Las criptomonedas están diseñadas para ser monedas descentralizadas y no reguladas, pero eso no ha impedido que los gobiernos impongan regulaciones. Si bien las criptomonedas están diseñadas para transacciones, no hay duda de que en el mercado hay más especulación que transacciones. Los gobiernos han respondido con clasificaciones impositivas muy diferentes.
Con el espectacular aumento de las valoraciones de las criptomonedas en los últimos años, los gobiernos han buscado garantizar que todos paguen la parte que les corresponde. El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos, por ejemplo, ha solicitado a las principales bolsas, como Coinbase, que le entreguen listas de sus clientes más importantes para asegurarse de que hayan pagado los impuestos sobre las ganancias de capital.
Echemos un vistazo a cómo funcionan los impuestos sobre las criptomonedas y cómo los diferentes países tratan estos activos.
¿Cómo se gravan las criptomonedas en Estados Unidos?
Los Estados Unidos El Servicio de Impuestos Internos considera las criptomonedas ser una propiedad, ya que la mayoría de las personas la consideran una inversión más que una moneda. Al igual que una acción o un bono, cualquiera que compre la propiedad debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Estas tasas difieren según la categoría impositiva de la persona y el tiempo que haya tenido la moneda virtual.
En la Unión Europea, los países tienen mayor libertad a la hora de clasificar las criptomonedas. Suiza clasifica las criptomonedas como moneda extranjera, lo que significa que no cobra impuestos sobre las ganancias de capital ni sobre las ventas. Alemania no cobra impuestos sobre las ganancias de capital ni sobre las ventas, pero sí cobra un impuesto progresivo si la criptomoneda se vende en el plazo de un año.
El Reino Unido adopta un enfoque diferente al clasificar las criptomonedas como activos o dinero privado caso por caso. El gobierno generalmente recauda impuestos sobre las ganancias de capital, pero la determinación de si se trata de activos o dinero privado se realiza caso por caso en los tribunales. Por supuesto, esto genera mucha más incertidumbre entre los usuarios de criptomonedas.
Estos impuestos están en constante evolución a medida que los reguladores se dan cuenta de las implicaciones para las criptomonedas. Por ejemplo, varios congresistas estadounidenses enviaron una carta al IRS exigiendo que brinde una orientación más clara sobre cuestiones confusas relacionadas con las criptomonedas, como el cálculo de la base de costos y la contabilización de transacciones especiales como las bifurcaciones duras.
6 países con los impuestos más bajos sobre las criptomonedas
Hay varios países que no cobran ningún impuesto. en seleccionar transacciones de criptomonedas Para particulares y/o empresas. En algunos casos, estas exenciones solo se aplican a los tenedores de criptomonedas a largo plazo y/o a aquellos que no tienen negocios de criptomonedas, como minería de criptomonedas, operaciones de day trading y negocios relacionados.
Estos paraísos fiscales de criptomonedas incluyen:
- Singapur no cobra ningún impuesto a las personas o empresas que poseen criptomonedas a largo plazo.
- Los residentes de Portugal no deben pagar IVA ni impuestos sobre la renta personal sobre las ganancias en criptomonedas, aunque las empresas pueden deber impuestos.
- Malta no cobra ningún impuesto sobre las criptomonedas mantenidas a largo plazo, aunque las transacciones a corto plazo están sujetas a impuestos.
- Malasia no cobra ningún impuesto sobre las ganancias de capital y su presupuesto de 2019 no incluyó ningún cambio en esas leyes.
- Bielorrusia legalizó las criptomonedas y las eximió de impuestos al menos hasta 2023.
- Suiza no cobra ningún impuesto a las personas que invierten y comercian con criptomonedas en cuentas personales.
Es importante tener en cuenta que las regulaciones sobre criptomonedas cambian constantemente. Si está pensando en trasladar o reubicar una empresa, debe considerar cuidadosamente si el país de destino ha legalizado las criptomonedas y ha establecido explícitamente el tratamiento fiscal, ya que países como Malasia podrían cambiar pronto sus leyes fiscales.
Cómo minimizar los impuestos sobre las criptomonedas
Hay muchos países diferentes que tienen impuestos bajos o nulos sobre las criptomonedas, pero no siempre es práctico trasladar o reubicar una empresa para aprovechar estas leyes. Las personas y las empresas de países donde las leyes fiscales no son tan generosas deben asegurarse de cumplir con estas leyes para evitar cualquier efecto indirecto sobre sus otros activos.
Por ejemplo, las personas o empresas ubicadas en los Estados Unidos deben realizar un seguimiento minucioso de sus transacciones de criptomonedas para calcular con precisión las ganancias y pérdidas de capital. Si bien este suele ser un proceso de conciliación que lleva mucho tiempo, las nuevas soluciones de software pueden ayudar a automatizar gran parte del trabajo y garantizar que sus formularios de impuestos sean precisos para evitar una auditoría.
ZenLedger agrega automáticamente transacciones de criptomonedas de la mayoría de los principales exchanges y billeteras fuera de línea, calcula ganancias y pérdidas de capital e incluso rellena previamente formularios populares del IRS, incluido el Formulario 1040, Anexo D y el Formulario 8949. Contadores. pueden utilizar el mismo software para ayudar a sus clientes a calcular con precisión la obligación tributaria de las criptomonedas con un registro de auditoría.
Además de la presentación de informes precisos, existen muchas otras estrategias que puede utilizar para minimizar sus impuestos sobre las criptomonedas. Por ejemplo, podría utilizar estrategias de recolección de pérdidas fiscales sobre otros activos para generar pérdidas durante los años de impuestos altos y reducir su carga fiscal general. También puede tener sentido aprovechar otros incentivos fiscales en estos años.
Es igualmente importante aprovechar los años en los que hayas declarado pérdidas en criptomonedas. Estas pérdidas podrían ayudar a compensar las ganancias en otras partes de tu cartera para reducir tu carga fiscal general al final del año. La única salvedad es que debes asegurarte de haber pagado los impuestos sobre las ganancias pasadas en criptomonedas antes de declarar pérdidas para evitar problemas.
Lo más importante es...
Las criptomonedas están diseñadas para no estar reguladas y descentralizadas, pero eso no ha impedido que los gobiernos impongan impuestos. La mayoría de los gobiernos importantes gravan las criptomonedas en algún nivel, como Estados Unidos y la mayor parte de Europa, pero hay un puñado de países que tienen impuestos muy bajos o nulos sobre ciertas transacciones de criptomonedas que califican.
Si vive en Estados Unidos, regístrese en ZenLedger para eliminar la ambigüedad y asegurarse de que sus impuestos sean precisos. Los contadores también pueden registrarse en nuestra plataforma para administrar a sus clientes de criptomonedas en un solo lugar y asegurarse de que todo sea preciso con un registro de auditoría férreo que lo ayudará en caso de una auditoría.
