Por lo general, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) espera que sus contribuyentes declaren voluntariamente sus ingresos tributables para el año fiscal de acuerdo con el conjunto integral de leyes tributarias creadas por el IRS. Si un contribuyente no lo hace informar sus impuestos criptográficos, pueden enfrentarse a fuertes sanciones y, por lo tanto, se recomienda informar de los impuestos a la autoridad fiscal de forma proactiva y honesta. No obstante, una gran cantidad de contribuyentes no informan sus transacciones con criptomonedas, lo que los coloca en la zona gris de la declaración.
Dicho esto, hay que entender que el contribuyente no siempre está equivocado, ya que algunos pueden simplemente no saber que deben declarar sus transacciones y, a veces, simplemente no saben qué declarar exactamente. Entonces, ¿cómo sabe el IRS que le debes impuestos sobre criptomonedas? ¿Puede el IRS rastrear las criptomonedas? La respuesta corta es sí; pero ¿cómo rastrea el IRS las criptomonedas? Sigue leyendo para descubrirlo.
¿Qué hace que las criptomonedas sean gravables?
Las criptomonedas están sujetas a impuestos porque el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos las considera propiedad. Esto significa que cualquier ganancia o pérdida derivada de la compra, venta o negociación de criptomonedas está sujeta a impuestos. impuesto sobre las ganancias de capital.
Cuando una persona compra una criptomoneda, básicamente está intercambiando un activo por otro, y el valor del nuevo activo lo determina el mercado. Si el valor del nuevo activo aumenta y la persona lo vende, obtendrá una ganancia de capital, que está sujeta a impuestos. Por otro lado, si el valor del nuevo activo disminuye y la persona lo vende, obtendrá una pérdida de capital, que puede utilizarse para compensar otras ganancias de capital o hasta $3,000 de ingresos ordinarios cada año.
En 2014, a pesar de esta clasificación, solo unos pocos contribuyentes declaraban sus transacciones con criptomonedas al IRS. Tanto es así que, durante 2013 y 2015, solo unos pocos cientos de contribuyentes declararon sus transacciones con criptomonedas.
Así, en un intento de imponer Leyes fiscales sobre criptomonedasEn 2019, el IRS envió más de 10,000 1 cartas a contribuyentes que podrían haber pasado por alto la fecha límite de presentación de impuestos. Además, la agencia de recaudación de impuestos agregó una pregunta adicional en el Formulario Anexo XNUMX que pregunta directamente a los contribuyentes si realizaron transacciones con criptomonedas en el año fiscal actual.
La pregunta del formulario era si el contribuyente había vendido, recibido, intercambiado, enviado o ganado intereses en criptomonedas en algún momento durante 2019. Más tarde, el IRS trasladó la pregunta del Anexo 1 al Formulario 1040, que utilizan los contribuyentes para presentar su declaración anual de impuestos sobre la renta.
Entonces, ¿cómo rastrea el IRS las transacciones de criptomonedas?
El IRS ha estado trabajando para desarrollar un sistema para rastrear las transacciones de criptomonedas y garantizar que las personas y las empresas paguen la cantidad correcta de impuestos sobre estas inversiones.
A continuación se muestran algunas formas en que el IRS rastrea las transacciones de criptomonedas:
1. Informes de terceros
Una de las principales formas en que el IRS rastrea las transacciones de criptomonedas es a través de informes de terceros. Esto incluye plataformas de intercambio y otras que facilitan la compra y venta de criptomonedas. Estas plataformas deben proporcionar al IRS información sobre las transacciones de sus usuarios, incluidos los montos y las partes involucradas.
2. Análisis de cadena de bloques
La cadena de bloques es un libro de contabilidad público que registra todas las transacciones de criptomonedas. Si bien las identidades de las partes involucradas suelen ser anónimas, las transacciones en sí son visibles. El IRS se ha asociado con empresas que se especializan en el análisis de cadenas de bloques para rastrear las transacciones de criptomonedas en la cadena de bloques. Estas empresas utilizan software avanzado para analizar y rastrear las transacciones, lo que permite al IRS identificar patrones y rastrear a las personas que pueden estar cometiendo evasión fiscal.
3. Citación de John Doe
En algunos casos, el IRS puede emitir una citación John Doe a las plataformas de intercambio de criptomonedas y otras plataformas. Esto permite a la agencia obtener información sobre todos los usuarios que cumplen con ciertos criterios, como aquellos que han realizado una cierta cantidad de transacciones o han superado un cierto monto en dólares en transacciones.
El IRS está adoptando un enfoque proactivo para rastrear las transacciones de criptomonedas y garantizar que los contribuyentes declaren y paguen los impuestos correspondientes de manera adecuada. A medida que el uso de criptomonedas siga creciendo, es probable que el IRS continúe desarrollando nuevas herramientas y regulaciones para garantizar el cumplimiento de las leyes tributarias.
Las citaciones judiciales como método para monitorear las criptomonedas
Las citaciones judiciales son instrumentos legales que utilizan las agencias gubernamentales, incluido el IRS, para obtener información relevante para una investigación. En el contexto de las transacciones de criptomonedas, el IRS puede utilizar citaciones judiciales para obtener información de las casas de cambio de criptomonedas, instituciones financieras y otras entidades que poseen información sobre las transacciones de criptomonedas de los usuarios.
El IRS utiliza este método para localizar a los evasores fiscales que realizan transacciones con criptomonedas y no las declaran con precisión. Las citaciones se pueden utilizar para obtener información como detalles de la cuenta del usuario, historial de transacciones y otros datos relevantes que se pueden utilizar para investigar y procesar a personas que utilizan criptomonedas con fines ilegales o que no cumplen con las normas.
En los últimos años, varias bolsas han recibido varias citaciones judiciales que les ordenan revelar algunas de las cuentas de los usuarios. Por ejemplo, el IRS le pidió a Coinbase que revelara información de aproximadamente 13,000 cuentas, incluidos el nombre, el número de identificación del contribuyente, la dirección, la fecha de nacimiento, los registros de transacciones, los registros de actividad de la cuenta y todos los extractos de cuenta o facturas. De la misma manera, el IRS ha ordenado a otras bolsas como Circle, Kraken y Bitstamp que divulguen la información de los contribuyentes estadounidenses utilizada en la bolsa.
Entonces, ¿puede el IRS rastrear las criptomonedas con estas citaciones? Sí, el IRS puede determinar con qué frecuencia los contribuyentes estadounidenses realizaron transacciones con criptomonedas y cuántas de ellas no fueron declaradas. Si bien emitir citaciones a cada plataforma de intercambio puede llevar mucho tiempo, es una forma muy eficaz de identificar a los contribuyentes que no cumplen con las normas.
Para terminar
El IRS está tomando medidas activas para garantizar que cada contribuyente pague lo que debe a la agencia de recaudación de impuestos. ¿Puede el IRS rastrear las criptomonedas de manera eficiente? Tal vez, pero dado que la agencia ha intensificado sus esfuerzos para imponer leyes tributarias en el espacio de las criptomonedas, también ha comenzado a consultar con varias empresas de blockchain para mantenerse a la vanguardia. Estas empresas de blockchain están ayudando al IRS con tecnología emergente, como aprendizaje automático, reconocimiento de patrones y análisis de datos para identificar a los contribuyentes que no cumplen con las normas. Por lo tanto, el IRS está listo para estar completamente equipado con herramientas que se ocupen de las actividades sospechosas en diferentes bolsas y cadenas de bloques.
