Οι πωλήσεις NFT έφτασαν τα 25 δισεκατομμύρια δολάρια το 2021, σύμφωνα με... dappradar, καθοδηγούμενη από τα πάντα, από την κρυπτογραφική τέχνη μέχρι τις πωλήσεις γης στο metaverse. Ενώ μόνο το 10% των εμπόρων αντιπροσώπευε το 85% όλων των συναλλαγών NFT, ένας αυξανόμενος αριθμός πολυεθνικών επωνυμιών (όπως η Coca-Cola και η Gucci) εισέρχονται στην αγορά, ανοίγοντας το δρόμο για μεγαλύτερη υιοθέτηση από το ευρύ κοινό.
Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά σε πέντε φορολογικές συμβουλές που θα βοηθήσουν τους κατόχους NFT να μειώσουν τους φόρους τους και να αποφύγουν τυχόν εκπλήξεις.
Οι πωλήσεις NFT έφτασαν τα 25 δισεκατομμύρια δολάρια το 2021, αλλά οι εισπράκτορες και οι έμποροι ενδέχεται να αντιμετωπίσουν έναν εκπληκτικό φορολογικό λογαριασμό το 2022.
Τι είναι τα NFT;
Μη εύφλεκτα κουπόνια, ή NFTs, είναι tokens που βασίζονται σε blockchain και κωδικοποιούν συγκεκριμένα μεταδεδομένα που τα καθιστούν μοναδικά. Στην πράξη, τα μεταδεδομένα που κωδικοποιούνται σε NFTs αντιπροσωπεύουν τα πάντα, από απλές εικόνες (π.χ. CryptoKitties) έως αντικείμενα σε παιχνίδια metaverse. Τα περισσότερα NFTs αγοράζονται και πωλούνται ως έργα τέχνης ή συλλεκτικά αντικείμενα, αν και υπάρχει ένας αυξανόμενος αριθμός περιπτώσεων χρήσης.
Ορισμένες ανερχόμενες περιπτώσεις χρήσης περιλαμβάνουν:
- Πιστοποίηση – Τα έξυπνα συμβόλαια μπορούν να δημιουργήσουν NFT με κωδικούς για την επαλήθευση της ταυτότητας των κατόχων NFT χρησιμοποιώντας μόνο τα κρυπτονομίσματα-πορτοφόλια τους. Επιπλέον, τα NFT μπορούν να είναι χρήσιμα για την επαλήθευση της παρουσίας σε μια συνάντηση ή εκδήλωση, ακόμη και για την ενεργοποίηση των δυνατοτήτων ψηφοφορίας.
- Παιχνίδια - Πολλά παιχνίδια που βασίζονται σε blockchain έχουν οικονομίες εντός παιχνιδιού που αξιοποιήστε τα NFT για να αναπαραστήσουν μοναδικά αντικείμενα. Οι τιμές αυτών των αντικειμένων μπορούν στη συνέχεια να ποικίλλουν ανάλογα με τη σπανιότητα, τη μοναδικότητα και άλλους παράγοντες, προσθέτοντας στην εμπειρία.
- Συναλλαγές – Πολλές χρηματοοικονομικές συναλλαγές συνεπάγονται σημαντικό όγκο γραφειοκρατίας και γενικών εξόδων. Αντικαθιστώντας τους μεσάζοντες με έξυπνα συμβόλαια, αυτές οι συναλλαγές μπορούν να χρησιμοποιήσουν NFT για την επαλήθευση της ιδιοκτησίας περιουσιακών στοιχείων, όπως ακίνητα.
Ο αυξανόμενος αριθμός περιπτώσεων χρήσης NFT υποδηλώνει ότι ενδέχεται να γίνουν πιο συνηθισμένες, καθιστώντας απαραίτητη την κατανόηση των φορολογικών τους επιπτώσεων. Για παράδειγμα, μπορεί να λάβετε ένα εισιτήριο NFT για να συμμετάσχετε σε μια συναυλία ή να χρειαστείτε ένα NFT για να αποδείξετε την κυριότητα ενός περιουσιακού στοιχείου. Όλες αυτές οι συναλλαγές θα μπορούσαν να συνεπάγονται φόρους και να απαιτούν προσεκτικό φορολογικό σχεδιασμό.
#1. Η αγορά NFT με ETH φορολογείται
Τα άτομα που χρησιμοποιούν κρυπτονομίσματα για να αγοράσουν NFTs συνειδητοποιούν ένα κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία βάσει της αρχής της «διάθεσης περιουσιακών στοιχείων». Σύμφωνα με την IRS, «εάν ανταλλάξετε εικονικό νόμισμα που κατέχεται ως κεφαλαιουχικό περιουσιακό στοιχείο με άλλο περιουσιακό στοιχείο, συμπεριλαμβανομένων αγαθών ή με άλλο εικονικό νόμισμα, θα αναγνωρίσετε κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία».
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ένας αρχικός επενδυτής αγόρασε Ethereum το 2018 για 100 $ και αγόρασε ένα NFT για 30 ETH. Θα οφείλει κεφαλαιακά κέρδη από την αύξηση της αξίας του ETH κατά 48,000 $ (υποθέτοντας μια τρέχουσα τιμή 1,700 $), η οποία θα μπορούσε να ανέλθει σε περίπου 9,600 $ εάν εμπίπτει στην κατηγορία φορολογίας 20%. Αυτό υποθέτει ότι η τιμή του NFT σε ETH δεν παρουσιάζει διακυμάνσεις. Αλλά, φυσικά, αυτοί οι αριθμοί θα μπορούσαν να είναι πολύ πιο σημαντικοί.
#2. Οι αεροπορικές ρίψεις και τα δώρα φορολογούνται
Αεροπορικές ρίψεις και δώρα συμβαίνουν όταν τα tokens αποστέλλονται σε ένα πορτοφόλι δωρεάν—αλλά όχι αφορολόγητα. Σύμφωνα με την IRS, «εάν ένα hard fork ακολουθείται από ένα airdrop και λάβετε νέο κρυπτονόμισμα, θα έχετε φορολογητέο εισόδημα στο φορολογικό έτος που λάβατε αυτό το κρυπτονόμισμα». Η μόνη εξαίρεση είναι όταν δεν έχετε «κυριαρχία» ή έλεγχο.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε μερικά domains Ethereum και έχετε λάβει 1000 ENS tokens που έχουν αποσταλεί airdrop από την Ethereum Name Service. Μόλις διεκδικήσετε το airdrop, πρέπει να αναφέρετε τα νεοαποκτηθέντα tokens ως κανονικό εισόδημα (όχι κεφαλαιακό κέρδος) ανεξάρτητα από το αν τα πουλήσετε ή όχι. Εάν τα πουλήσετε, θα οφείλετε επίσης φόρο κεφαλαιακών κερδών εάν η αξία τους έχει αυξηθεί από την αρχική σας βάση κόστους.
#3. Υπολογίστε τα τέλη βενζίνης στα κεφαλαιακά σας κέρδη
Τα τέλη βενζίνης είναι το ποσό που πληρώνετε για την επιβεβαίωση συναλλαγών στο blockchain. Όταν πολλοί άνθρωποι θέλουν να πραγματοποιούν συναλλαγές ταυτόχρονα, τα τέλη βενζίνης αυξάνονται για να αποζημιώσουν τους εξορύκτες που είναι υπεύθυνοι για την προσθήκη συναλλαγών. Σε περιόδους υψηλής συμφόρησης δικτύου, δεν είναι ασυνήθιστο να βλέπουμε τέλη βενζίνης σε εκατοντάδες δολάρια - μια σημαντική επίδραση στο κόστος NFT.
Όταν πουλάτε ένα κρυπτονόμισμα για να αγοράσετε ένα NFT, μπορείτε να αφαιρέσετε τα τέλη φυσικού αερίου από τα έσοδα κατά τον υπολογισμό του κεφαλαιακού κέρδους ή της ζημίας σας. Για παράδειγμα, εάν αγοράσατε ETH για 100 $ το 2018, αγοράστε ένα NFT για 1 ETH και πληρώστε 45 $ σε τέλη φυσικού αερίου, η βάση κόστους σας θα είναι 145 $ (100 $ Κόστος + 45 $ χρέωση).
#4. Οι πωλήσεις NFT ενδέχεται να φορολογούνται ως συλλεκτικά αντικείμενα
Τα NFT φορολογούνται ως κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες εάν διακρατούνται ως επένδυση, ως συνηθισμένο εισόδημα εάν πωλούνται για εισόδημα ή ως συλλεκτικά αντικείμενα εάν θεωρούνται έργα τέχνης ή άλλα συλλεκτικά περιουσιακά στοιχεία. Από αυτές τις κατηγορίες, το συνηθισμένο εισόδημα έχει συχνά τον υψηλότερο φορολογικό συντελεστή (ανάλογα με την φορολογική σας κλίμακα), ακολουθούμενο από τα συλλεκτικά αντικείμενα με φορολογικό συντελεστή 28%.
Εάν δεν είστε σίγουροι για την ταξινόμηση ενός NFT, θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι παίρνετε μια υπερασπίσιμη θέση. Οι παραγωγικοί εισπράκτορες και έμποροι NFT μπορεί επίσης να θέλουν να παρακολουθήσουν τις οδηγίες NFT από την IRS κατά τα επόμενα τρίμηνα. Με την αναπτυσσόμενη αγορά NFT, ο οργανισμός είναι πιθανό να παρέχει ενημερωμένες συμβουλές.
#5. Συμπεριλάβετε τα NFT στον φορολογικό σας σχεδιασμό
Τα NFT μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά τις φορολογικές σας υποχρεώσεις κάθε χρόνο, καθιστώντας τα ουσιαστικό μέρος της Φορολογικού σχεδιασμούΕάν σκοπεύετε να πουλήσετε ένα NFT, βεβαιωθείτε ότι σχεδιάζετε να αντισταθμίσετε πιθανά κεφαλαιακά κέρδη με είσπραξη φορολογικών ζημιών, φιλανθρωπικές δωρεές ή άλλες στρατηγικές. Διαφορετικά, θα μπορούσατε να βρεθείτε αντιμέτωποι με έναν τεράστιο φορολογικό λογαριασμό στο τέλος του έτους.
Το λογισμικό κρυπτογράφησης για τη φορολογία, όπως το ZenLedger, μπορεί να σας βοηθήσει να παραμένετε ενημερωμένοι για τις φορολογικές σας υποχρεώσεις. Εκτός από την αναφορά στο τέλος του έτους, η πλατφόρμα διευκολύνει τον εντοπισμό ευκαιριών είσπραξης φορολογικών ζημιών στο χαρτοφυλάκιό σας, διατηρώντας παράλληλα τον λογιστή σας ενήμερο με περιοδικές αναφορές. Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να αναλάβετε προληπτικά δράση για τη μείωση των φορολογικών σας υποχρεώσεων. Δοκιμάστε το δωρεάν!
Η κατώτατη γραμμή
Τα NFT γίνονται ολοένα και πιο δημοφιλή μεταξύ των εισπρακτέων και των εμπόρων. Όταν αγοράζετε και πουλάτε NFT, να έχετε κατά νου ότι σχεδόν πάντα πρόκειται για φορολογητέο γεγονός. Θα πρέπει να υπολογίζετε προσεκτικά τις φορολογικές σας υποχρεώσεις και να διασφαλίζετε ότι πληρώνετε με ακρίβεια τα οφειλόμενα (ενώ εκμεταλλεύεστε πιθανές φορολογικές εκπτώσεις) για να αποφύγετε προβλήματα με την IRS.
Το ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει να διατηρείτε τους φόρους σας οργανωμένους κάθε χρόνο, συγκεντρώνοντας τις συναλλαγές σας σε κρυπτονομίσματα, υπολογίζοντας τα κεφαλαιακά σας κέρδη ή ζημίες και συμπληρώνοντας εκ των προτέρων δημοφιλείς φόρμες της IRS, τις οποίες μπορείτε στη συνέχεια να παραδώσετε στον λογιστή σας. Μπορείτε ακόμη και να ενσωματώσετε το TurboTax για να αυτοματοποιήσετε τις φορολογικές σας δηλώσεις σε κρυπτονομίσματα, εάν έχετε σχετικά απλούς φόρους.
