Die wilde Volatilität des Kryptomarktes hat viele über Nacht zu Millionären gemacht und die Tür zu völlig neuen Geschäftsmodellen geöffnet. Wie bei jedem anderen Geschäft oder jeder anderen Investition müssen Einzelpersonen und Unternehmen diese Gewinne versteuern oder haben die Möglichkeit, die Verluste geltend zu machen. Eine nicht ordnungsgemäße Abrechnung dieser Gewinne kann zu hohen Strafen, Zinsen oder Schlimmerem führen.
Die gute Nachricht ist, dass es nie einfacher war, Krypto-Steuern und -Buchhaltung richtig zu handhaben (obwohl es immer noch nicht so einfach ist, wie es sein sollte). Viele Krypto-Börsen stellen das Formular 1099 zur Verfügung, das die von Ihnen geschuldeten Steuern enthält, während Krypto-Steuersoftware Ihnen helfen kann, Transaktionen über mehrere Börsen hinweg zusammenzufassen und sogar Möglichkeiten zu finden, wie Sie Steuern sparen können.
Sehen wir uns genauer an, was passiert, wenn Sie Krypto-Gewinne nicht melden und wie Sie etwaige Fehler, die Sie in der Vergangenheit gemacht haben, korrigieren können.
Was sind Krypto-Kapitalgewinne?
Die meisten Händler und Investoren sind mit der Kapitalertragssteuer für Aktien vertraut. Wenn Sie eine Aktie verkaufen, müssen Sie die Differenz zwischen Kauf- und Verkaufspreis (also den Gewinn) versteuern. Während Kryptowährungen oft mit einer Währung in Verbindung gebracht werden, behandelt die IRS alle Kryptowährungen als Eigentum, was bedeutet, dass alle Transaktionen der Kapitalertragssteuer unterliegen – genau wie Aktien.
Es gibt einige Situationen, in denen es mit der Versteuerung von Kapitalgewinnen schwierig wird:
- Krypto-zu-Krypto-Handel. Die Umwandlung einer Kryptowährung in eine andere beinhaltet den Verkauf der ersten Kryptowährung und Sie schulden Kapitalertragsteuer auf den US-Dollar-Wert des Verkaufs.
- Einen Kaffee kaufen. Die Übertragung von Kryptowährungen zum Kauf eines Kaffees gilt als Verkauf und Sie schulden Steuern auf den US-Dollar-Wert der verkauften Kryptowährung.
- Eine Gabel erhalten. Der Erhalt von Kryptowährungen aufgrund eines Hard Forks führt zu einer neuen Kryptowährungsposition mit Nullkostenbasis und Sie müssen Steuern zahlen, wenn Sie diese verkaufen.
- Krypto-Mining. Beim Krypto-Mining werden neue Kryptowährungen kostenneutral erstellt, obwohl Sie möglicherweise einige mit dem Mining verbundene Ausgaben abziehen können.
Der Kapitalertragsteuersatz hängt von vielen verschiedenen Faktoren ab, darunter Ihrem Einkommen und der Haltedauer. In den meisten Fällen können Sie den Kapitalertragsteuersatz minimieren, indem Sie eine Position länger als ein Jahr halten und in einem Jahr mit niedrigem Einkommen verkaufen. Kurzfristiger Handel durch vermögende Privatpersonen führt tendenziell zu den höchsten Steuerverbindlichkeiten.
Strafen für die Unterberichterstattung Ihrer Kryptosteuern
Der IRS ist sich durchaus bewusst, dass die meisten Menschen ihre Kryptowährungstransaktionen nicht melden. Im Jahr 2018 berichtete Fortune, dass nur 0.04 % der US-Steuerzahler dem IRS Kryptogewinne oder -verluste meldeten. Der IRS reagierte mit Warnschreiben, Klagen, in denen er Kundenberichte von großen Kryptobörsen forderte, und sogar mit einem neuen Fragebogen auf Formular 1040 ab dem Steuerjahr 2019.
Sie sollten besonders darauf achten, Ihre Krypto-Steuererklärungen richtig vorzubereiten, wenn Sie das Formular 1099-K oder 1099-B von einer Krypto-Börse erhalten, da ein Abgleichmechanismus sicherstellt, dass der IRS über dieselben Informationen verfügt. Der IRS hat außerdem mehrere Krypto-Börsen, darunter Coinbase und Bitstamp, vorgeladen, um Informationen über Steuerzahler freizugeben.
Karte, die zeigt, wo IRS-Prüfungen häufiger vorkommen. Quelle: Vox / Propublica
Steuerhinterziehung ist ein schweres Verbrechen und die IRS kann Personen, die vorsätzlich versuchen, die Abgabe und Zahlung ihrer Bundeseinkommenssteuer zu umgehen, mit Geldstrafen von bis zu 250,000 US-Dollar, bis zu fünf Jahren Gefängnis oder beidem belegen. Zusätzlich zu diesen Strafen müssen Sie Ihre Steuern einreichen und den vollen Betrag, den Sie schulden, zuzüglich Zinsen an die IRS zurückzahlen.
Auch die IRS hat viel Zeit, um Fehler zu erkennen. Während die Verjährungsfrist für Steuerfehler normalerweise fünf Jahre beträgt, gibt es für betrügerisches Verhalten keine Verjährungsfrist. Die IRS kann so weit zurückblicken, wie sie möchte, wenn Sie aus irgendeinem Grund geprüft werden. Natürlich speichert die Blockchain auch eine permanente Aufzeichnung aller Kryptotransaktionen!
So beheben Sie Steuerfehler
Es gibt viele Fälle, in denen Einzelpersonen nicht wussten, dass sie auf Krypto-Transaktionen Kapitalertragssteuer zahlen mussten, oder in der Vergangenheit Transaktionen vergessen haben. In diesem Fall ist es immer am besten, so schnell wie möglich reinen Tisch zu machen und eine geänderte Steuererklärung einzureichen. Möglicherweise müssen Sie zusätzliche Steuern zahlen, aber normalerweise müssen Sie keine Strafen zahlen und Zinsen können erlassen werden.
Wenn Sie hohe Steuernachzahlungen schulden, können Sie auch mit dem IRS einen Zahlungsplan ausarbeiten oder eine einmalige Zahlung verhandeln. Sie können den IRS auch bitten, die Einziehung vorübergehend aufzuschieben, bis sich Ihre finanzielle Situation verbessert hat. Ein Steueranwalt kann Ihnen dabei helfen, diese Bedingungen auszuhandeln und sicherzustellen, dass Sie das bestmögliche Angebot erhalten.
Schließlich ist es unerlässlich, die richtigen Best Practices zur Datenaufbewahrung zu implementieren, um sicherzustellen, dass zukünftige Steuern richtig berechnet und bezahlt werden. ZenLedger vereinfacht den Prozess, indem es Transaktionen über Wallets und Börsen hinweg aggregiert und Ihre Kapitalgewinne oder -verluste berechnet. Sie können sogar Möglichkeiten zur Steuerverlusternte finden und gängige IRS-Formulare vorab ausfüllen.
Fazit
Die IRS hat in den letzten Jahren begonnen, gegen Steuerzahler vorzugehen, die keine Kapitalertragssteuer auf Kryptotransaktionen gezahlt haben. Während vermögende Privatpersonen der größten Aufsicht unterlagen, sollte jeder bedenken, dass die IRS im Laufe der Jahre Anomalien entdecken kann, die dazu führen können, dass der volle Betrag zuzüglich Zinsen und Strafen gezahlt werden muss.
Wenn Sie Krypto-Steuern und -Buchhaltung nicht bezahlt haben, ist es eine gute Idee, sofort Maßnahmen zu ergreifen, um das Problem zu beheben, indem Sie eine geänderte Steuererklärung einreichen und Ihre Zahlungsoptionen mit Ihrem Buchhalter oder dem IRS besprechen. Sie sollten auch sicherstellen, dass Sie Steuern fortlaufend ordnungsgemäß melden, was mit ZenLedger oder anderen Krypto-Steuersoftwarelösungen problemlos möglich ist.
