im Zusammenhang mit Krypto betrachtet die ATO die Validierung von Transaktionen als Dienstleistung, für die die Validierer eine Belohnung erhalten, und bei der Veräußerung dieser Belohnung muss der Steuerzahler Kapitalertragssteuer zahlen.
Der Imbiss
So betrachtet ähneln Staking-Belohnungen dem Erhalt einer Dividende oder eines Zinssatzes, und in den meisten Ländern werden Staking-Belohnungen als Einkommen betrachtet und mit der Einkommensteuer versteuert. In den USA hat das Fehlen von IRS-Richtlinien jedoch zu einer Dichotomie hinsichtlich der Behandlung von Staking-Belohnungen für Bundessteuerzwecke geführt. Allerdings sollte die IRS in Zukunft detailliertere Richtlinien zu Krypto-Staking-Steuern erlassen.
