Die Akzeptanz von Kryptowährungen nimmt weltweit zu, von Einzelinvestoren bis hin zu Regierungen. steigendes Interesse in digitalen Zentralbankwährungen (CBDCs). In Mittel-, Nord- und Westeuropa ist das Vereinigte Königreich führend bei der Kryptowährungsaktivität.
Ganz gleich, wo Ihr Heimatland liegt und ob Sie ein erfahrener Krypto-Händler oder ein Krypto-Neuling sind: Sich in den Komplexitäten der Krypto-Besteuerung zurechtzufinden, kann entmutigend sein.
Quelle: Chainalysis über Coinchapter
Dieser britische Krypto-Steuerleitfaden bietet einen klaren und prägnanten Überblick über die Besteuerung von Kryptowährungen im Vereinigten Königreich. Er stellt sicher, dass Sie gut auf die Steuersaison vorbereitet sind, und führt Sie durch die komplexe Welt der Krypto-Besteuerung.
Was Sie über Kryptosteuern in Großbritannien wissen müssen
In Großbritannien regelt HM Revenue and Customs (HMRC) die Kryptobesteuerung und betrachtet Krypto-Vermögenswerte nicht als Währung, sondern als Eigentum. Diese Klassifizierung bedeutet, dass Transaktionen mit Kryptowährungen je nach Art der Aktivität einer bestimmten Steuerbehandlung unterliegen.
Position des HMRC zu Kryptowährungen: HMRC hat klargestellt, dass die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen den etablierten Grundsätzen für Immobilientransaktionen folgt. Diese Aktivitäten können Steuerverbindlichkeiten auslösen, unabhängig davon, ob Sie Kryptowährungen kaufen, verkaufen, handeln oder zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen verwenden.
Es ist wichtig zu verstehen, dass HMRC Kryptowährungen nicht einfach von der Steuer befreit, nur weil sie digital oder dezentralisiert sind.
Steuerpflichtige Ereignisse: In Großbritannien sind mehrere wichtige Kryptowährungsaktivitäten steuerpflichtig. Dazu gehören:
- Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währung (z. B. GBP): Wenn Sie Ihre Kryptobestände in herkömmliche Währungen umwandeln, erzielen Sie möglicherweise einen Gewinn oder Verlust, den Sie melden müssen.
- Eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen: Wenn Sie beispielsweise Bitcoin gegen Ethereum tauschen, sollten Sie die Transaktion als Veräußerung behandeln und alle Gewinne oder Verluste melden.
- Verwendung von Kryptowährung zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen: Selbst wenn Sie Kryptowährungen verwenden, um etwas zu kaufen, betrachtet HMRC dies nicht als Verwendung von Geld zum Abschluss des Kaufs. Stattdessen betrachtet es den Tausch als Veräußerung von Vermögenswerten und damit als steuerpflichtiges Ereignis.
- Krypto verschenken und spenden: Krypto-Geschenke gelten als Vermögensveräußerung und unterliegen daher der Kapitalertragsteuer. Ausnahmen sind Schenken Sie Ihrem Ehepartner oder Lebenspartner Kryptowährungen und spenden Sie Kryptowährungen steuerfrei an eine eingetragene Wohltätigkeitsorganisation. Lassen Sie sich unbedingt von einem Krypto-Steuerspezialisten Ihre individuelle Situation besprechen, insbesondere wenn Sie vorhaben, eine größere Menge Kryptowährung zu verschenken oder zu spenden.
- NFTs: Die steuerliche Behandlung von NFTs bereitet den Regulierungsbehörden weltweit weiterhin Sorgen. Im Allgemeinen betrachtet HMRC die Steuerliche Behandlung von NFTs die gleichen wie bei anderen Kryptoassets sein. Unter bestimmten Umständen hängt die genaue steuerliche Behandlung von NFTs von den spezifischen Merkmalen, dem Nutzen und der Art des NFTs ab, die die Steuerbehörden von Fall zu Fall bestimmen. Wenn Sie ein NFT-Enthusiast in Großbritannien sind, wenden Sie sich an einen auf NFTs spezialisierten Steueranwalt, der Ihnen bei der Formulierung Ihrer Strategie hilft.
Das Verständnis dieser steuerpflichtigen Ereignisse ist entscheidend, um die britischen Steuergesetze einzuhalten. Wenn diese Transaktionen nicht ordnungsgemäß gemeldet werden, können Strafen und Zinsen anfallen, was die Dringlichkeit und Wichtigkeit der Einhaltung unterstreicht. Daher ist die detaillierte Aufzeichnung aller Ihrer Kryptoaktivitäten nicht nur unerlässlich, sondern ein entscheidender Faktor, um potenzielle finanzielle Konsequenzen zu vermeiden.
Britischer Krypto-Steuerleitfaden zum Verständnis der Kapitalertragsteuer
In Bezug auf Kryptowährungen ist die Kapitalertragsteuer (CGT) eine der wichtigsten Steuern, die man in Großbritannien verstehen muss. Wenn Sie Kryptowährungen für mehr verkaufen oder veräußern, als Sie bezahlt haben, schulden Sie möglicherweise CGT auf die Gewinne.
In diesem Abschnitt wird erläutert, wie Sie die Kapitalertragsteuer berechnen und was Sie beachten müssen, um die Vorschriften einzuhalten.
Zusammenfassung der Berechnung der britischen Kapitalertragsteuer
Sie berechnen den Kapitalgewinn, indem Sie die Kostenbasis Ihres Krypto-Vermögenswerts vom Verkaufspreis oder dem Marktwert zum Zeitpunkt der Veräußerung abziehen. Die Kostenbasis ist der Betrag, den Sie ursprünglich für den Erwerb des Vermögenswerts bezahlt haben, einschließlich aller damit verbundenen Transaktionsgebühren. Wenn Sie beispielsweise Bitcoin für 5,000 £ gekauft und später für 10,000 £ verkauft haben, beträgt Ihr Kapitalgewinn 5,000 £.
Zulässige Abzüge
Das britische Steuersystem erlaubt bestimmte Abzüge, um Ihre steuerpflichtigen Kapitalgewinne zu reduzieren. Dazu gehören:
- Transaktions Gebühren: Sämtliche beim Erwerb oder der Veräußerung von Kryptowährungen anfallenden Gebühren können Sie von Ihrem Gewinn abziehen.
- Jährlicher Freibetrag: Jede Person in Großbritannien hat einen jährlichen steuerfreien Freibetrag für Kapitalgewinne. Für das Steuerjahr 2023/2024 beträgt dieser Freibetrag ab September 3,000 2024 £. Gewinne unterhalb dieses Schwellenwerts unterliegen nicht der Kapitalertragsteuer.
Für jeden Krypto-Investor ist es wichtig zu wissen, wie man Krypto-Kapitalgewinne berechnet und meldet. Eine ordnungsgemäße Buchführung und Kenntnis der zulässigen Abzüge können Ihre Steuerschuld erheblich reduzieren.
Britische Einkommensteuer auf Kryptowährungen
Während die Kapitalertragsteuer auf Gewinne aus dem Verkauf oder Handel von Krypto-Vermögenswerten anfällt, können verschiedene Arten von Kryptowährungsaktivitäten Handelseinkommen generieren, das der Einkommensteuer unterliegt. In diesem Abschnitt werden die verschiedenen Szenarien untersucht, in denen Einkommensteuer anfallen kann, und wie die Einhaltung sichergestellt wird.
Steuerpflichtiges Einkommen aus Krypto-Mining, Staking und Airdrops
HMRC betrachtet das Einkommen als steuerpflichtig, wenn Sie Kryptowährung durch Mining, Staking oder den Erhalt von Airdrops verdienen. Der Betrag, den Sie verdienen, entspricht normalerweise dem Marktpreis der Kryptowährung zum Zeitpunkt des Erhalts. Dieses Einkommen wird zu Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr hinzugerechnet und unterliegt der Einkommensteuer zu Ihrem üblichen Satz.
- Bergbau: Wenn Sie als Privatperson Kryptowährungen schürfen, sollten Sie sich über die Auswirkungen der Krypto-Mining-Steuer im Klaren sein. Der Wert der Münzen oder Token bei Erhalt ist als Einkommen steuerpflichtig. Wenn Sie jedoch im Rahmen eines Unternehmens schürfen, gelten möglicherweise zusätzliche Regeln, einschließlich möglicher Kostenabzüge.
- Abstecken: Ähnlich wie beim Mining werden Staking-Belohnungen als Einkommen betrachtet und Sie müssen sie auf der Grundlage ihres Marktwerts zum Zeitpunkt ihres Erhalts melden.
- Airdrops: Die Übertragung von Kryptowährungen über Airdrops, die kostenlos und ohne Bedingungen erfolgen, ist steuerpflichtiges Einkommen, wenn sie Ihrem Wallet gutgeschrieben werden. Wenn der Airdrop jedoch Teil einer bestimmten Aktion ist, wie etwa der Förderung eines Projekts, kann er anders behandelt werden.
Arbeitgeberzahlungen in Kryptowährung: Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber in Kryptowährung bezahlt werden, behandelt HMRC diese Zahlungen als Arbeitseinkommen. Der Wert der Kryptowährung zum Zeitpunkt des Erhalts unterliegt der Einkommensteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen, genau wie ein normales Gehalt.
Das Verständnis der steuerlichen Auswirkungen verschiedener Arten von Kryptoeinkommen, vom Verkauf von NFTs bis zur Bewertung von Kryptogeschenken, ist für eine genaue Berichterstattung und die Vermeidung unerwarteter Steuerrechnungen unerlässlich.
Best Practices für die Aufzeichnung und Berichterstattung von Kryptodaten
Eine genaue Aufzeichnung ist entscheidend, um Kryptowährungen für Ihre Steuererklärung und Kryptowährungssteuern korrekt zu berechnen und anzugeben, insbesondere bei komplexen Transaktionen. In Großbritannien unterliegen Ihre Kryptotransaktionen einem Steuerveranlagungsprozess, bei dem HMRC Ihre Aktivitäten zur Berechnung der Steuerpflicht bewertet.
Bedeutung einer genauen Dokumentation: HMRC verlangt von Ihnen, Aufzeichnungen über alle Ihre Transaktionen für mindestens sechs Jahre aufzubewahren. Diese Aufzeichnungen sollten die Daten der Transaktionen, die Art und Menge der beteiligten Kryptowährung, den Wert der Kryptowährung in GBP zum Zeitpunkt der Transaktion, den Zweck der Transaktion und alle damit verbundenen Gebühren enthalten.
Wenn Sie keine genauen Aufzeichnungen führen, kann dies während der Steuersaison zu erheblichen Problemen führen, einschließlich des Risikos, Steuern zu niedrig anzugeben oder zu viel zu zahlen. Darüber hinaus kann eine unzureichende Buchführung zu Strafen führen, wenn HMRC Ihre Konten prüft und Unstimmigkeiten feststellt.
Welche Unterlagen sind für Kryptosteuern in Großbritannien zu verfolgen?
Um die Vorschriften einzuhalten, achten Sie darauf, dass Sie bei jeder Transaktion die folgenden Details nachverfolgen:
- Transaktionsdatum: Das genaue Datum und die Uhrzeit der Transaktion.
- Art der Transaktion: Ein Kauf, Verkauf, Handel, Staking-Belohnung, Airdrop oder eine andere Aktivität.
- Kryptobetrag und -wert: Die Anzahl der beteiligten Münzen oder Token und ihr Wert in GBP zum Zeitpunkt der Transaktion.
- Transaktions Gebühren: Alle während der Transaktion gezahlten Gebühren.
- Zweck der Transaktion: Ob es sich bei der Transaktion um eine Investition, einen Handel, den Kauf von Waren oder Dienstleistungen oder um andere Gründe handelte.
Die manuelle Verwaltung und Organisation dieser Daten kann überwältigend sein, insbesondere für aktive Händler. ZenLedger vereinfacht den Prozess, indem es alle Ihre Transaktionen über verschiedene Geldbörsen und Börsen hinweg automatisch aggregiert, Ihre Kapitalgewinne oder -verluste berechnet und die erforderlichen Steuerberichte erstellt.
Möglichen Änderungen der britischen Krypto-Steuergesetze immer einen Schritt voraus
Die Landschaft der Kryptowährungs- und Steuerregulierung entwickelt sich ständig weiter, und für Krypto-Investoren ist es von entscheidender Bedeutung, über mögliche Änderungen der britischen Steuergesetze informiert zu bleiben. Da die Popularität von Kryptowährungen zunimmt, kann HMRC seine Richtlinien aktualisieren, um neue Arten von Transaktionen oder Technologien wie dezentrale Finanzen (DeFi) oder nicht fungible Token (NFTs) zu berücksichtigen. Wenn Sie diese Änderungen im Auge behalten, können Sie die neuesten Vorschriften einhalten.
Warum es wichtig ist, informiert zu bleiben
Steuergesetze können sich schnell ändern, und was dieses Jahr gilt, kann nächstes Jahr schon anders sein. Wenn Sie auf dem Laufenden bleiben, können Sie Ihre Anlagestrategien und Steuererklärungspraktiken an neue Regeln anpassen, wodurch Sie möglicherweise Geld sparen und Ihr Risiko der Nichteinhaltung verringern. Es ist ein proaktiver Ansatz, der Ihre Verantwortung als Krypto-Investor zeigt.
Indem Sie regelmäßig die HMRC-Updates überprüfen und ein umfassendes Steuertool wie ZenLedger verwenden, können Sie diesen Änderungen immer einen Schritt voraus sein und sicherstellen, dass Ihre Krypto-Steuererklärung korrekt und konform bleibt.
Sind Sie ein Krypto-Investor? Die Krypto-Steuersoftware ZenLedger kann Ihnen helfen, die Steuererklärung zu organisieren, wenn Sie mit Krypto handeln. Unsere Plattform aggregiert automatisch Transaktionen zwischen Ihren Wallets und Börsen, berechnet Ihren Kapitalgewinn oder -verlust und generiert die Unterlagen, die Sie einreichen müssen. Diese Unterlagen umfassen persönliche Token, die Sie ausgeben oder kaufen, und die Einkünfte oder Verluste in Großbritannien, die sie generieren.
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Die oben genannten Informationen sind allgemeiner Natur und sollten nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige Rechts-, Finanz-, Steuer- oder sonstige Beratung ein, die auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
