Criptomonedas y tokens no fungibles Los NFT se han convertido en una clase de activos que vale un billón de dólares en la última década. Pero, si bien la mayoría de los comerciantes e inversores de criptomonedas son honestos, El IRS cree Está perdiendo más de 50 mil millones de dólares anuales en impuestos no pagados. Como resultado, la agencia ha estado intensificando sus actividades de cumplimiento para cerrar la brecha fiscal.
Si es un inversor o comerciante de criptomonedas, es fundamental que comprenda las posibles sanciones fiscales del IRS que resultan de la presentación de informes incorrectos o del incumplimiento de las leyes fiscales. De esa manera, puede asegurarse de cumplir plenamente con la ley y evitar sanciones innecesarias.
En este artículo, cubriremos los diferentes tipos de sanciones que el IRS puede imponer a los comerciantes e inversores de criptomonedas y los pasos que puede tomar para evitarlas.
Tipos de sanciones fiscales del IRS
El IRS impone varias sanciones diferentes a los contribuyentes. Es importante tener en cuenta que estas sanciones no son mutuamente excluyentes y que usted puede tener que pagar varias sanciones por la misma infracción. Además, el IRS cobra intereses sobre las sanciones, que pueden acumularse con el tiempo. Por lo tanto, es fundamental tomar medidas para evitar estas sanciones.
Si incurre en una multa, el IRS puede eliminarla o reducirla si actuó de buena fe y demuestra una causa razonable (por ejemplo, muerte, enfermedad grave, desastres naturales o problemas del sistema). También puede disputar una multa si no está de acuerdo con el monto adeudado.
Sanciones por no presentar la declaración
Los contribuyentes que no presentan una declaración de impuestos pueden incurrir en un costoso sanción por no presentar la solicitudSi no declara sus ganancias y pérdidas en criptomonedas en una declaración de impuestos, podría incurrir en una multa del 5 % del impuesto no pagado por cada mes que la declaración de impuestos se retrase, hasta un máximo del 25 %. Si su declaración estuvo atrasada más de 60 días, la multa mínima es de $435 o el 100 % del impuesto requerido.
Sanciones por falta de pago
Los contribuyentes que no pagan sus impuestos pueden incurrir en un costo menor multa por incumplimiento de pagoSi no realiza un pago a tiempo, normalmente deberá pagar una multa equivalente al 0.5 % del impuesto no pagado por cada mes de retraso en los pagos, hasta un máximo del 25 %. Sin embargo, si tiene un plan de pago aprobado, la multa mensual se reduce al 0.25 %.
Sanciones relacionadas con la precisión
Los contribuyentes que pagan impuestos sustancialmente menos de lo debido debido a negligencia o desacato de normas o reglamentos pueden estar sujetos a una penalización relacionada con la precisión equivalente al 20% de los impuestos subestimados. Según el IRS, se produce un pago insuficiente sustancial si subestima su obligación tributaria en un 10% o $5,000, lo que sea mayor.
Sanciones por fraude civil
Los contribuyentes que deliberadamente subestimen su obligación tributaria o cometan fraude pueden estar sujetos a una Sanción por fraude civil equivalente al 75% de los impuestos no pagados. Además, los inspectores que encuentren pruebas sólidas de fraude pueden remitir el caso a la División de Investigaciones Criminales del IRS para un posible procesamiento penal. Por lo tanto, pueden aplicarse sanciones civiles y procesamiento penal.
Cómo evitar las sanciones del IRS
La mejor manera de evitar las sanciones del IRS es presentar y pagar los impuestos a tiempo. Pero, cuando se trata de criptomonedas, es más fácil decirlo que hacerlo. Es complicado agregar transacciones de criptomonedas en billeteras y plataformas de intercambio, y la agencia ofrece poca orientación sobre cómo tratar algunas transacciones complejas. Afortunadamente, un puñado de herramientas y estrategias pueden ayudar.
Presente siempre sus documentos a tiempo
La multa por no presentar la declaración es la más común y la más costosa del IRS. Afortunadamente, también es la más fácil de evitar. Si necesita más tiempo, archivo para una extensión automática (Formulario 4868) para evitar que se le apliquen multas. Y, aunque no pueda pagar, presente siempre su declaración a tiempo para minimizar las multas en las que incurra: ¡el 0.5 % mensual es mucho menos que el 5 % mensual!
Mantenga registros precisos
El primer paso para evitar las sanciones del IRS es mantener un registro de todas sus transacciones de criptomonedas. Esto es relativamente fácil en los exchanges, pero puede ser más difícil cuando se utilizan billeteras de software o hardware. Afortunadamente, puede utilizar software de impuestos sobre criptomonedas, como ZenLedger, para agregar todas sus transacciones en un solo lugar y mantenerlas organizadas.
Comprender las implicaciones fiscales
El IRS proporciona una guía clara para la mayoría de las transacciones con criptomonedas. En resumen, la agencia clasifica las criptomonedas como "propiedad", sometiéndola a reglas similares a las de las acciones y los bonos. Sin embargo, algunas situaciones no están claras, como por ejemplo si envolver un token es gravable. Por lo tanto, es esencial comprender qué implica un tratamiento contable conservador frente a agresivo.
Nuestro Guías fiscales sobre criptomonedas Proporcionar información sobre situaciones específicas para ayudarle a comprender cómo se pueden aplicar los impuestos.
Busque ayuda profesional
La mayoría de los comerciantes e inversores de criptomonedas pueden confiar en el software de impuestos sobre criptomonedas, como ZenLedger, para generar el Formulario 8949, el Formulario 1040 Anexo D y otros formularios que necesitan presentar (e incluso integrarlos con TurboTax). Pero, si tiene una declaración compleja, considere contratar ayuda profesional. Un contador público certificado puede brindarle asesoramiento y consejo durante una auditoría.
Desarrollos recientes
El tratamiento fiscal de los criptoactivos continúa evolucionando, particularmente en finanzas descentralizadas (DeFi). Por lo tanto, es una buena idea mantenerse al día con las últimas orientaciones y casos legales relacionados con estos temas.
Un gran ejemplo fue la demanda que presentaron Joshua y Jessica Jarrett contra el IRS en 2021 para recuperar los impuestos federales sobre la renta cobrados por su participación en Tezos. Si bien la pareja intentó que el IRS llegara a una resolución legal definitiva, un juez federal desestimó el caso después de que el IRS ofreciera a los demandantes el reembolso solicitado.
Al mismo tiempo, otras demandas refuerzan la importancia de presentar y pagar impuestos sobre criptomonedas. Por ejemplo, en 2020, el IRS ganó un caso contra Coinbase, exigiéndole que proporcionara datos de los clientes. Estos éxitos han ayudado a la agencia a perseguir a los evasores fiscales, lo que hace que sea más difícil escabullirse sin pagar impuestos. Y hay señales de que la aplicación de la ley continuará. intensificando.
Lo más importante es...
El mundo de las criptomonedas y los activos digitales puede ser complejo, y navegar por las regulaciones fiscales del IRS puede ser un desafío. Sin embargo, es esencial conocer las leyes fiscales para evitar sanciones. Al hacerlo, puede seguir beneficiándose del mercado de criptomonedas y su potencial, al tiempo que minimiza su exposición a las sanciones fiscales del IRS.
Si comercia con criptoactivos, ZenLedger ofrece una de las mejores formas de evitar las sanciones del IRS. Nuestra plataforma agrega transacciones en sus exchanges y billeteras y completa automáticamente los formularios que necesita presentar, lo que garantiza la precisión. También facilitamos la identificación de formas de ahorrar con la recolección de pérdidas fiscales y otras técnicas.
Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no debe interpretarse como asesoramiento profesional. Busque asesoramiento independiente legal, financiero, fiscal o de otro tipo específico para su situación particular.
