Ein virtuelles Grundstück im Decentraland-Metaversum wurde im November 2.43 für die Rekordsumme von 2021 Millionen Dollar an die Metaverse Group verkauft. Das virtuelle Immobilienunternehmen plant, das virtuelle Land zu entwickeln, um Modenschauen und Handel innerhalb der aufstrebenden digitalen Modebranche zu ermöglichen, und seinen Landbesitz vermutlich in gewinnbringende Vermögenswerte umzuwandeln.
Die rasant steigende Popularität und der Wert von metaverse wirft die Frage auf: Wie funktioniert die Besteuerung von virtuellem Immobilienbesitz?
Virtuelle Immobilien sind zu einem Multimillionen-Dollar-Markt geworden, aber die Steuern können schnell überwältigend werden. Hier erfahren Sie, wie die IRS Metaverse-Land behandelt und wie Sie Ihre Steuerbelastung minimieren können.
Was ist das Metaversum?
Metaverse-Land ist Immobilienbesitz, der in einer digitalen Welt existiert, einschließlich Gebäuden oder Grundstücken. Beispielsweise kann jeder MANA verwenden, um Decentraland-Land zu kaufen, oder ETH, um TheSandbox-LAND zu kaufen. Und je nach Metaverse-Plattform können Sie herumlaufen, Strukturen bauen, Ressourcen ernten oder das Land auf unterschiedliche Weise nutzen.
Am meisten beliebte Metaverse-Plattformen Zum Verkauf angebotene Grundstücke umfassen:
- Dezentral und
- Der Sandkasten
- Somnium Space
- KryptoVoxel
- Upland
- Ertha
- Zeppetto
Viele Investoren Metaverse-Land erwerben um Mieteinnahmen zu generieren oder gewinnorientierte Veranstaltungen zu organisieren. Sie könnten beispielsweise eine NFT-Kunstgalerie bauen und Platz an Künstler vermieten, die ihre Kunst ausstellen möchten. Darüber hinaus könnte Metaverse-Land auf die gleiche Weise an Wert gewinnen wie physische Immobilien, was eine Chance für HODLer schafft.
Natürlich gibt es auch Unterschiede zwischen dem Metaverse und den physischen Immobilienmärkten. Insbesondere physische Immobilien sind knapper und haben höhere Baukosten, die den Wert steigern. Theoretisch könnte der Metaverse-Immobilienmarkt grenzenlos sein, obwohl die Nähe zu Bevölkerungszentren ein gewisses Maß an Knappheit schaffen könnte.
Steuer auf Metaverse Land
In den Steueranweisungen des IRS für 2022 heißt es ausdrücklich, dass für nicht fungible Token die gleichen Steuerregeln gelten wie für andere digitale Vermögenswerte. Insbesondere müssen Steuerzahler, die digitale Vermögenswerte durch Verkauf, Tausch, Schenkung oder Übertragung veräußern, Kapitalertragssteuern melden und zahlen. Und jeder, der Krypto-Vermögenswerte als Vergütung erhält, muss diese als Einkommen deklarieren.
Um jede mögliche Unklarheit zu beseitigen, stellte die Behörde außerdem klar, dass „ein bestimmter Vermögenswert, der die Eigenschaften eines digitalen Vermögenswerts aufweist, für Zwecke der Bundeseinkommensteuer als digitaler Vermögenswert behandelt wird“. Daher besteht wenig Zweifel daran, dass die meisten Einzelsteuerzahler auf alle Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Metaverse-Krypto-Vermögenswerten Kapitalertragssteuern zahlen müssen.
Zusätzlich zur Zahlung von Steuern auf den Verkauf von Metaverse-Land müssen Personen, die Einkommen aus ihren Metaverse-Eigenschaften erzielen, dieses Einkommen deklarieren und versteuern. Wenn Sie beispielsweise Metaverse-Land besitzen, das Sie für Ethereum-basiertes Einkommen vermieten, schulden Sie bei Erhalt normale Einkommensteuer auf den US-Dollarwert des Ethereum.
Für Privatpersonen, die als Unternehmen tätig sind, wird das Bild etwas weniger klar. Sie könnten beispielsweise argumentieren, dass der Kauf und die Miete von Metaverse-Land eine Geschäftstätigkeit ist, um Ausgaben (z. B. Benzin) abzusetzen und Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren. Es wäre jedoch schwierig, diese Abzüge gegenüber Ihrem Buchhalter und dem IRS zu belegen.
Wenn Sie als Unternehmen tätig sein möchten, können Sie die Verwendung einer separaten Geschäftsbrieftasche in Betracht ziehen und die Details jeder Geschäftsausgabentransaktion dokumentieren. Und selbst dann kann es sein, dass das IRS im Falle einer Prüfung nicht bestätigt, dass der Abzug gültig ist. Daher ist es eine gute Idee, diese Dynamik mit einem kryptofreundlichen Buchhalter zu besprechen!
Tipps zur Steuersenkung
- Halten Sie Land länger als ein Jahr. Digitale Vermögenswerte, die Sie innerhalb eines Jahres kaufen und verkaufen, werden als kurzfristige Kapitalgewinne eingestuft, die Ihrem Grenzeinkommensteuersatz unterliegen. Wenn Sie hingegen länger als ein Jahr mit dem Verkauf warten, werden sie als langfristige Kapitalgewinne eingestuft und unterliegen einem niedrigeren Steuersatz.
- Erfassen Sie Ihre Transaktions- und Gasgebühren. Das IRS erlaubt Steuerzahlern, Provisionen oder Gasgebühren vom Erlös aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte abzuziehen, wodurch Ihre potenzielle Steuerlast sinkt. Sie müssen diese Transaktionskosten und Gasgebühren jedoch genau dokumentieren, um die Abzüge im Falle einer Prüfung verteidigen zu können.
- Steuerausfälle ernten zum Ausgleich von Einkünften. Für Krypto-Vermögenswerte gelten nicht dieselben Regeln zur steuerlichen Verlustverrechnung wie für Aktien (z. B. die Wash-Sale-Regel). Das bedeutet, dass Sie beim Verkauf von Verlustpositionen viel mehr Flexibilität haben, um die Verluste im laufenden Steuerjahr zu realisieren und Ihr Einkommen oder andere Kapitalgewinne auszugleichen.
- Wählen Sie die richtige Abrechnungsmethode. Das IRS lässt Sie bei der Vorbereitung Ihrer Kryptosteuern zwischen mehreren verschiedenen Buchhaltungsmethoden wählen. Während die meisten Leute Last In, First Out (LIFO) verwenden, könnten Sie in bestimmten Fällen von der Verwendung anderer Methoden profitieren. Sie sollten diese mit Ihrem Buchhalter besprechen.
- Verwenden Sie Krypto-Steuersoftware. Krypto-Steuersoftware, wie ZenLedger, können Ihnen dabei helfen, zu hohe Steuerzahlungen zu vermeiden und bieten eine klare Prüfspur, um Ihre Entscheidungen gegenüber dem IRS zu verteidigen. Darüber hinaus können diese Tools Ihnen dabei helfen, die beste Buchhaltungsmethode zu wählen, Ihre Abzüge zu maximieren und sogar Möglichkeiten zur Steuerverlusternte zu erkennen.
Fazit
Das Metaverse entwickelt sich schnell zu einem wichtigen Teil der digitalen Wirtschaft und ermöglicht es jedem, Land zu besitzen und Einkommen zu erzielen. Obwohl die IRS kürzlich neue Steuerrichtlinien für NFTs herausgegeben hat, können Einzelpersonen, die ihre Metaverse-Aktivitäten als Unternehmen behandeln möchten, weiterhin Schwierigkeiten haben, Ausgabenabzüge geltend zu machen, wenn sie nicht vorsichtig sind.
Natürlich sind Steuern nur eine der Schwierigkeiten, mit denen Einzelpersonen und Unternehmen im Metaversum konfrontiert sind. vorheriger Artikelhaben wir die potenziellen rechtlichen Probleme erörtert, mit denen das Metaversum konfrontiert ist, und wie sie sich auswirken könnten, wenn diese Plattformen allgegenwärtiger werden.
Wenn Sie mit Krypto-Assets handeln, kann ZenLedger Ihnen dabei helfen, Ihre Assets an einem Ort zu organisieren, Transaktionen über Wallets und Börsen hinweg zu aggregieren und Ihren Kapitalgewinn oder -verlust jedes Jahr zu berechnen. Darüber hinaus können wir Ihnen dabei helfen, Möglichkeiten zu finden, Steuerverluste zu nutzen, um Ihr Einkommen auszugleichen und gleichzeitig sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuern nicht zu viel (oder zu wenig) zahlen.
