Die Reise der Kryptowährungen in den letzten Jahren war eine wilde Fahrt, und 2023 war da keine Ausnahme. Der jüngste Krypto-Winter, der durch die kaskadierenden dreistelligen Milliardenverluste von Luna, TerraUSD und FTX im Jahr 2022 ausgelöst wurde, setzte sich mit dem Zusammenbruch der Krypto-Banken Silvergate Bank und Signature Bank im März bis ins Jahr 2023 fort. Der Krypto-Jahresrückblick ist ein klassisches Beispiel dafür, dass die Wahrheit seltsamer ist als die Fiktion.
Vor dem Hintergrund von Verlusten, regulatorischer Unsicherheit und globalen wirtschaftlichen Turbulenzen ist Bitcoin seit Januar 65 um über 2023 % gestiegen. Die Performance von BTC für den Rest des Jahres wird wahrscheinlich von mehreren Schlüsselfaktoren abhängen, wie etwa der Ausrichtung der Geldpolitik und den bevorstehenden Fortschritten bei der Regulierung von Kryptowährungen.
Ein vollständiger Rückblick auf das Kryptojahr 2023 könnte ein ganzes Buch füllen. Dieser Beitrag bietet einige Highlights, angefangen bei globalen Trends bis hin zu US-Besonderheiten.
Globale Krypto-Trends 2023
Die Regierungen fast aller Länder mit einer funktionierenden Wirtschaft arbeiten an der Integration von Kryptowährungen, einer CBDC oder beidem. Wichtige globale Standardgeber wie der Financial Stability Board, der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht und die Financial Action Task Force setzten ihre Bemühungen fort, einen kohärenten Ansatz für die internationale Einführung zu erarbeiten.
Die Europäische Union hat die Fertigstellung der Verordnung über Märkte für Krypto-Vermögenswerte (MICA) vorangetrieben und Dubai hat mit der Einrichtung der weltweit ersten Behörde begonnen, die sich auf virtuelle Vermögenswerte konzentriert. Die britische Regierung hat damit begonnen, Krypto-Vermögenswerte als Finanzinstrumente zu regulieren.
Kryptowährungen sind in China nach wie vor illegal, dennoch ist das Land weltweit führend bei der Einführung einer CBDC. Die People's Bank of China (PBOC) beschleunigt die Einführung des digitalen Yuan Chinas mit Transaktionen im Wert von 249.9 Milliarden US-Dollar bis Ende Juni 2023, gegenüber 13.9 Milliarden US-Dollar im August 2023.
Die Regierung Hongkongs, die ein Web3-Hub werden möchte, hat aktiv Vorschriften aktualisiert, um das Branchenwachstum zu fördern. Maßnahmen der Wertpapier- und Terminmarktkommission Hongkongs signalisierten die mögliche Öffnung digitaler Vermögensbörsen für Privatanleger. Die Regierung von Hongkong plant außerdem, bis Ende 2024 offizielle Vorschriften für Stablecoins einzuführen.
Einführung von Kryptowährungen in US-Institutionen und regulatorische Änderungen
Institutionelles Interesse und die Investitionen in Kryptowährungen nahmen im Jahr 2023 zu, wobei PayPal im August eine Stablecoin auf den Markt brachte und VISA Schritte im NFT-Bereich unternahm.
Im Juli hat die SEC akzeptiert Blackrocks Bitcoin-ETF-Antrag löste eine Welle von Folgeanträgen aus. Die Behörde hat ihre Entscheidung über mehrere Bitcoin-ETF-Anträge einflussreicher Unternehmen verschoben und sich dabei an ein formelles Überprüfungsverfahren gemäß dem Securities Exchange Act von 1934 gehalten.
Diese Verschiebung ist Teil eines anhaltenden Musters von Verzögerungen bei der Genehmigung von Bitcoin-ETFs und deutet auf den vorsichtigen Ansatz der SEC bei der Integration von Kryptowährungen in den Mainstream-Finanzmarkt hin. Die SEC hat ihre Entscheidung über alle Anträge für Spot-Bitcoin-ETFs auf 2024 verschoben.
Krypto-Jahresrückblick: US-Finanzministerium mit Erfolgsbilanz
Im September veröffentlichte das US-Finanzministerium ein 300 Seiten umfassendes Regelwerk zur Besteuerung von Kryptowährungen, das sich auf DeFi, NFTs und Krypto-Wallets auswirkt. Wenn diese Regeln genehmigt werden, treten sie 2026 in Kraft und gelten ab 2025 für Krypto-Transaktionen. Bei Nichteinhaltung könnte es in den USA zu einem Verbot kommen.
Die vorgeschlagenen Kryptosteuerregeln des US-Finanzministeriums markieren einen bedeutenden Wandel in der Regulierung von Kryptowährungen, NFTs und verwandten digitalen Vermögenswerten und deuten auf einen strengeren Ansatz für diesen sich rasch entwickelnden Markt hin. Eine der Hauptkontroversen ist der Versuch, die Definition von „Broker“ in der Kryptowährungsregulierung zu erweitern.
DeFi steht vor regulatorischen Hürden
Das Finanzministerium zielt im DeFi-Bereich wahllos auf dezentrale Börsen ab und möchte die Broker-Definition erweitern, um diese Betreiber einzubeziehen. Der Schritt, DeFi-Betreiber in die Broker-Definition einzubeziehen, gibt Anlass zur Sorge um die Zukunft von DeFi in den Vereinigten Staaten. Die Anforderung von KYC-Informationen von allen Benutzern in einem dezentralen System stellt erhebliche Herausforderungen dar und könnte Innovationen hemmen.
Wallets als Broker
Laut dem Finanzministerium gilt eine Einzelperson oder ein Unternehmen als Broker, wenn sie Erfahrung oder Kenntnisse über die Identität der an einer Transaktion beteiligten Parteien haben oder diese erkennen können. Diese Definition könnte bestimmte Kryptowährungsvalidatoren und Wallet-Anbieter von der Broker-Kategorie ausnehmen. Bestimmte Aktivitäten von Anbietern nicht gehosteter Wallets könnten sie jedoch weiterhin als Broker qualifizieren.
NFTs auf dem Prüfstand
Die vorgeschlagenen Regeln weiten ihren Geltungsbereich auf NFTs aus und klassifizieren NFT-Marktplätze möglicherweise als Broker. Diese Änderung folgt auf die jüngsten Durchsetzungsmaßnahmen der SEC in Bezug auf NFTs und deutet auf eine Änderung des Regulierungsansatzes für diese digitalen Vermögenswerte hin. Die Regeln des Finanzministeriums erkennen die sich entwickelnde Natur von NFTs an, bleiben jedoch vorsichtig, insbesondere wenn die Ersteller Sammlungen über Governance-Token oder Multisignatur-Vereinbarungen kontrollieren.
Unsicherheit über Stablecoins
Die anhaltende Debatte über Stablecoins – ob sie digitale Vermögenswerte oder Währungen sein sollten – geht weiter. Die derzeitige Haltung des Finanzministeriums könnte eine digitale Zentralbankwährung (CBDC) gegenüber privat ausgegebenen Stablecoins begünstigen. Die vorgeschlagenen Regeln betrachten Stablecoins als digitale Vermögenswerte und unterwerfen sie ähnlichen Meldepflichten wie andere Kryptowährungen.
Status der Krypto-Vorschläge des Finanzministeriums für 2023
Derzeit handelt es sich bei diesen Regeln um Vorschläge. Die öffentlichen Kommentare endeten im Oktober 2023, und zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Beitrags fanden öffentliche Anhörungen statt. In der ersten öffentlichen Anhörung wandten sich Vertreter der Kryptoindustrie gegen den Versuch des Finanzministeriums, die Definition des Begriffs „Broker“ weit auszudehnen.
Ab Ende September, Unterstützung (oder Mangel daran) für eine CBDC stand an. Der Finanzdienstleistungsausschuss des Repräsentantenhauses verabschiedete einen Gesetzentwurf, der die Fed daran hindert, ohne Zustimmung des Kongresses eine digitale Währung der US-Zentralbank auszugeben.
As mit anderen Dieser Gesetzentwurf, der zuvor vom Ausschuss eingebracht worden war, wurde von der Abgeordneten Maxine Waters (Demokratin, Kalifornien) des Gremiums abgelehnt, weil er den Fortschritt bei der Entwicklung eines digitalen Dollars behindern und dazu führen würde, dass die USA bei der Finanzinnovation hinter andere Länder wie China zurückfallen.
Christopher Giancarlo, selbsternannter Krypto-Vater und ehemaliger Vorsitzender der US Commodity Futures Trading Commission (CFTC) sagt Die Spaltung im Kongress verläuft nicht entlang der Parteilinien, sondern nach Generationen. Ältere Abgeordnete, die eine Meinung haben, sind gegen das Konzept eines digitalen Dollars und Krypto im Allgemeinen, während jüngere Mitglieder auf Krypto-Innovationen drängen.
Krypto-Steuern im Jahr 2023
Der IRS besteuert Kryptowährungen seit 2014 als Vermögenswert. Die meisten US-Steuerzahler müssen bis zu 37 % Steuern auf kurzfristige Kapitalgewinne zahlen, einschließlich Einkünfte aus Kryptowährungen. Längerfristige Gewinne werden ebenfalls besteuert, mit Steuersätzen von bis zu 20 %. NFTs können anders behandelt werden, wenn sie als Sammlervermögen eingestuft werden, mit einer potenziellen Steuer von 28 % auf Gewinne.
Der IRS beobachtet weiterhin die Entwicklung der Kryptowährungen und passt sich entsprechend an. Im August 2023 veröffentlichte die Behörde zwei neue Leitlinien zu Steuern auf Krypto-Staking und zur Behandlung von Krypto-Brokerage-Aktivitäten. Ab Januar 2026 müssen Broker dem IRS und den Anlegern das Formular 1099-DA zusenden und Krypto-Aktivitäten ab 2025 melden.
Vorwärts gehen
Wenn wir auf dieses Kryptojahr zurückblicken, können wir feststellen, dass die Integration von Kryptowährungen in die globale Mainstream-Finanzwelt trotz ungleichmäßiger Fortschritte unvermeidlich scheint. Während Krypto-Investoren diese Entwicklungen steuern, ist es wichtig, in der unvorhersehbaren Krypto-Landschaft informiert und anpassungsfähig zu bleiben.
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