La idea de conservar su criptomoneda para ver cómo aumenta su valor no es nueva. Sin embargo, muchos inversores entienden que mantener la criptomoneda en una billetera fría mientras esperan el día en que orbite la luna ofrece algunas ventajas.
¿Qué sucedería si, en lugar de eso, utilizara los activos que posee actualmente para ampliar su cartera y generar ingresos pasivos? ¿Qué sucedería si, como alternativa, pudiera realizar más inversiones utilizando sus activos como garantía?
Los inversores pueden lograrlo a través de préstamos de criptomonedas. Los préstamos de criptomonedas de DeFi eliminan la necesidad de un intermediario, aunque los intercambios centralizados como Binance han proporcionado préstamos de criptomonedas durante mucho tiempo, lo que brinda a los inversores más autoridad sobre sus activos.
Pero, ¿qué sucede con los impuestos sobre los préstamos de criptomonedas? La oficina de impuestos le preguntará sobre su participación en préstamos de criptomonedas, así como sobre sus ingresos o ganancias, como lo hacen con todas las transacciones de criptomonedas.
Préstamos para criptomonedas
Un préstamo criptográfico es una forma de préstamo entre pares en la que un prestamista le otorga un préstamo a un prestatario a cambio de pagos regulares con intereses. Cuando solicitas un préstamo, le estás prestando dinero a otra persona que se compromete a devolver con intereses.
Un préstamo de criptomonedas funciona de manera muy similar, pero con algunas particularidades. El prestatario toma prestada una criptomoneda de un prestamista y se compromete a devolver la misma cantidad de criptomoneda más un pago de intereses fijo. Cuando se solicita un préstamo con una criptomoneda como garantía, se le está prestando dinero a alguien y se promete devolverlo con intereses.
Préstamos criptográficos: una alternativa a la venta de criptomonedas
La distribución de las criptomonedas entre sus inversores es desigual. Hay varios inversores que tienen una gran parte de sus activos en forma de criptomonedas. Sin embargo, la mayoría de estos inversores dudan en vender sus tenencias y en incurrir en impuestos sobre el capital a largo o corto plazo.
Por lo tanto, en lugar de vender y pagar impuestos, utilizan las criptomonedas como garantía y solicitan un préstamo. De esta manera, pueden utilizar los activos para obtener dinero y usarlo para cualquier cosa.
¿Por qué debería solicitar préstamos criptográficos?
Puede utilizar parte de su criptomoneda como garantía y pedir dinero prestado a través de plataformas de ganancias de criptomonedas a una tasa de interés que normalmente es mucho más barata que la que tendría que pagar a una institución financiera por préstamos personales.
Con los préstamos de criptomonedas, aún puede recaudar dinero si cree que el valor de Bitcoin o de alguna otra criptomoneda aumentará a largo plazo. Como consecuencia, puede conservar su criptomoneda durante mucho tiempo y beneficiarse de los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo más adelante.
Sin embargo, solicitar un préstamo en criptomonedas tiene consecuencias adicionales. Por ejemplo, si la valoración de la criptomoneda comprometida como título cae, la bolsa puede vender una parte para mantener la relación préstamo-valor (LTV) necesaria. Si estás pensando en obtener un préstamo respaldado por criptomonedas, no debes ignorar la posibilidad de que se produzcan estos escenarios teniendo en cuenta la volatilidad del mercado de criptomonedas.
Préstamos con custodia frente a préstamos sin custodia
| Préstamos de custodia | Préstamos sin custodia |
|---|---|
| 1. Préstamos mediante financiación centralizada (CeFi) | 1. Préstamos mediante finanzas descentralizadas (DeFi) |
| 2. El prestamista tiene control sobre los activos. | 2. Los usuarios tienen control sobre sus activos. |
| 3. Préstamos de fácil acceso | 3. Los sistemas DeFi no pueden prestar dinero fiduciario directamente; en cambio, los comerciantes obtienen monedas estables que pueden convertirse en efectivo. |
| 4. Préstamos más económicos que los préstamos tradicionales | 4. Los préstamos DeFi suelen tener tasas de interés más altas que los préstamos de custodia. |
| 5. Los activos se invierten a través de un préstamo con intereses o mediante una agricultura de rendimiento alternativa por parte de la propia plataforma. | 5. Permite a los depositantes (prestamistas) preservar la propiedad de sus tokens y declarar la fuente de retorno. |
¿Quién ofrece préstamos criptográficos?
Existen varias plataformas centralizadas y descentralizadas que ofrecen préstamos en criptomonedas. Entre ellas, se encuentran las plataformas centralizadas como:
- Compuesto: Cualquier usuario que añada criptomonedas al pool de Compound queda inmediatamente calificado para pedir préstamos utilizando sus criptomonedas como garantía sin necesidad de someterse a una verificación de crédito ni cumplir con ninguna otra condición adicional. La tasa de interés para las monedas estables varía entre el 6 y el 1.3 %.
- Cripto.com: Crypto.com ofrece una mayor variedad de criptomonedas con tasas de interés más altas (que van del 8.5% al 14%), particularmente con monedas estables (como Dai, Tether, TUSD y Paxos), y cobra un interés del 12% en los préstamos de criptomonedas.
- AVAVE: Los usuarios de Aave pueden elegir entre dos tipos de interés distintos gracias a su función de cambio de tipos. Al elegir entre tipos de interés “fijos” y “dinámicos”, los consumidores pueden conseguir el mejor tipo de interés para sus préstamos. Los prestamistas de la red depositan su dinero a cambio de tokens que generan intereses. Los tipos de interés de las stablecoins oscilan entre el 5% y el 1.3%.
- Bloque Fi: BlockFi ha anunciado una tasa anual del 4.5 % para préstamos en criptomonedas con Bitcoin como garantía. BlockFi ofrece tasas de interés que van del 5.25 % al 8.6 %, según la criptomoneda con la que tengas que hacer staking; las tasas más altas se aplican a los depósitos realizados con monedas estables como GUSD o USDC.
Impuestos sobre préstamos de criptomonedas
La mayoría de las transacciones de criptomonedas en los EE. UU. se consideran eventos imponibles, salvo algunos, como donaciones y obsequios (puede consultar nuestra guía de impuestos criptográficos).
Según el IRS, las criptomonedas están sujetas a impuestos como “bienes”, al igual que otros activos tangibles. Sin embargo, solicitar un préstamo no suele estar sujeto a impuestos. Prestar dinero en moneda fiduciaria o criptomonedas tampoco está sujeto a impuestos.
El préstamo de criptomonedas en plataformas DeFi puede estar sujeto al impuesto sobre la renta o al impuesto sobre las ganancias de capital, según la plataforma exacta que utilice y cómo funcione. Cuando utiliza los fondos del préstamo para adquirir criptomonedas y luego vende esa moneda para obtener ganancias o pérdidas, la situación se vuelve más complicada.
Impuestos sobre préstamos de criptomonedas: gastos por intereses
Aunque el IRS no ha emitido directrices sobre el tema, es probable que los pagos de intereses de los préstamos criptográficos se consideren de manera similar a los de los préstamos convencionales.
Los sitios de préstamos de bitcoins le cobran una tasa de interés anual del 5 % cuando pide dinero prestado con su criptomoneda. Si utiliza el dinero del préstamo para inversiones o con fines comerciales, puede deducir el cargo por intereses de sus impuestos.
Los fondos del préstamo pueden utilizarse para comprar criptomonedas adicionales o pueden invertirse por motivos de inversión en activos más convencionales, como bonos y acciones. Si este es el caso, el interés pagado por sus préstamos de criptomonedas es deducible como gasto de inversión en el Formulario 4952.
Es fundamental recordar que, dependiendo del acuerdo, cualquier ganancia que obtenga de préstamos de inversión será gravada como ganancia de capital o como ingreso personal.
Llevar un registro de todos los documentos relacionados con sus préstamos es una parte fundamental de la preparación de sus impuestos sobre criptomonedas. Esto es esencial para calcular correctamente sus impuestos y podría ahorrarle mucho tiempo.
Es fundamental recordar las fechas y los montos asociados con cada pago que realice. Incluya también las fechas de cualquier venta u otros eventos que tengan un impacto en su material. Al conservar dichos registros, puede reducir las posibilidades de una investigación y simplificar el proceso de declaración de impuestos.
Nota: Tenga en cuenta que los costos de intereses no serían deducibles de impuestos si utilizara los ingresos del préstamo criptográfico para pagar gastos personales.
Ejemplo
Supongamos que Jim pide un préstamo sobre sus bitcoins. Obtiene alrededor de 1000 dólares en recompensas por staking gracias a los fondos del préstamo, pero paga 300 dólares de gastos de intereses. Reconoce 1000 dólares de sus ingresos por inversión y amortiza 300 dólares de gastos de inversión.
Impuestos sobre préstamos de criptomonedas: cómo saldar la deuda
En general, la devolución del préstamo y la recepción de la garantía no son hechos imponibles.
Supongamos que devolvió la garantía con el monto principal a la plataforma de la que obtuvo el préstamo. Incluso si el precio de Bitcoin aumentó durante el tiempo que estuvo bloqueado como garantía, esto no es un evento imponible para usted.
Impuestos sobre préstamos criptográficos
Existen algunas circunstancias en las que un préstamo respaldado por criptomonedas podría resultar en una obligación tributaria para usted.
La plataforma primero venderá su garantía para compensar sus pérdidas si no paga el préstamo, lo que resultará en una obligación fiscal inesperada para usted.
Entonces, ¿qué sucede si usted no logra pagar su deuda?
El prestamista tendrá la opción de vender su garantía y, luego, usted tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre sus ganancias. Por lo tanto, no pagar sus préstamos de criptomonedas no es una forma de cobrarlos, sino que tendrá que terminar pagando impuestos sobre las ganancias de capital.
En resumen: declaración de impuestos sobre préstamos en criptomonedas
En definitiva, ahora está claro que, si se ejecutan correctamente, los préstamos garantizados con criptomonedas no generan impuestos. Todo lo que tienes que hacer es llevar un registro de tus activos en los exchanges, billeteras y protocolos descentralizados (gracias al software de declaración de impuestos sobre criptomonedas) y listo.
Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre préstamos de criptomonedas
1. ¿Qué pasa si no devuelvo un préstamo de criptomonedas?
2. ¿Puedes pedir un préstamo con tu criptomoneda como garantía?
3. ¿Cómo se gravan los préstamos DeFi?
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Descargo de responsabilidad: Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no tiene como objetivo brindar asesoramiento fiscal, legal o financiero. Debe consultar a sus asesores legales, fiscales y contables antes de realizar cualquier transacción.
