Die Kryptomärkte hatten ein volatiles Jahr 2020, und das könnte bedeuten, dass Sie mit Ihren Kryptowährungen Geld verloren haben. Hier erfahren Sie alles, was Sie darüber wissen müssen, wie Sie Ihre Kryptoverluste durch steuerliche Verlustausgleiche ausgleichen können.
Was ist Crypto Tax Loss Harvesting?
Tax-Loss-Harvesting ist eine Steuerstrategie, bei der Sie einen Vermögenswert mit Verlust verkaufen und so Ihre Steuern senken. Diese Verluste können die im Laufe des Jahres entstandenen Kapitalgewinne und bis zu 3,000 US-Dollar normale Einkommensteuer ausgleichen. Wenn Ihre Verluste 3,000 US-Dollar und alle Kapitalgewinne des Jahres übersteigen, können Sie die Verluste auf zukünftige Jahre übertragen und diese Gewinne ausgleichen.
Angenommen, Sie haben im Februar 10,000 Münzen für 2021 USD gekauft und halten sie heute immer noch für 7,000 USD, was einem nicht realisierten Verlust von 30 % entspricht. Sie könnten den Verlust ausgleichen, indem Sie Münzen verkaufen, um den Verlust von 3,000 USD zu realisieren und diese 3,000 USD zum Ausgleich anderer Steuern verwenden, die Sie in diesem Jahr schulden, oder diese Verluste auf das nächste Jahr übertragen.
Natürlich möchte die IRS, dass jeder seinen gerechten Anteil an Steuern zahlt, deshalb haben sie die Waschverkaufsregel um zu verhindern, dass Anleger Verluste erleiden und dasselbe Wertpapier innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen. Während diese Regeln für Aktien gelten, betrachtet das IRS Kryptowährungen als Eigentum und nicht als Wertpapiere, sodass die Regeln nicht für Krypto-Investoren gelten.
Hinweis für Anfänger:
Was versteht man unter der Anrechnung von Steuern?
Mit diesem Begriff wird beschrieben, wie Sie das Geld, das Sie schulden, mit dem Geld verrechnen, das Ihnen zusteht. Angenommen, Ihre Steuererklärung weist eine Rückerstattung vom IRS aus. Das ist das Geld, das Ihnen zusteht, zusammen mit den Steuerschulden, die Sie haben. Der IRS kann alle oder einen Teil Ihrer Steuerrückzahlungen einbehalten, um diese Steuerschulden zu begleichen. Bei der Steuerverlusternte in Kryptowährungen dreht es sich hauptsächlich um den Ausgleich von Steuern. Sie können die gebührenfreie Nummer (800) 304-3107 anrufen, die vom IRS bereitgestellt wird, um zu erfahren, ob Sie irgendwelche Ausgleichsposten gegenüber Ihrer Sozialversicherungsnummer haben.
Was ist ein Wash Sale bei Kryptowährungen?
Die Wash-Sale-Regel besagt, dass Sie eine Anlage, bei der Sie vor oder nach 30 Tagen einen Verlust erlitten haben, nicht zurückkaufen können. Sie müssen die Anlage einen Monat lang loswerden, um den Verlust auszugleichen. Das Konzept eines Wash-Sales wird von Anlegern angewendet, um einen künstlichen Verlust zu erzeugen. Sie verkaufen einen Vermögenswert mit Verlust und kaufen ihn zurück, wenn der Preis niedrig ist, bevor sich der dynamische Markt wieder ändert. Dadurch vermeiden sie, einen Kapitalverlust geltend zu machen.
Die US-Wash-Sale-Regel gilt für Wertpapiere wie Anleihen und Aktien, aber Kryptowährungen werden vom IRS als Eigentum betrachtet. Das bedeutet, dass die US-Wash-Sale-Regel nicht für Bitcoin oder andere Kryptowährungen gilt.
Was ist die Same-Day-Regel?
Diese Regel ähnelt der Wash-Sale-Regel zur Schaffung künstlicher Verluste. Sie wurde vom HMRC entwickelt und besagt, dass Ihre Kostenbasis der Preis ist, den Sie für den Kauf der Münzen bezahlt haben, wenn Sie innerhalb eines Tages dieselbe Kryptowährung kaufen oder verkaufen. Die vorherige Kostenbasis zählt nicht und Sie können keinen künstlichen Verlust schaffen.
Was ist die Bed and Breakfast-Regel?
Die Bed-and-Breakfast-Regel besagt, dass Krypto-Inhaber ihre Kryptowährungen innerhalb von 30 Tagen auf Kostenbasis kaufen oder verkaufen können, basierend auf dem Kaufpreis des 30-Tage-Zeitraums. Dies verhindert die Entstehung künstlicher Verluste.
Wann sollten Sie Ihre Kryptoverluste ernten?
Die meisten Steuerverluste werden am Ende des Jahres vor der Frist am 31. Dezember ausgeglichen. Auf diese Weise können Sie etwaige Verluste realisieren und diese zum Ausgleich von Steuern im laufenden Jahr verwenden. Die einzigen Ausnahmen treten auf, wenn es eine große Marktbewegung gibt, die potenziell vorübergehende Verluste verursacht, wie beispielsweise die COVID-19-Krise oder die Große Rezession in den Jahren 2008 und 2009.
Da die Wash-Sale-Regel nicht für Kryptowährungen gilt, können Sie das ganze Jahr über problemlos Steuerverluste verbuchen, ohne sich Gedanken über die Suche nach dem richtigen Portfolioersatz oder die Veränderung Ihrer Vermögenszuteilungen machen zu müssen. Sie erzielen effektiv Steuerabzüge im laufenden Jahr und verzögern die Zahlung von Kapitalgewinnen für zukünftige Jahre.
Der größte Nachteil beim Steuerverlustausgleich bei Kryptowährungen besteht darin, dass Sie die mit jedem Handel verbundenen Transaktionskosten bezahlen müssen. Je nachdem, wie Sie Kryptowährungen kaufen und verkaufen, können diese Gebühren Maker-/Taker-Gebühren, Transaktionsgebühren oder Unterschiede zwischen Geld- und Briefspannen umfassen. Die gute Nachricht ist, dass diese Gebühren tendenziell niedriger sind als an den Aktienmärkten, was die Strategie praktikabler macht.
Gilt das Crypto Tax Loss Harvesting für mich?
Haben Sie dieses Jahr Gewinne aus anderen Investitionen (wie Aktien), auf die Sie für Ihre Steuererklärung 2023 Steuern zahlen müssen? Wenn ja, können Sie Verluste aus Kryptowährungen steuerlich geltend machen, indem Sie alle Gewinne aus anderen Positionen und/oder sogar das normale Einkommen verrechnen. Sie werden höchstwahrscheinlich genügend Kapitalverluste bei Kryptowährungen REALISIEREN wollen, um Ihre Kapitalgewinne bei Aktien oder anderen Anlagen AUSZUGLEICHEN. Sie können außerdem oft bis zu 3,000 USD an Kapitalverlusten auf Ihr Einkommen anrechnen.
Die Frist ist der 31. Dezember
Zögern Sie nicht! Die Frist für die Realisierung von Verlusten auf Ihrem Krypto ist 31. DEZEMBER. Sie müssen Ihre Kryptowährung innerhalb des Kalenderjahres mit Verlust verkaufen, wenn Sie diese Verluste mit anderen Gewinnen verrechnen möchten, die Sie in diesem Jahr an die IRS zahlen müssen.
Wie können Sie Ihre Kryptoverluste ernten?
Das Der erste Schritt bei der Erfassung von Steuerverlusten ist die Ermittlung des Kapitalgewinns oder -verlusts für jede Position in Ihrem Portfolio, indem Sie den aktuellen Preis von der Kostenbasis abziehen. Es ist wichtig zu bedenken, dass Sie bei der Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten alle Ihre Kryptobestände berücksichtigen müssen – nicht nur die in derselben Brieftasche oder an derselben Börse.
Die Kostenbasis wird durch die von Ihnen verwendete Buchhaltungsmethode beeinflusst (FIFO oder LIFO):
- Zuerst rein, zuerst raus (FIFO)
- Last-In-First-Out (LIFO)
Zuerst rein, zuerst raus (FIFO)
Händler, die die FIFO-Methode verwenden, berechnen Kapitalgewinne oder -verluste anhand der Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem frühesten Kaufpreis, d. h.
Verkaufspreis - früherer Kaufpreis = Kapitalgewinn oder -verlust
Last-In-First-Out (LIFO)
Händler, die die LIFO-Methode verwenden, berechnen Kapitalgewinne oder -verluste anhand der Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem letzten Kaufpreis, d. h.
Verkaufspreis - aktueller Kaufpreis = Kapitalgewinn oder -verlust
FIFO ist normalerweise die bevorzugte Methode, da es das Risiko kurzfristiger Kapitalgewinne minimiert. Insbesondere verkaufen Sie zuerst die ältesten Positionen, was bedeutet, dass Sie mit größerer Wahrscheinlichkeit einen langfristigen Kapitalgewinn erzielen. Es ist eine gute Idee, mit Ihrem Buchhalter zu sprechen, um mehr über die richtige Buchhaltungsmethode für Ihre Situation zu erfahren.
Das Der letzte Schritt bei der Verlusternte in Kryptowährungen besteht einfach darin, die Position mit Verlust zu verkaufen.und optional den Rückkauf der Position, um die Vermögensaufteilung des Portfolios beizubehalten. Natürlich ist es wichtig, diese Schritte im Einklang mit Ihrer allgemeinen finanziellen Situation zu unternehmen – die durch Kryptowährungen realisierten Kapitalverluste können Verluste bei Aktien und anderen Bereichen ausgleichen.
So verwenden Sie ZenLedgers Crypto Tax Loss Harvesting Tool in 3 einfachen Schritten
Unser Tool zur Steuerverlust-Ernte informiert Sie über die Kapitalverluste, die Sie mit jedem Token haben, den Sie besitzen. Sobald Sie eine Vorschau sehen, können Sie entscheiden, ob Sie den Verlust realisieren möchten, indem Sie einen bestimmten Token und den Betrag auswählen.
Schritt 1: Starten Sie das Tool
Nachdem Sie Ihre Transaktionen hochgeladen haben, wird auf Ihrem Dashboard ein Menüpunkt mit dem Namen „Tax-Loss Harvesting“ angezeigt. Klicken Sie auf diesen Link und wir beginnen mit der Ausführung unseres Tools. Die Verarbeitung dauert etwa 15 Sekunden.
Schritt 2: Lesen Sie die Ergebnisse
Die Ausgabe unseres Tools ist eine Google-Tabelle, die in einem neuen Tab Ihres Browsers geöffnet wird. Jeder Tab stellt Ihren nicht realisierten Kapitalverlust dar.
Die ersten beiden Registerkarten sind Zusammenfassungen Ihrer gesamten potenziellen Verluste, sortiert nach Währung. Sie können in der Tabelle zwischen den Buchhaltungsmethoden LIFO, FIFO und HIFO wechseln. Wir werden uns LIFO und HIFO weiter unten genauer ansehen.
Registerkarte 1: Zusammenfassung nach FIFO
Diese Registerkarte fasst Ihre Verluste zusammen, die durch die FIFO-Buchhaltungsmethode (die von Steuerexperten häufiger empfohlen wird) entstanden sind. Bitte beachten Sie, dass Sie von Jahr zu Jahr und zwischen Ihrer steuerlichen Verlustausgleichsmethode und Ihrer Berichterstattung auf Ihrem 8949 oder Schedule D konsistent sein müssen. Sie können nicht zwischen diesen wechseln, Sie müssen sich für eine Methode entscheiden und dabei bleiben.
Registerkarte 2: Zusammenfassung nach LIFO
Diese Registerkarte fasst Ihre Verluste zusammen, die nach der LIFO-Buchhaltungsmethode entstanden sind. Bitte beachten Sie, dass Sie Jahr für Jahr und zwischen Ihrer steuerlichen Verlustausgleichsmethode und Ihrer Berichterstattung auf Ihrem 8949 oder Schedule D konsistent sein müssen. Sie können nicht zwischen diesen wechseln, Sie müssen sich für eine Methode entscheiden und dabei bleiben.
Registerkarte 4: FIFO-Reihenfolge der Verkäufe
Diese Tabelle zeigt Ihnen alle Münzen, die Sie derzeit besitzen und die nach der FIFO-Buchhaltungsmethode einen nicht realisierten Verlust aufweisen. Dies sind die Rohdaten, die wir zum Erstellen Ihrer Zusammenfassungen auf den Registerkarten 1 und 2 verwenden.
Tab 5: LIFO-Reihenfolge der Verkäufe
Diese Tabelle zeigt Ihnen alle Münzen, die Sie derzeit besitzen und die nach der LIFO-Buchhaltungsmethode einen nicht realisierten Verlust aufweisen. Dies sind die Rohdaten, die wir zum Erstellen Ihrer Zusammenfassungen auf den Registerkarten 1 und 2 verwenden. Wählen Sie diese Option, wenn Sie alle Ihre Kapitalverluste in Kryptowährungen realisieren möchten oder nur genug, um Ihre nicht-kryptowährungsbezogenen Kapitalgewinne und 3,000 US-Dollar Einkommenssteuer auszugleichen.
Schritt 3: Realisieren Sie Verluste durch den Verkauf Ihrer Kryptowährung
Sobald Sie sehen, wo Sie Verluste ausgleichen können, liegt es an Ihnen, Maßnahmen zu ergreifen: Geben Sie diese Daten an Ihren Steuerberater weiter, damit Sie gemeinsam die beste Vorgehensweise festlegen können, oder melden Sie sich bei Ihrer/n Börse(n) an und verkaufen Sie Ihre Münze(n).
Welche Risiken bestehen beim Steuerverlust-Ernteverfahren bei Kryptowährungen?
Es gibt zwei Hauptrisiken bei der Verlusterfassung durch Krypto-Steuern:
- Kosten höher als Einsparungen: Die Kosten, die Ihnen durch den Ausgleich der Verluste entstehen, können die Einsparungen bei Ihrer Steuerrechnung übersteigen. Beispielsweise müssen Sie beim Kauf und Verkauf über bestimmte Börsen möglicherweise bis zu 4 % Transaktionsgebühren zahlen.
- Eine Verschiebung der Veräußerungsgewinne erfolgt nur: Durch die Verlustausgleichsregelung werden Ihre Kapitalgewinne zwar aufgeschoben, aber nicht dauerhaft eliminiert.
Ihre neue Kostenbasis entspricht dem Fairmarket-Wert (FMV) des vorherigen Verkaufs, wenn Sie Ihre Verluste ausgleichen und den Erlös zum Kauf einer Ersatz-Kryptowährung verwenden (unabhängig davon, ob es sich um denselben Vermögenswert handelt oder nicht). Ihre neue Kostenbasis ist niedriger als Ihre ursprüngliche Kostenbasis. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise einen noch größeren Kapitalgewinn erzielen, wenn Sie den neuen Vermögenswert in Zukunft mit Gewinn verkaufen.
Eine der häufigsten Fragen ist, ob das Risiko besteht, dass die Wash-Sale-Regeln auch auf Kryptowährungen angewendet werden. Derzeit gelten die Wash-Sale-Regeln nur für Wertpapiere und Aktien, nicht für Kryptowährungen.
Weitere Krypto-Steuertipps
Steuerverluste bei Kryptowährungen sind eine großartige Möglichkeit, Ihre Steuerbelastung zu reduzieren, aber es ist nicht die einzige Steuerstrategie. Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, wie Sie Ihre Steuerlast durch sorgfältige Planung minimieren können, ohne Änderungen an Ihrem tatsächlichen Portfolio vorzunehmen, sowie andere Möglichkeiten, einzigartige Steuerregeln, wie z. B. solche für Spenden, zu nutzen.
Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne
Sie sollten immer versuchen, langfristige Kryptopositionen zu verkaufen, die länger als ein Jahr gehalten werden, da diese im Allgemeinen niedrigere Steuersätze haben als kurzfristige Positionen, die weniger als ein Jahr gehalten werden. Zusätzlich zu den Kapitalertragsteuersätzen unterliegen Sie möglicherweise einer zusätzlichen Nettoanlageertragsteuer von 3.8 % oder anderen Steuern bei bestimmten Einkommensniveaus.
Verkaufen in Dollar vs. Krypto
Sie sollten versuchen, US-Dollar zur Deckung der Steuern beiseite zu legen, nachdem Sie eine Kryptoposition mit Gewinn verkauft haben, anstatt sie einfach in eine andere Kryptowährung umzutauschen. Auf diese Weise können Sie Ihre Steuern für das Jahr mit diesen Dollars bezahlen und müssen keine kurzfristigen Kryptowährungen zu hohen Steuersätzen verkaufen. Dasselbe gilt für Erlöse aus einer Fork oder einer anderen Transaktion.
Pflegen Sie detaillierte Aufzeichnungen
Führen Sie ein Protokoll über alle Ihre Kryptotransaktionen, wenn Sie keine Börse verwenden, die automatisierte Steuererklärungen zum Jahresende bereitstellt. Der Vorgang dauert nur wenige Minuten, wenn Sie Wallets oder Börsen verwenden, die den Export von Transaktionen unterstützen, aber es kann Ihnen eine Menge Kopfzerbrechen ersparen, wenn die Steuersaison beginnt, wenn Sie keine Kryptosteuersoftware verwenden.
Spenden von Krypto-Vermögenswerten
Spenden sind eine großartige Möglichkeit, einen guten Zweck zu unterstützen und gleichzeitig Steuern zu sparen. Wenn Sie Ihre Steuern einzeln aufführen, können Sie diese Spenden in Anlage A des Formulars 1040 absetzen. Die Höhe des Abzugs hängt von der Haltedauer des Krypto-Vermögenswerts ab – entweder vom Marktwert oder von der Kostenbasis. Wenn Sie sie jedoch nicht einzeln aufführen, können Sie sie nicht absetzen.
Fazit
Das ZenLedger-Tool zur Krypto-Steuerverlust-Ernte zeigt Ihnen, welche Coins nicht realisierte Verluste aufweisen, wir leiten Sie jedoch nicht an eine Börse oder Wallet weiter, von der aus Sie verkaufen können. Dies liegt daran, dass sich alle Ihre Coins im selben „Buchhaltungs“-Bucket befinden.
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