A medida que aumenta significativamente el uso de criptomonedas, las recompensas como bonificaciones por recomendación, recompensas por staking y ofertas de devolución de dinero son algunas de las formas más fáciles de ganar para la mayoría de las personas. Sin embargo, obtener dichas bonificaciones también conlleva obligaciones fiscales. Por ejemplo, es posible que se pregunte: ¿Las recompensas de criptomonedas están sujetas a impuestos? ¿El dinero de recompensa está sujeto a impuestos?? Este blog le ayudará a comprender la tributación de las recompensas criptográficas de manera amplia y completa. Preguntas como ¿Son ¿Los bonos por recomendación están sujetos a impuestos? ¿Y se pagan impuestos sobre las recompensas en efectivo? También se abordará este tema.
¿Qué son las recompensas criptográficas?
Las recompensas criptográficas son cualquier ingreso recibido en criptomonedas, generalmente asociado con staking, minería, programas de recomendación o devolución de dinero en compras. Estas recompensas son beneficiosas, pero tienen ciertas implicaciones fiscales.
La tributación de las recompensas por diversas operaciones, como las compras para obtener bonificaciones en forma de criptomonedas o tokens basados en monedas, está perdiendo su efecto novedoso y los gobiernos de todo el mundo están empezando a realizar un seguimiento de dichas transacciones. Por lo tanto, los contribuyentes no tienen otra opción que presentar declaraciones e incluir todos los ingresos obtenidos a partir de recompensas en criptomonedas en sus declaraciones de impuestos.
¿Las recompensas en criptomonedas están sujetas a impuestos?
La respuesta es afirmativa. En la mayoría de los lugares, Las recompensas criptográficas están sujetas a impuestos, cualesquiera que sean las circunstancias. Las rentas de esta naturaleza se califican como ganancias y se gravan sobre su valor de mercado en el momento en que se percibieron.
Ahora, exploremos algunos ejemplos de algunas fuentes de recompensas en redes criptográficas y sus problemas tributarios relevantes:
Recompensas de estaca
El staking se refiere a la práctica de mantener criptomonedas para ayudar a una red blockchain en particular y, a cambio, obtener recompensas. Estas recompensas se consideran ingresos y se gravan cuando se obtienen.
Bonos de recomendación
Numerosas plataformas y bolsas de criptomonedas ofrecen bonificaciones por recomendación a los usuarios a cambio de atraer nuevos clientes. Estas bonificaciones se incluyen en la categoría de ingresos imponibles.
Si usted pregunta si un bono de referencia está sujeto a impuestos, la respuesta es afirmativa, ya que el valor justo de mercado del bono cuando se acredita en su cuenta debe pagarse como ingreso.
Lanzamientos aéreos y promociones
Los airdrops son la distribución gratuita de criptomonedas a la billetera de un usuario. Sin embargo, por más agradable que sea reclamarlos, se gravan como ingresos ordinarios en el año en que se declaran.
Recompensas de reembolso
Algunas tarjetas de crédito que se centran en las criptomonedas ofrecen recompensas en forma de reembolsos en criptomonedas por las compras realizadas. La tributación de estas depende de la jurisdicción en la que se encuentre.
¿El dinero de recompensa está sujeto a impuestos?
Sí, en la mayoría de los casos, El dinero de recompensa está sujeto a impuestosYa se trate de reembolsos en efectivo, premios o bonificaciones por apuestas, recomendaciones u otros, la imposición fiscal aquí se compara con otros tipos de ingresos. Aquí se explica con más detalle:
Bonos de recomendación
Bono por recomendación de naturaleza lineal, donde se aplican impuestos. Por ejemplo, cuando le presentas a un amigo un club de caballeros o un restaurante y recibes $100 en Citibank o incluso $100 en criptomonedas en valor en ese momento de la recomendación, es un ingreso que está sujeto a impuestos en el año en que se recibe el ingreso.
Recompensas de reembolso
Impuestos sobre los incentivos de devolución de dinero: ¿Tiene que pagar algún impuesto si dispone de estas cantidades? La respuesta es no, siempre que el pago se haya realizado en forma de descuento sobre un precio. Algo aún más complicado surge cuando el reembolso se realiza en criptomonedas y se considera un ingreso ganado. Por regla general, el incentivo en efectivo se otorga para atraer a más clientes. A continuación, encontrará más información sobre las regulaciones en su área.
Recompensas por participación y rendimiento
Una vez acreditados en su cuenta, todos los premios resultantes de staking cruzado o de yield farming se consideran ingresos y están sujetos a impuestos en consecuencia. Versión de prueba gratuita ilimitada.
Cómo calcular los ingresos imponibles de las recompensas en criptomonedas
Para calcular su obligación tributaria sobre los ingresos derivados de recompensas en criptomonedas:
Evaluar el valor justo de mercado
Determinar el valor de la criptomoneda en cuestión en el momento en que se recibe. Por ejemplo, supongamos que se ganan 0.01 BTC como recompensa cuando el precio de Bitcoin es de 30,000 dólares; el ingreso imponible será de 300 dólares.
Convertir a moneda local
Para garantizar que las declaraciones anuales se presenten correctamente, convierta el valor de la criptomoneda a la moneda de su país.
Mantener registros precisos
- La categoría de compensación (por ejemplo, staking, referencia, reembolso, etc.).
- La marca de tiempo en la que se fechó la recompensa.
- El precio fue justo para todos en el momento en que se recibió el artículo.
¿Paga impuestos sobre las recompensas en efectivo?
El enfoque de las recompensas de devolución de efectivo en criptomonedas puede variar respecto al de los programas de devolución de efectivo convencionales.
Reembolso tradicional
En muchas jurisdicciones, los incentivos habituales de devolución de efectivo se consideran un descuento de compra y, por lo tanto, están exentos de impuestos.
Reembolso criptográfico
A diferencia de otras aplicaciones, el reembolso en criptomonedas puede implicar un aumento de los ingresos. Por ejemplo, si se le otorga un reembolso en criptomonedas del uno por ciento por cada transacción, entonces el valor de esa criptomoneda cuando uno la recibe también se obtiene y, por lo tanto, está sujeto a impuestos.
Como tal, se recomienda consultar a un abogado fiscal para comprender la disposición legal de dichos incentivos dentro de la localidad en cuestión.
Cómo declarar las recompensas en criptomonedas en sus impuestos
Para cumplir con la normativa fiscal:
- Mantener registros de todas las recompensas
- Mantenga un registro sistemático de todas las recompensas en criptomonedas que gane, incluido cuándo y cuánto valor tienen.
- Asegúrese de agregarlos en las declaraciones de impuestos
- Repórtelos cuando corresponda en los formularios de impuestos, ya sea como incluidos en el encabezado de ingresos brutos o como otros ingresos.
- Pague los impuestos sobre las ganancias de capital, si es necesario
- Si se produce alguna venta o intercambio de la criptomoneda recibida como recompensa, también se aplicará el impuesto a las ganancias de capital dependiendo de la diferencia entre las ganancias y el tipo de mercado independiente de dicha moneda en el momento de la recepción.
Sanciones por incumplimiento
Se sabe que las autoridades fiscales imponen sanciones estrictas, incluidas multas y la acumulación de intereses sobre los montos adeudados por no informar sobre las recompensas en criptomonedas sujetas a impuestos. Esto se está volviendo cada vez más difícil ya que los gobiernos están utilizando registros de transacciones basados en blockchain para analizar las actividades de sus contribuyentes.
Cómo minimizar su carga fiscal
A continuación se presentan algunas soluciones para mitigar la tributación de las recompensas criptográficas:
Mantener a largo plazo
En caso de que las leyes de su área permitan tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo reducidas, es posible que desee considerar conservar la criptomoneda con la que ha sido recompensado previamente durante más de un año antes de venderla.
Utilice cuentas con ventajas fiscales
Algunas naciones permiten la inclusión de inversiones en criptomonedas dentro de estructuras libres de impuestos, lo que permite a los inversores pagar menos impuestos en general.
Consulte a un profesional de impuestos
Un especialista en impuestos podrá asesorarle en función de sus ingresos y de las leyes presentes en su lugar de residencia.
¿En qué se benefician los impuestos por staking? Las recompensas de las criptomonedas
El IRS ha dejado muy claro que las transacciones de criptomonedas están sujetas a impuestos. Aviso 2014-21 afirma que las criptomonedas son propiedad y están sujetos a impuestos sobre la renta y las ganancias de capital. Al igual que las acciones, los dividendos o intereses se gravan como ingresos ordinarios, mientras que cualquier aumento de valor es una ganancia de capital a corto o largo plazo.
Muchas plataformas DeFi utilizan recompensas para incentivar a los usuarios. Por ejemplo, supongamos que usted apuesta $10,000 de USDC a AAVE y recibe $10,000 en aUSDC a cambio. Si AAVE ofrece una tasa de interés del 2.95 %, usted recibirá $295 en aUSDC como pago de intereses. Luego, podría vender o intercambiar el aUSDC o continuar conservándolo a lo largo del tiempo.
Desde el punto de vista de la inversión, estas dinámicas son similares a los préstamos convencionales, en los que un prestamista presta un activo a un prestatario a cambio de pagos de intereses y la devolución del capital. La diferencia es que la cadena de bloques permite que estas transacciones se realicen entre pares y sin la intervención de un intermediario financiero.
De manera similar a los ingresos por intereses, las DeFi suelen estar sujetas a impuestos a tasas de renta ordinarias. Por lo tanto, en el ejemplo anterior, usted adeudaría impuestos sobre la renta regulares sobre los $295 de ingresos cuando los reciba. Si el valor de aUSDC disminuyera, usted seguiría adeudando impuestos sobre la renta sobre los $295. Si vendiera aUSDC por USD, adeudaría impuestos sobre las ganancias de capital sobre cualquier aumento de valor.
Matices y excepciones fiscales de DeFi
Las plataformas DeFi están en constante evolución, lo que podría afectar los impuestos sobre las transacciones DeFi. Por ejemplo, supongamos que prestas 10,000 10,000 DAI a COMP y recibes $2.95 295 en cDAI a cambio. Si COMP ofrece una tasa de interés del XNUMX %, el valor de tu cDAI aumentará en $XNUMX. Luego, deberás pagar impuestos sobre las ganancias de capital después de vender o intercambiar el cDAI.
La acuñación de tokens que generan intereses es otra área gris de la ley. Supongamos que acuña aTokens o cTokens o realiza transferencias dentro o fuera de fondos de liquidez. En ese caso, puede obtener ganancias de capital sobre los activos subyacentes acuñados en tokens, ya que son transacciones de cripto a cripto. Por otro lado, algunos expertos fiscales consideran que estas migraciones no están sujetas a impuestos.
Otro escenario común es recibir una recompensa DeFi cuyo valor disminuye. En ese caso, usted deberá pagar impuestos sobre la renta sobre el monto original (lo que establecería una nueva base de costo) y posiblemente deduciría la disminución del valor de la base de costo. El IRS le permite compensar todas sus ganancias de capital en diferentes clases de activos junto con hasta $3,000 de ingresos ordinarios.
Es importante recordar que la legislación fiscal de las DeFi es fluida y cambia constantemente. Dado que el IRS no ha dado demasiadas orientaciones definitivas, los inversores deberían trabajar con profesionales fiscales para asegurarse de que su interpretación sea defendible. También es una buena idea estar atento a cualquier orientación fiscal adicional o aclaraciones de las autoridades reguladoras.
Seguimiento de las obligaciones fiscales de DeFi
Un desafío común para los inversores de DeFi es el seguimiento de sus obligaciones derivadas de las recompensas por los impuestos por staking de criptomonedas. Si bien buscar transacciones de criptomonedas anteriores es bastante sencillo, rastrear tokens de recompensa anteriores es mucho más complejo. Como resultado, los inversores deben mantener registros diligentes para asegurarse de cumplir con los impuestos del IRS, en particular para la defensa de auditorías.
Una forma de Simplificar la declaración de impuestos es utilizar una única plataforma. Por ejemplo, Monedero de Coinbase permite a los usuarios prestar sus criptomonedas y ganar intereses en los protocolos DeFi. Como todo está en una sola billetera, es mucho más fácil acceder a un registro de transacciones y asegurarse de tener todos los datos que necesita para completar sus impuestos cada año.
ZenLedger facilita la conexión de sus billeteras y exchanges para rastrear transacciones DeFi automáticamente. De esa manera, no tiene que preocuparse por mantener registros separados o pagar a los contadores para que revisen una montaña de papeleo. En cambio, puede hacer clic en un botón y completar previamente los formularios de impuestos que necesita cada año o incluso integrar con TurboTax. Pruebalo gratuitamente!
¿Cómo reportar las recompensas de staking en los impuestos?
La mayoría de las transacciones de DeFi se incluyen en ingresos por pasatiempos o negocios. En la mayoría de los casos, los ingresos por negocios están sujetos a tasas impositivas más altas, ya que debes pagar impuestos de la Seguridad Social y Medicare además de los impuestos sobre la renta convencionales sobre las recompensas en criptomonedas. Si bien es tentador clasificar todo como ingresos por pasatiempos, el IRS es muy diligente para garantizar que pagues los impuestos correspondientes.
Existen algunas diferencias importantes entre las dos clasificaciones:
- Ingresos del negocio:El IRS lo considera una empresa si invierte una cantidad sustancial de tiempo con el objetivo de aumentar las ganancias y depende de los ingresos para su sustento. Los ingresos comerciales generalmente se declaran en la Sección C del Formulario 1040 y pueden generar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, aunque puede deducir sus gastos.
- Ingresos por pasatiempos:El IRS considera que los ingresos por pasatiempos son aquellos que surgen de pequeñas inversiones y ganancias modestas. Si ese es el caso, normalmente deberá presentar sus impuestos en la sección “Ingresos adicionales” del Formulario 1040. Si gana más de $400 por año, es posible que deba presentar sus ingresos en el Anexo SE y pagar impuestos adicionales.
Los inversores que declaran ingresos empresariales pueden deducir determinados gastos. Por ejemplo, pueden deducir los gastos de educación o suscripciones, el coste de equipos informáticos especializados e incluso cosas como el espacio de oficina, siempre que no se utilice para nada más. Hable con su contable para maximizar las deducciones de forma que se minimicen los riesgos de auditoría.
¿Cuándo se reconocen los ingresos por recompensas de staking?
Los ingresos por staking se reconocen en el "momento de la recepción". Sin embargo, en determinadas situaciones, el momento de la recepción puede no estar claro. Por ejemplo, algunos inversores que obtienen sus recompensas a través de un tercero no están seguros de si deberían obtener sus ingresos cuando obtengan la recompensa o cuando la retiren de su billetera.
Para comprender mejor las recompensas por staking sujetas a impuestos, es fundamental comprender la idea de "dominio y control". Según los expertos en impuestos, cuando los inversores reciben recompensas por staking, tienen fichas de dominó y control sobre sus tokens. Por lo tanto, el IRS cree que los inversores pueden retirar sus recompensas y las reciben de manera constructiva. Como resultado, las recompensas por staking se reconocen en el momento de la recepción.
¿Cómo se gravan las recompensas criptográficas en un pool de staking?
Las ganancias de los pools de staking se consideran ingresos cuando las recibes. Incluso si no retiras tu recompensa, las monedas están bajo tu dominio y control y tienes la capacidad de retirarlas.
Sin embargo, si deposita o retira sus recompensas de un fondo común, no se considera un evento imponible similar a una transferencia de billetera a billetera.
¿Qué pasa si no puedo averiguar el valor justo de mercado de mis recompensas?
A menudo, resulta complicado averiguar el valor justo de mercado de las recompensas por staking cuando las recibes. En un momento como este, puedes consultar a un profesional fiscal certificado y determinar un método para calcular tus ingresos por staking.
Lo más importante es...
Las finanzas descentralizadas se han vuelto tremendamente populares, con más de 90 mil millones de dólares bloqueados en los últimos años. Sin embargo, los inversores que utilizan estos protocolos para ganar intereses deben tener en cuenta los impuestos sobre las recompensas en criptomonedas. Afortunadamente, ZenLedger y otros programas de impuestos sobre criptomonedas facilitan la automatización del proceso y la creación del registro de documentos que necesita.
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