Steuervermeidung vs. Steuerhinterziehung: Was ist der Unterschied?

Unschuldig bis die Schuld bewiesen ist, ist das Mantra des US-Rechtssystems – außer wenn die IRS involviert ist. Mit ihren weitreichenden Befugnissen kann die IRS Löhne pfänden, Geldstrafen erheben und Steuerhinterzieher inhaftieren. Der jüngste Fokus der Behörde auf die Kryptomärkte hat viele Händler und Investoren beunruhigt, die möglicherweise nicht wissen, ob ihre Handlungen legal oder illegal sind.

Das IRS schätzt, dass durch Offshoring und Unterberichterstattung von Einkommen eine Steuerlücke von bis zu einer Billion Dollar besteht. 

Lassen Sie uns die Unterschiede zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung untersuchen und wie Sie Ihre Steuerlast legal minimieren können.

Steuervermeidung: Minimieren Sie Ihre Steuerlast

Steuervermeidung ist die legale Minimierung von Steuern mithilfe von Methoden, die im Steuergesetz vorgesehen sind. Beispielsweise verringern Steuerabzüge und Steuergutschriften die Steuerschuld, während steuerbegünstigte Konten wie IRAs und 401(k)s Steuern stunden. Der Schlüssel liegt darin, das Steuergesetz zu verstehen und die verfügbaren Abzüge und Gutschriften zu nutzen.

Es gibt mehrere legale Möglichkeiten, Kryptosteuern zu vermeiden:

• Kapitalverluste: Das IRS behandelt Kryptowährungen als Eigentum. Wenn Sie Ihre Position also zu einem niedrigeren Preis verkaufen, als Sie sie gekauft haben, entsteht ein abzugsfähiger Verlust, den Sie zur Reduzierung von Kapitalgewinnen bei anderen Arten von Vermögenswerten (z. B. Aktien) verwenden können.
• Haltezeit: Die Höhe der Steuern, die Sie für eine Kryptotransaktion schulden, hängt von der Haltedauer ab. Sie können Ihre Kapitalertragsteuerschuld reduzieren, indem Sie mit dem Verkauf mindestens ein Jahr warten, wodurch Sie in die langfristige Kapitalertragsteuerklasse kommen.
• Bergbauabzüge: Kryptowährungs-Miner haben oft mit ihrer Mining-Aktivität verbundene Kosten, wie etwa Strom- und Internetkosten. Hobby-Miner können diese Kosten einzeln absetzen, während Unternehmen diese Kosten als normale Ausgaben absetzen können.
• Kryptospenden: Durch die Spende von Kryptowährungen können Sie die Zahlung von Kapitalertragssteuern auf die erzielten Gewinne vermeiden. Darüber hinaus können Sie den aktuellen Marktwert vollständig absetzen. Dies ist eine großartige Möglichkeit, Wohltätigkeitsorganisationen zu unterstützen und gleichzeitig Steuern zu vermeiden.
• Nutzen Sie steuerbegünstigte Konten: Immer mehr Broker ermöglichen es Ihnen, Bitcoin und andere Krypto-Assets in einem Roth IRA oder einem anderen steuerbegünstigten Konto zu halten. Mit diesen Konten können Sie die Zahlung der Kapitalertragssteuer vermeiden oder einen sofortigen Abzug erhalten.Es gibt einen Teil der ...
  

Steuerhinterziehung: Illegale Umgehung der Steuerschuld

Im Gegensatz zur Steuervermeidung ist Steuerhinterziehung der Einsatz illegaler Mittel, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden. Wenn Sie beispielsweise auf einer Steuererklärung lügen oder Ihr Einkommen verheimlichen, hinterziehen Sie wahrscheinlich Steuern. Zwar passieren Fehler und die IRS wird Fehler wahrscheinlich mit Geldbußen oder Strafen ahnden, aber Steuerhinterziehung ist ein viel schwerwiegenderes Vergehen, das zu einer Verurteilung wegen eines Verbrechens und sogar zu einer Gefängnisstrafe führen kann.

Konkret bestraft der IRS Steuerhinterziehung als Verbrechen mit fünf Jahren Gefängnis oder einer Geldstrafe von bis zu 250,000 US-Dollar für Einzelpersonen bzw. 500,000 US-Dollar für Unternehmen – und Sie müssen auch die Gerichtskosten bezahlen! Darüber hinaus können zivilrechtliche Strafen durch eine Kombination aus Geldstrafen, Zinsen und Strafen den ursprünglich geschuldeten Steuerbetrag leicht verdoppeln.

Es gibt mehrere Beispiele für Krypto-Steuerhinterziehung:

• Nicht gemeldetes Einkommen: Ein Kryptohändler oder -investor könnte sich dazu entschließen, die Einkünfte aus dem Verkauf von Krypto-Vermögenswerten nicht anzugeben. Oder er könnte sich dazu entschließen, eine frühere Steuererklärung nicht zu ändern, um frühere Einkünfte zu berücksichtigen, die er bei der Steuererklärung nicht berücksichtigt hat.
• Vermögenswerte verbergen: Die Übertragung von Vermögenswerten ins Ausland, um Steuern zu vermeiden, ist ein Paradebeispiel für Krypto-Steuerhinterziehung. Nach der Übertragung kann der Krypto-Händler oder -Investor den Anteil in einer ausländischen Gerichtsbarkeit verkaufen, die weniger oder keine Steuern auf die Transaktion erhebt.
• Abzüge verfälschen: Das Überbewerten oder Fälschen von Abzügen, um Kryptosteuern zu reduzieren, ist eine weitere Form der Steuerhinterziehung. Beispielsweise könnte ein Kryptohändler behaupten, er habe Krypto gespendet, um einen Steuerabzug zu erhalten, obwohl er es nur in einer Offline-Wallet aufbewahrt hat.
• Persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben geltend machen: Krypto-Miner könnten versuchen, private Internet- oder Stromkosten als Abzüge für ihr Unternehmen geltend zu machen. Bei der Berechnung der Abzüge ist eine strikte Abgrenzung zwischen privater und geschäftlicher Nutzung erforderlich.

Die IRS ist viel besser darin geworden, Krypto-Steuerhinterzieher aufzuspüren. So hat die Behörde beispielsweise mehrere Börsen vorgeladen, um Personen zu finden, die zwischen 20,000 und 2016 Transaktionen im Wert von mindestens 2020 US-Dollar durchgeführt haben. Der Haushaltsentwurf von Präsident Biden für 2022 enthält auch eine Reihe neuer Krypto-Meldepflichten für Börsen, die mit Kryptowährungen handeln.

Steuerschlupflöcher: Der Mittelweg

Es geht nicht immer um Steuervermeidung oder Steuerhinterziehung.

Eine Steuerlücke ist eine Form der Steuervermeidung, bei der eine rechtliche Lücke im Steuergesetz ausgenutzt wird, die vom Gesetzgeber oft nicht beabsichtigt war. Obwohl Steuerschlupflöcher völlig legal sind, sollten sich Händler und Anleger, die sie nutzen, auf Änderungen einstellen. Schließlich schließen sich diese Schlupflöcher im Laufe der Zeit, wenn die Aufsichtsbehörden dahinter kommen.

Das beliebteste Steuerschlupfloch für Kryptohändler und -investoren ist Ernte von Steuerverlusten. Die Strategie besteht darin, eine Verlustposition zu verkaufen, um den Kapitalverlust im laufenden Jahr zu realisieren. Dank einer Lücke im Steuergesetz können Sie dieselbe Position innerhalb Ihres Portfolios zurückkaufen. Das liegt daran, dass die IRS Krypto als „Eigentum“ behandelt und es von der Wash-Sale-Regel ausnimmt.

Steuervermeidung vs. Steuerhinterziehung: Auf der Grenze

Die Grenze zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung ist schmal.

Krypto-Händler und -Investoren sollten nicht zögern, jeden legalen Steuerabzug und jede Gutschrift zu ihrem Vorteil zu nutzen. Krypto-Steuer-Software Mit ZenLedger können Sie den Prozess der Ermittlung dieser Abzüge automatisieren. Gleichzeitig können herkömmliche Buchhalter dabei helfen, die Suche nach Gutschriften auszuweiten, die Ihre Gesamtsteuerlast jedes Jahr minimieren.

Es ist auch eine gute Idee, jedes Jahr einen professionellen Buchhalter mit der Erstellung Ihrer Steuern zu beauftragen. Auf diese Weise können Sie sicher sein, dass Sie alle möglichen Abzüge und Gutschriften nutzen und gleichzeitig sicherstellen, dass Sie kein Einkommen zu niedrig angeben.

Wenn Sie sich bei einem bestimmten Thema nicht sicher sind, empfehlen die meisten Buchhalter einen konservativen Ansatz, um das Risiko einer Prüfung oder kostspieliger Bußgelder und Strafen zu minimieren. Wenn Sie in der Vergangenheit nicht deklariertes Einkommen hatten, ist es immer eine gute Idee, frühere Steuererklärungen zu ändern und einen Weg zu finden, wieder konform zu werden, selbst wenn dies bedeutet, einen Zahlungsplan mit dem IRS aufzustellen.

Checkliste zur Reduzierung der Krypto-Steuerschuld

• Verkaufen Sie langfristige Vermögenswerte vor kurzfristigen Vermögenswerten, um den Steuersatz für langfristige Kapitalerträge zu zahlen.
• Wählen Sie eine Buchhaltungsmethode, die Ihre Steuerschuld langfristig minimiert.
• Nutzen Sie das ganze Jahr über Steuerverluste, um Kapitalverluste zu maximieren und Ihre Kapitalgewinne auszugleichen.
• Ziehen Sie alle legitimen Ausgaben aus Krypto-Mining oder anderen geschäftsbezogenen Krypto-Optionen ab.
• Erwägen Sie die Verwendung steuerbegünstigter Konten zur langfristigen Aufbewahrung von Krypto-Assets.
• Spenden Sie Krypto-Assets, die deutlich im Wert gestiegen sind, um die Zahlung von Steuern auf die möglichen Gewinne zu vermeiden.

Fazit

Steuervermeidung und Steuerhinterziehung klingen vielleicht ähnlich, aber die rechtliche Grenze zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung ist schmal. Wenn Sie die Unterschiede zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung verstehen, können Sie vermeiden, zu viel Steuern zu zahlen und das Risiko einer Steuerprüfung – oder Schlimmeres – zu umgehen.

ZenLedger kann Ihnen dabei helfen, diese Ziele zu erreichen, indem es Ihre Transaktionen über Wallets und Börsen hinweg automatisch aggregiert und jedes Jahr Kapitalgewinne und -verluste berechnet, um Ihre Kryptosteuern einfach abzuschließen.