Έχετε ασχοληθεί με τα κρυπτονομίσματα; Αν η απάντηση είναι ναι, τότε πρέπει ήδη να γνωρίζετε ότι οφείλετε φόρους κρυπτονομισμάτων στην IRS.
Οι φορολογούμενοι μπορούν να υποβάλουν τις φορολογικές τους δηλώσεις για το φορολογικό έτος 2022 μέχρι την προθεσμία, η οποία είναι η 18η Απριλίου του τρέχοντος έτους. Ωστόσο, εάν δεν το κάνετε, θα σας επιβληθούν πρόστιμα εάν πληρώσετε φόρους μετά την προθεσμία φόρου κρυπτονομισμάτων. Εάν εξακολουθείτε να μην είστε σίγουροι για το πώς φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα, ποιες είναι οι φορολογητέες πράξεις και πώς μπορείτε να προετοιμαστείτε για την πληρωμή φόρων πριν από την προθεσμία φόρου που ορίζει η IRS, αυτό το άρθρο είναι μόνο για εσάς!
Πώς φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα στις ΗΠΑ;
Η IRS εξέδωσε την Ειδοποίηση 2014-21 το 2014, αναφέροντας ότι το εικονικό νόμισμα ταξινομείται ως ακίνητο για φορολογικούς σκοπούς. Η φράση «εικονικό νόμισμα» χρησιμοποιείται από την IRS για τον προσδιορισμό διαφορετικών ειδών μετατρέψιμου εικονικού νομίσματος που χρησιμοποιούνται ως μέσο εμπορίου, όπως τα κρυπτονομίσματα.
Το εικονικό νόμισμα είναι μια ψηφιακή εκδοχή αξίας που χρησιμεύει ως νομισματική μονάδα, μέτρο αξίας και μέσο ανταλλαγής, αλλά δεν αποτελεί αναπαράσταση του δολαρίου ΗΠΑ ή οποιουδήποτε άλλου νομίσματος fiat.
Φορολογητέες και μη φορολογητέες εκδηλώσεις
Δεδομένου ότι δεν είναι όλα τα κρυπτο-γεγονότα σε πίνακα, ακολουθεί μια ολοκληρωμένη λίστα με μερικά φορολογητέα και μερικά μη φορολογητέα γεγονότα για να κατανοήσουμε καλύτερα την έννοια:
Στον κόσμο των κρυπτονομισμάτων, υπάρχουν τέσσερα είδη φορολογητέων γεγονότων:
- Πώληση κρυπτονομισμάτων για fiat νόμισμα (BTC σε USD, ETH σε GBP)
- Συναλλαγές κρυπτονομισμάτων (BTC για ETH, οι ανταλλαγές παρόμοιου είδους δεν επιτρέπονται)
- Αγορά προϊόντος ή υπηρεσίας με κρυπτονομίσματα
- Λήψη κρυπτονομισμάτων ως συνέπεια fork, εξόρυξης, airdrop, staking ή συναλλαγής για αγαθά ή υπηρεσίες (περιλαμβάνεται ως εισόδημα)
Υπάρχουν επίσης μερικά μη φορολογητέα γεγονότα κρυπτονομισμάτων:
- Αγορά κρυπτονομισμάτων με fiat νόμισμα
- Δωρεά Bitcoin σε μη κερδοσκοπικό οργανισμό 501(c)(3) (βάση μεταφοράς)
- Δωρεά κρυπτονομισμάτων (έως 15 δολάρια σε βάση μεταφοράς)
- Μεταφορά κρυπτονομισμάτων από το ένα πορτοφόλι σας σε ένα άλλο (αυτομεταφορά)
Δεδομένου ότι τα κρυπτονομίσματα υπόκεινται σε φορολογία, πρέπει να κατανοήσουμε πώς υπολογίζεται ο φόρος, καθώς πλησιάζει η προθεσμία υποβολής φορολογικής δήλωσης στην IRS.
Εκτίμηση φόρου πριν από την προθεσμία φόρου κρυπτονομισμάτων της IRS το 2023
Εάν πουλήσετε ένα περιουσιακό στοιχείο με κέρδος, ενδέχεται να χρειαστεί να πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών επί του κέρδους. Θα χρειαστείτε την ημερομηνία αγοράς του κρυπτονομίσματος, την ημερομηνία πώλησης, ανταλλαγής ή με άλλο τρόπο διάθεσης του, καθώς και τη βάση κόστους για να υπολογίσετε το ακριβές κέρδος ή ζημία σας (το ποσό που πληρώσατε συν τις χρεώσεις συναλλαγής).
Τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη είναι κέρδη που αποκτώνται από την πώληση περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται για ένα έτος ή λιγότερο και φορολογούνται με τον ίδιο συντελεστή όπως το τακτικό εισόδημα, ο οποίος μπορεί να κυμαίνεται από 10% έως 37%.
| Φορολογικός συντελεστής | Μονό ταμιευτήρα | Παντρεμένος αρχειοθέτηση από κοινού | Παντρεμένος χωριστά | Επικεφαλής του νοικοκυριού |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $ $ 0 να 9,950 | $ $ 0 να 19,900 | $ $ 0 να 9,950 | $ $ 0 να 14,200 |
| 12% | $ $ 9,951 να 40,525 | $ $ 19,901 να 81,050 | $ $ 9,951 να 40,525 | $ $ 14,201 να 54,200 |
| 22% | $ $ 40,526 να 86,375 | $ $ 81,051 να 172,750 | $ $ 40,526 να 86,375 | $ $ 54,201 να 86,350 |
| 24% | $ $ 86,376 να 164,925 | $ $ 172,751 να 329,850 | $ $ 86,376 να 164,925 | $ $ 86,351 να 164,900 |
| 32% | $ $ 164,926 να 209,425 | $ $ 329,851 να 418,850 | $ $ 164,926 να 209,425 | $ $ 164,901 να 209,400 |
| 35% | $ $ 209,426 να 523,600 | $ $ 418,851 να 628,300 | $ $ 209,426 να 314,150 | $ $ 209,401 να 523,600 |
| 37% | $ 523,601 και επάνω | $ 628,301 και επάνω | $ 314,151 και επάνω | $ 523,601 και επάνω |
Τα μακροπρόθεσμα κέρδη, από την άλλη πλευρά, φορολογούνται επί των περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται για περισσότερο από ένα έτος και φορολογούνται με 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το φορολογητέο εισόδημά σας και την κατάσταση υποβολής της φορολογικής σας δήλωσης.
| Φορολογικός συντελεστής | Μονό ταμιευτήρα | Παντρεμένος αρχειοθέτηση από κοινού | Παντρεμένος χωριστά | Επικεφαλής του νοικοκυριού |
|---|---|---|---|---|
| 0% | $ $ 0 να 40,400 | $ $ 0 να 80,800 | $ $ 0 να 40,400 | $ $ 0 να 54,100 |
| 15% | $ $ 40,401 να 445,850 | $ $ 80,801 να 501,600 | $ $ 40,401 να 250,800 | $ $ 54,101 να 473,750 |
| 20% | $ 445,851 ή περισσότερο | $ 501,601 ή περισσότερο | $ 250,801 ή περισσότερο | $ 473,751 ή περισσότερο |
Παράδειγμα
Ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε ένα κρυπτονόμισμα για 5,000 δολάρια τον Δεκέμβριο του 2021 και το πουλήσατε για 8,000 δολάρια τον Φεβρουάριο του 2022. Ο συντελεστής φόρου βραχυπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών θα εφαρμοζόταν στο κεφαλαιακό κέρδος των 3,000 δολαρίων.
Πρέπει να δηλώσετε την απώλεια ή το κέρδος σας στο Πρόγραμμα Δ της Φόρμας 1040, αφού τα εκτιμήσετε στη Φόρμα 8949. Θα υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις πριν από την προθεσμία φόρου κρυπτονομισμάτων της 18ης Απριλίου.
Τι πρέπει να δηλώσετε πριν από την προθεσμία φορολογίας της IRS το 2023;
Όταν συμβαίνουν ορισμένα φορολογητέα γεγονότα, όπως τα ακόλουθα, απαιτείται η υποβολή στοιχείων:
- Ανταλλάσσοντας ένα κρυπτονόμισμα με ένα άλλο, μπορείτε να κερδίσετε κέρδος
- Τα κρυπτονομίσματα ανταλλάσσονται με κρατικά εκδιδόμενα νομίσματα fiat
- Αγορά προϊόντων ή υπηρεσιών με κρυπτονομίσματα (όπως πληρωμή είτε για σνακ είτε για ένα Tesla με κρυπτονόμισμα)
Πώς να προετοιμαστείτε για την προθεσμία φόρου κρυπτονομισμάτων της IRS το 2023;
Καθώς πλησιάζει η προθεσμία υποβολής φόρων στην IRS, ήρθε η ώρα να ολοκληρώσετε τους φόρους κρυπτονομισμάτων για το έτος 2021.
Δείτε πώς μπορείτε να το κάνετε!
- Μην παραλείψετε καμία συναλλαγή
Εάν αποκρύψετε πληροφορίες σχετικά με τους φόρους σας, κινδυνεύετε να αντιμετωπίσετε κυρώσεις, εισφορές και, στη χειρότερη περίπτωση, κατηγορίες για φοροδιαφυγή.
Η IRS υποδηλώνει ότι τα άτομα που δεν υποβάλλουν δήλωση δεν θα μπορούν να ισχυριστούν άγνοια με την τροποποίηση της Φόρμας 1040. Αυτή η φόρμα περιλαμβάνει μια άμεση ερώτηση με απάντηση ναι ή όχι σχετικά με το εάν λάβατε, πουλήσατε, ανταλλάξατε ή διαθέσατε κρυπτονομίσματα.
- Οργανώστε τα αρχεία σας
Μέχρι περίπου το φορολογικό έτος 2023, τα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων δεν θα υποχρεούνται να παρέχουν στους φορολογούμενους έντυπα 1099-B, γνωστά ως περιλήψεις φορολογικής δήλωσης. Ως εκ τούτου, οι έμποροι είναι υπεύθυνοι για την τήρηση λεπτομερών αρχείων των δραστηριοτήτων τους.
Πολλά ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων σάς προσφέρουν τη δυνατότητα εξαγωγής του ιστορικού συναλλαγών σας, κάτι που μπορεί να απλοποιήσει τον υπολογισμό των κερδών και των ζημιών για εσάς, για λογισμικό φορολογίας (όπως το ZenLedger) ή για έναν φοροτεχνικό. Ωστόσο, εάν πραγματοποιείτε συναλλαγές εκτός χρηματιστηρίου, ίσως χρειαστεί να αφιερώσετε περισσότερο χρόνο για έρευνα.
Το ZenLedger είναι εύκολα ένα από τα πιο χρήσιμα λογισμικά κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου. Είναι ένα λογισμικό φορολογίας κρυπτονομισμάτων αυτό κάνει την υποβολή φορολογικών δηλώσεων απλή για εσάς, συγκεντρώνοντας πληροφορίες από πολλά χρηματιστήρια και υπολογίζοντας τους φόρους σας.
Η ενσωμάτωση του ZenLedger με πάνω από 500+ ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων και πορτοφόλια Σας διευκολύνει να εισαγάγετε τα αρχεία όλων των συναλλαγών που έχετε πραγματοποιήσει. Υπολογίζει αυτόματα τους φόρους με βάση το κόστος και την εύλογη αγοραία αξία. Επιπλέον, μπορείτε επίσης να αξιολογήσετε οποιοδήποτε παλαιότερο φορολογικό εισόδημα από κρυπτονομίσματα, συμπεριλαμβανομένων των εξορύξεων, των στοιχημάτων, των δανείων και των δώρων, καθώς και μπόνους ανταλλαγής όπως airdrops και forks.
Το τελευταίο βήμα για την οργάνωση των κρυπτογραφικών σας αρχείων χρησιμοποιώντας το ZenLedger είναι να ελέγξετε τις αναφορές σας και να τις ελέγξετε ξανά για την ακρίβειά τους. Τώρα μπορείτε να κατεβάσετε και να υποβάλετε τυπικά έγγραφα της IRS, όπως τη Φόρμα 8949, το Πρόγραμμα 1, το Πρόγραμμα D και άλλα.
- Συγκομιδή Φορολογικής Απώλειας
Συλλογή φορολογικών ζημιών είναι μια στρατηγική για τη μείωση του ποσού του καταβαλλόμενου φόρου μέσω της αντιστάθμισης των κεφαλαιακών κερδών από τα ίδια κεφάλαια με τις κεφαλαιακές ζημίες.
Εάν δεν χρησιμοποιήσατε τεχνικές εξοικονόμησης φόρων πέρυσι, όπως δωρεές ή δωρεές, αλλά παρόλα αυτά υποστήκατε ζημίες, εξακολουθείτε να έχετε χρόνο να μειώσετε τον φορολογικό σας λογαριασμό. Εάν οι καθαρές σας ζημίες υπερέβησαν τα καθαρά σας κέρδη, ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 3,000 δολάρια από αυτές τις ζημίες από τους φόρους σας, όπως ακριβώς συμβαίνει και με τις μετοχές.
Το εργαλείο συλλογής φορολογικών ζημιών της ZenLedger σάς ενημερώνει για τον αριθμό των μη πραγματοποιημένων κεφαλαιακών ζημιών που έχετε σε κάθε τύπο διακριτικού. Μόλις δείτε αυτήν την προεπισκόπηση, μπορείτε να αποφασίσετε εάν θέλετε να πραγματοποιήσετε την απώλεια. Μπορείτε να αποφασίσετε για ποιο/ποια διακριτικά θέλετε να πραγματοποιήσετε την απώλεια και κατά πόσο. Μάθετε περισσότερα στο Πλήρης οδηγός συλλογής φορολογικών ζημιών
- Προσλάβετε έναν Λογιστή Πιστοποίησης (CPA)
Σκεφτείτε να απευθυνθείτε σε έναν φοροτεχνικό με εξειδίκευση στα κρυπτονομίσματα, εάν η υπόθεσή σας είναι περίπλοκη. Μπορούν να σας καθοδηγήσουν στις πολλές λογιστικές διαδικασίες για τη συμφιλίωση των κερδών και των ζημιών σας που επιτρέπει η IRS και να σας βοηθήσουν να αποφασίσετε ποια είναι η καλύτερη για εσάς. Η ZenLedger μπορεί να σας συνδέσει με έναν φοροτεχνικό που επικεντρώνεται στα κρυπτονομίσματα μέσω του... επαγγελματικά προετοιμασμένα σχέδιαΉ, μπορείτε εναλλακτικά…
- … Χρησιμοποιήστε ένα ηλεκτρονικό λογισμικό φορολογίας
Ένας μέσος φορολογούμενος κατέχει τρία έως πέντε πορτοφόλια και ανταλλακτήρια. Αυτό καθιστά πιο δύσκολη τη συμφιλίωση των τιμών μεταξύ των πλατφορμών.
Αν κάνετε συχνές συναλλαγές, μπορεί να αξίζει να επενδύσετε σε λογισμικό όπως το ZenLedger, το οποίο σας επιτρέπει να παρακολουθείτε τις συναλλαγές σας.
Η κατώτατη γραμμή
Η προθεσμία υποβολής φορολογικών δηλώσεων στις ΗΠΑ, 18 Απριλίου, πλησιάζει γρήγορα!
Παρόλο που οι περισσότεροι άνθρωποι πληρώνουν φόρους μόνο μία φορά το χρόνο, εξακολουθούν να υπάρχουν τρόποι για να εξοικονομήσετε χρήματα καθ' όλη τη διάρκεια του έτους. Χρησιμοποιώντας το ZenLedger, μπορείτε να μάθετε πώς να αποφεύγετε την πληρωμή φόρων στα κρυπτονομίσματα, αναγνωρίζοντας τις προοπτικές φορολογικής ζημίας όλο το χρόνο, μειώνοντας το φορολογικό σας βάρος και πληρώνοντας τους φόρους σας πριν από την προθεσμία του 2022 για τη φορολογία των κρυπτονομισμάτων.
Θα πρέπει επίσης να συμβουλευτείτε έναν Λογιστή Λογιστικής (CPA) για να προσδιορίσετε το καταλληλότερο λογιστικό σύστημα και την εταιρική οντότητα για τις περιστάσεις σας.
Το ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει να υπολογίσετε εύκολα τους φόρους σας στα κρυπτονομίσματα, καθώς και να βρείτε ευκαιρίες για να εξοικονομήσετε χρήματα και να κάνετε πιο έξυπνες συναλλαγές. Ξεκινήστε δωρεάν τώρα ή μάθετε περισσότερα για μας σχέδια που έχουν προετοιμαστεί από επαγγελματίες φοροτεχνικούς!
Αποποίηση ευθυνών: Αυτό το υλικό έχει προετοιμαστεί μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν προορίζεται για την παροχή φορολογικών, νομικών ή οικονομικών συμβουλών. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε τους δικούς σας φορολογικούς, νομικούς και λογιστικούς συμβούλους πριν προβείτε σε οποιαδήποτε συναλλαγή.
