Los criptoactivos se han convertido en una clase de activos considerable en la última década, lo que los convierte en un objetivo para muchas agencias tributarias. Si bien muchos países han tenido dificultades para mantenerse al día con la innovación, Australia ha brindado una guía relativamente inequívoca y ofrece una de las formas más fáciles de calcular, presentar y pagar impuestos en línea con myTax.
En este artículo, aprenderá cómo Australia grava las transacciones de criptomonedas y los pasos que debe seguir para informarlas a la ATO.
Impuestos sobre las criptomonedas en Australia
El año fiscal australiano cubre los ingresos entre el 1 de julio y el 30 de junio, y la fecha límite de presentación es el 31 de octubre. Los proveedores externos informan a la ATO sobre las transacciones con criptoactivos que haya realizado durante el año. Como resultado, debe incluir detalles en su declaración de impuestos independientemente de si ha obtenido ganancias o pérdidas al final del año.
Tras la disposición (venta o intercambio) de un criptoactivo, usted incurre en un ganancia o pérdida de capitalSi tiene una ganancia de capital, normalmente debe pagar un impuesto sobre las ganancias de capital en función de su tasa impositiva marginal. Si tiene una pérdida de capital, normalmente puede trasladarla para compensar las ganancias de capital en años futuros. Pero, de cualquier manera, debe informarla en su declaración de impuestos.
La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) ofrece una calculadora en línea y una herramienta de registro de impuestos sobre las ganancias de capital. También puede acceder a la calculadora y guardar datos a través de Servicios en línea de ATOAlternativamente, un servicio de terceros específico para criptomonedas como ZenLedger puede comparar transacciones entre plataformas y calcular sus ganancias o pérdidas de capital.
Cómo presentar su declaración
La plataforma myTax de la Oficina de Impuestos de Australia es la forma más sencilla de presentar la declaración de impuestos. En la pantalla de personalización de la declaración, seleccione la casilla de verificación “Tuvo intereses australianos u otros ingresos o pérdidas australianos a través de inversiones o propiedades” y la casilla posterior “Ganancias o pérdidas de capital que no provienen de una distribución de fondos administrados” para declarar las ganancias de capital relacionadas con las criptomonedas.
Si ha utilizado ZenLedger o una hoja de cálculo para calcular sus ganancias de capital, puede ingresarlas en la siguiente pantalla haciendo clic en el botón “Agregar/Editar” junto a “Ganancias o pérdidas de capital”. En la siguiente pantalla, puede ingresar sus ganancias de capital totales, ganancias y pérdidas de capital netas y si tiene una exención, reinversión u otro descuento.
Si utiliza la calculadora de CGT de la ATO, seleccione “Otros activos de CGT y cualquier otro evento de CGT” al agregar una transacción de criptomonedas. Luego, debe ingresar cada transacción, incluida una descripción, fecha de transacción, base de costo, tarifas de transacción y ganancias de capital. Como resultado, el proceso solo puede ser factible si tiene pocas transacciones.
Las declaraciones de impuestos en papel se han vuelto menos comunes con el paso de los años, pero si presenta una declaración en papel, las ganancias y pérdidas de capital se informan en el Punto 18 de la Declaración de impuestos para personas físicas (Sección complementaria). Es posible que deba completar varias hojas de trabajo para informar sus ganancias y pérdidas de capital, incluida la "Hoja de trabajo de ganancias o pérdidas de capital".
Escenarios fiscales comunes
El ecosistema de las criptomonedas sigue evolucionando a un ritmo vertiginoso, lo que obliga a los reguladores a ponerse al día a la hora de desarrollar normas. Dicho esto, la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) ha proporcionado una guía relativamente clara sobre cómo tratar muchas de las transacciones de criptomonedas más populares, incluidas tokens no fungibles (NFT) y finanzas descentralizadas (DeFi)
Staking y airdrops
A efectos fiscales, los tokens que recibas por staking o airdrops se consideran ingresos. La base de costo es equivalente al valor de los tokens cuando los recibes.
Uso Personal
La ATO permite criptomonedas de “uso personal” de hasta $10,000, que están exentas de impuestos sobre las ganancias de capital. Pero, en general, cuanto más tiempo se conserva la criptomoneda, menos probable es que la ATO la considere para uso personal.
Bifurcaciones y divisiones
La ATO no considera como ingreso el valor de una nueva criptomoneda derivada de una división de la cadena. Sin embargo, la nueva tenencia se trata como una inversión con una base de costo de cero para calcular el impuesto sobre las ganancias de capital futuras.
Fichas perdidas o robadas
La ATO le permite reclamar una pérdida de capital si perdió tokens debido a robo o accidente. Sin embargo, es posible que deba proporcionar documentación que demuestre su propiedad.
Fichas no fungibles
Los tokens no fungibles (NFT) siguen los mismos principios que las criptomonedas a ojos de la ATO. Por lo tanto, usted debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital por cualquier aumento de valor y puede reclamar una pérdida de capital si pierde dinero.
Finanzas descentralizadas
Las finanzas descentralizadas (DeFi) son un espacio en evolución, lo que dificulta la creación de un conjunto único de reglas. Pero, en general, el tratamiento fiscal depende de si estás "ganando" o "disponiendo".
Fichas envueltas
La ATO adopta una postura conservadora al analizar fichas envueltasComo resultado, es recomendable categorizar las transacciones de envoltura como un evento de ganancias de capital, aunque puede ser útil consultar con un profesional de impuestos.
Lo más importante es...
Los criptoactivos se han convertido en una clase de activos que vale un billón de dólares y que atrae la atención de las autoridades fiscales de todo el mundo. Si bien muchos países han tenido dificultades para mantenerse al día, la ATO de Australia se ha mantenido a la vanguardia con una orientación clara y un proceso de pago en línea sencillo. Sin embargo, puede que valga la pena contratar a un profesional si tiene una declaración compleja.
Si desea simplificar sus impuestos, ZenLedger puede ayudarlo a agregar transacciones en múltiples bolsas, calcular sus ganancias o pérdidas de capital y brindarle todo lo que necesita para cargar en myTax. Y si tiene algún problema, la plataforma ofrece una gran hoja de cálculo contable unificada para contabilizar cada transacción.
Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no debe interpretarse como asesoramiento profesional. Busque asesoramiento independiente legal, financiero, fiscal o de otro tipo específico para su situación particular.
