A medida que realiza transacciones en diferentes exchanges y billeteras, resulta muy difícil mantener la contabilidad e impuestos de sus criptomonedas de forma precisa. Le mostramos exactamente cómo declarar los impuestos de sus criptomonedas con esta guía paso a paso.
Declaración de impuestos sobre criptomonedas
¿Tengo que pagar impuestos sobre mis transacciones de cripto a cripto?
Sí, de acuerdo con el IRS, debe declarar, presentar y pagar impuestos sobre las ganancias de capital y los ingresos por criptomonedas como moneda virtual. Las transacciones entre criptomonedas son un evento sujeto a impuestos. Muchas personas creen erróneamente que solo pagan impuestos cuando venden sus criptomonedas por efectivo, pero eso es falso.
A medida que la popularidad de las monedas digitales sigue aumentando, las personas que realizan transacciones en múltiples bolsas y billeteras a menudo se encuentran lidiando con las complejidades de la declaración de impuestos precisa. Los principiantes a menudo se preguntan: "¿Tengo que declarar las criptomonedas en los impuestos? Entendemos los desafíos únicos que enfrentan los entusiastas de las criptomonedas como usted y hemos desarrollado una guía paso a paso que desmitificará el proceso de declaración de criptomonedas en sus impuestos.
Ya sea que sea un comerciante experimentado o simplemente esté incursionando en el mundo de las criptomonedas, nuestra guía le brindará la claridad y la orientación que necesita sobre cómo declarar criptomonedas en los impuestos.
Declaración de impuestos sobre criptomonedas
¿Tengo que pagar impuestos por mis transacciones entre criptomonedas?
Sí, según las pautas descritas por el IRS, es obligatorio declarar, presentar y pagar los impuestos sobre las ganancias de capital y los ingresos de las criptomonedas. Contrariamente a la creencia popular, no solo se vuelve responsable de los impuestos cuando vende sus criptomonedas por dinero en efectivo. De hecho, cada transacción entre criptomonedas se considera un hecho imponible. Es fundamental disipar la idea errónea de que las obligaciones fiscales surgen únicamente de la conversión de sus criptomonedas a una moneda tradicional como dólares estadounidenses, euros o yenes.
Además, es importante tener en cuenta que la compra de criptomonedas con efectivo no desencadena un hecho imponible según la legislación fiscal de EE. UU. El efectivo utilizado para la adquisición ya ha sido gravado por otros medios. Sin embargo, actividades como intercambiar una criptomoneda por otra (por ejemplo, BTC a ETH) o participar en una oferta inicial de monedas (ICO) vendiendo ETH para comprar tokens XYZ son, de hecho, hechos imponibles. Además, los ingresos derivados de la minería, el staking, los airdrops y las bifurcaciones también están sujetos a impuestos.
Afortunadamente, si sufre pérdidas debido a la pérdida de monedas o a incidentes de piratería, puede reclamarlas como deducciones. Además, tiene la oportunidad de compensar sus ganancias comerciales con pérdidas de capital a través de una estrategia conocida como recolección de pérdidas fiscales.
¿Tengo que pagar impuestos sobre la renta de las criptomonedas en las Stablecoins?
Cuando se cambia una criptomoneda por una moneda estable, se trata como la compra de una criptomoneda y se convierte en un hecho imponible. Desde una perspectiva fiscal, las monedas estables se tratan de manera similar a las criptomonedas populares como Bitcoin (BTC) o Ethereum (ETH). De manera similar, cuando se venden monedas estables por dinero en efectivo, también se considera un hecho imponible, aunque normalmente con menores implicaciones fiscales en comparación con otras transacciones.
¿Tengo que pagar impuestos sobre los ingresos provenientes de la minería de criptomonedas, staking, bifurcaciones o airdrops??
Los ingresos se pueden generar a través de varios medios en el mundo de las criptomonedas, como recibir nuevas criptomonedas a partir de pagos de intereses, actividades de minería, staking, bifurcaciones o airdrops. Estos ingresos generalmente se calculan en función del valor de mercado de las monedas recibidas en el momento de la recepción. Posteriormente, cuando venda o intercambie estas monedas por otra criptomoneda o efectivo, las ganancias o pérdidas de capital resultantes estarán sujetas a impuestos, según la duración de su período de tenencia.
Por otro lado, cuando transfieres criptomonedas entre tus propias cuentas, como por ejemplo, al mover fondos de tu cuenta de Coinbase a tu billetera Ledger, no se considera un hecho imponible. Este tipo de transferencia se conoce comúnmente como "autotransferencia" y no genera ninguna implicación fiscal.
- Lo que necesita saber sobre los impuestos a la minería de criptomonedas
- ¿Qué son las bifurcaciones duras y cómo afectan a los impuestos?
¿Tengo que pagar impuestos por criptomonedas perdidas o robadas?
En caso de pérdida o robo de sus criptomonedas, existe la posibilidad de reclamar una pérdida en su declaración de impuestos. Sin embargo, la elegibilidad y el tratamiento de dichas pérdidas a efectos fiscales dependen de varios factores, incluidas las circunstancias específicas de la pérdida y las leyes fiscales aplicables en su país.
Por ejemplo, en los Estados Unidos, las pérdidas resultantes de robos o accidentes, como incendios o desastres naturales, generalmente se pueden deducir como pérdidas personales si detalla sus deducciones en su declaración de impuestos. Sin embargo, existen limitaciones en cuanto al monto de la pérdida que puede reclamar y es necesario informar la pérdida a las autoridades pertinentes para calificar para la deducción.
Por otro lado, si pierde el acceso a sus criptomonedas debido a una contraseña olvidada o una clave privada extraviada, es posible que no pueda reclamar una pérdida a efectos fiscales. En tales casos, las criptomonedas podrían considerarse bienes abandonados, lo que podría hacer que se las someta a las leyes de propiedad no reclamada.
Es importante reconocer que el tratamiento fiscal de las pérdidas de criptomonedas puede ser complejo y puede variar según las circunstancias específicas y las leyes de su jurisdicción. Si ha sufrido una pérdida o le han robado sus criptomonedas, es recomendable buscar la orientación de un profesional fiscal o un asesor financiero. Ellos pueden ayudarlo a determinar el mejor curso de acción para abordar la situación de una manera que cumpla con las regulaciones fiscales.
¿Qué son los formularios de impuestos sobre criptomonedas del IRS?
Para garantizar la correcta notificación de las transacciones de criptomonedas a efectos fiscales, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha designado formularios específicos que los contribuyentes deben utilizar.
Para las personas físicas, uno de los formularios más pertinentes es el Formulario 8949, que se centra en la declaración de las ganancias y pérdidas de capital derivadas de la venta o el intercambio de activos de capital, incluidas las criptomonedas. El Formulario 8949 exige a los contribuyentes que proporcionen información detallada sobre sus transacciones con criptomonedas, como la fecha de la transacción, el tipo y la cantidad de criptomonedas involucradas y el valor justo de mercado de las criptomonedas en el momento de la transacción.
Además del Formulario 8949, es posible que las personas también deban incluir sus transacciones con criptomonedas en el Formulario 1040, el formulario principal de declaración de impuestos para personas en los Estados Unidos. Esto puede ser necesario si tiene transacciones con criptomonedas importantes que requieren declaración o si tiene otros ingresos que deben declararse en su declaración de impuestos.
Sin embargo, hay una salvedad. Al presentar la declaración de impuestos, la gente suele pensar en el Formulario 1040 como el formulario principal. Sin embargo, muchos contribuyentes también deben adjuntar formularios adicionales llamados anexos a su declaración de impuestos federales sobre la renta. Uno de estos anexos es el Anexo 1 (Formulario 1040). Incluye tipos de ingresos adicionales que no están incluidos en el Formulario 1040, junto con algunos ajustes adicionales a los ingresos.
El formulario principal tiene espacio limitado para los tipos de ingresos más comunes, como salarios e intereses, pero el Anexo 1 es donde se declaran otras fuentes de ingresos, como salarios, intereses y dividendos, entre otros. También le permite reclamar deducciones que pueden reducir su ingreso tributable, incluso si no detalla las deducciones. Al utilizar el Anexo 1, el IRS tiene como objetivo simplificar el formulario principal y, al mismo tiempo, garantizar que todos los ingresos y ajustes se declaren con precisión.
Además de estos formularios, hay algunos otros formularios que debes conocer, como:
1. Anexo B (Formulario 1040): El Anexo B se utiliza para declarar los ingresos por intereses y dividendos. Si ganó intereses o recibió dividendos de sus tenencias de criptomonedas, deberá declararlos en el Anexo B.
2. Anexo C (Formulario 1040): Si participa en la minería de criptomonedas como una actividad comercial o por cuenta propia, generalmente deberá informar los ingresos y gastos en el Anexo C. Este formulario se utiliza para informar los ingresos comerciales y es apropiado para informar los ingresos de la minería y los gastos relacionados.
3. Formulario 8275: El formulario 8275 se utiliza para revelar posiciones tomadas en una declaración de impuestos que podrían considerarse cuestionables o requerir una explicación adicional. Si tiene transacciones de criptomonedas complejas o inciertas o desea revelar información adicional relacionada con sus ingresos de criptomonedas, puede optar por utilizar el formulario 8275 para obtener información adicional.
Ahora que hemos cubierto dónde declarar las criptomonedas en los impuestos, vayamos al proceso.
Cómo declarar impuestos sobre criptomonedas: 5 pasos
Paso 1: Reúna su información de trading de criptomonedas
Para declarar correctamente sus impuestos sobre la renta de criptomonedas, el primer paso es recopilar todo su historial de transacciones y operaciones. Si bien manejar numerosas transacciones, billeteras e intercambios puede ser un desafío, utilizar un software de impuestos sobre criptomonedas es el método más preciso y conveniente.
ZenLedger, un software confiable de impuestos sobre criptomonedas, ofrece conexiones API para conectarse con sus billeteras. Admite la integración con varios intercambios, incluidos Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin y muchos otros. Esto permite una rápida importación de su historial de transacciones y garantiza una contabilidad precisa.
Para simplificar el proceso, ZenLedger proporciona instrucciones paso a paso, lo que le facilita la navegación a través del procedimiento de declaración. Le permite cargar toda la actividad de la billetera, incluidas las transferencias personales no sujetas a impuestos y las tarifas comerciales. Esto garantiza que no pagará de más al presentar sus impuestos. Además, puede importar transacciones utilizando hojas de cálculo CSV (valores separados por comas). Estas hojas de cálculo se pueden crear por usted mismo o descargar de los intercambios y billeteras, lo que agiliza el proceso de ingreso de datos.
Paso 2: Realizar ajustes contables
El siguiente paso para declarar las criptomonedas en los impuestos implica revisar las transacciones con criptomonedas y hacer los ajustes necesarios. Durante este proceso, es posible que te encuentres con transacciones que no se hayan identificado correctamente como autotransferencias. Además, es posible que quieras reclamar ciertas monedas como perdidas, como las que se perdieron en una oferta inicial de monedas (ICO) o debido al cierre de una plataforma de intercambio.
Para satisfacer las necesidades de los contables y comerciantes experimentados, ofrecemos la opción de optimizar las declaraciones de impuestos mediante ajustes manuales. Esto le permite ajustar su declaración de impuestos en función de circunstancias específicas, lo que garantiza resultados precisos y optimizados.
Paso 3: Elija un método de contabilidad
Cuando los inversores venden varios activos de capital con diferentes bases, tienen la opción de elegir entre tres métodos: primero en entrar, primero en salir (FIFO); último en entrar, primero en salir (LIFO); y el de mayor costo, primero en salir (HIFO). Con el método FIFO, los activos más antiguos se venden primero; con el método LIFO, los activos más nuevos se venden primero; y con el método HIFO, los activos de mayor costo se venden primero.
Si bien técnicamente tiene la opción de seleccionar el método, en la industria de impuestos a las criptomonedas, muchos profesionales consideran que el método FIFO es el tratamiento adecuado a menos que pueda identificar específicamente la moneda exacta que se vende. Si tiene más preguntas, se recomienda que consulte con un profesional de impuestos para obtener orientación.
La calculadora de impuestos de criptomonedas de ZenLedger simplifica el proceso al permitirle comprender fácilmente las implicaciones de aplicar cualquiera de las estrategias.
Paso 4: Calcular la base del costo de las criptomonedas
La base de costo de un activo es el costo que usted paga por él (el monto que pagó por él). Tenga en cuenta que esto incluye los costos de transacción, lo que significa que las tarifas de cambio deben incluirse al determinar la base.
Bitcoin como ingreso: el concepto de valor justo de mercado
La base de una criptomoneda recibida como ingreso es un poco diferente. Como en realidad no pagaste nada, la base inicial es 0. Sin embargo, debes declarar el valor en USD del monto recibido como ingreso ordinario. Por ejemplo, si ganaste algunos bitcoins como consultor y, en el momento en que te pagaron, el BTC valía $4,000, esa es tu base. Por lo tanto, tu base en criptomoneda que se recibió (y se informó) como ingreso es el valor justo de mercado (FMV) cuando te pagaron.
Ingresos de Bitcoin como regalo o herencia
Los destinatarios de los obsequios reciben la base del donante, por lo que si un destinatario recibe un lote de criptomonedas que se compró por $1 y se vende por $7,000 al recibirlo, el destinatario tiene una ganancia de $6,999 por moneda (lo que probablemente sería una ganancia de capital). En el caso de las herencias, el destinatario puede optar por tener un "aumento" en la base hasta el valor justo de mercado en el momento de la herencia, en lugar del precio de compra del difunto.
- Seguimiento de los costos en carteras y plataformas de intercambio
Paso 5: Presenta tus impuestos sobre criptomonedas
Para garantizar la presentación y finalización precisa de sus impuestos sobre criptomonedas, es importante familiarizarse con varios formularios del IRS.
Los dos formularios más utilizados son el Formulario 8949 del IRS y el Anexo D (Formulario 1040). El Formulario 8949 está diseñado para informar todas sus transacciones y ventas de criptomonedas. Al completar este formulario, debe proporcionar detalles como la fecha de adquisición de la criptomoneda, la fecha de venta, los ingresos (valor justo de mercado), la base de costo y la ganancia o pérdida resultante.
Comience enumerando todas las operaciones que realizó durante el año fiscal. Luego, calcule el monto total en la parte inferior del formulario. A continuación, transfiera este total al Anexo D del Formulario 1040 (consulte la imagen provista como referencia).
Tanto el Formulario 8949 como el Anexo D deben incluirse con su declaración de impuestos anual al momento de presentarla.
Presentación de impuestos sobre criptomonedas por ingresos obtenidos como resultado de la minería de criptomonedas
Si extrae criptomonedas como pasatiempo, también necesitará el Formulario 1040, Anexo 1. Deberá incluir el valor de las monedas que ganó como resultado de la minería como “otros ingresos” en la línea 21 de este formulario.
Si lo presenta de esta manera, limitará su capacidad para aprobar sus gastos asociados con la minería, ya que sus gastos estarán sujetos a la regla del 2%.
Sin embargo, si posee una entidad comercial para realizar sus actividades mineras, deberá declarar su ganancia o pérdida de capital utilizando el Anexo C. Si lo hace de esta manera, puede deducir por completo sus gastos relacionados con su negocio. La ganancia neta de su negocio está sujeta al impuesto sobre la renta.
Cómo declarar las criptomonedas en los impuestos: declaración de impuestos sobre las criptomonedas en el mercado de divisas
¿Posee $10 10,000 en criptomonedas en una de las bolsas extranjeras más populares? Binance (Malta), Kucoin (Singapur), Bitfinex (Hong Kong, China), Jaxx (Canadá) y Huobi (Corea) son ampliamente utilizadas por los inversores en criptomonedas en los EE. UU. y en el extranjero. Si tiene (o tuvo durante el transcurso del año) $XNUMX XNUMX USD o más, debe informarlo al gobierno de los EE. UU.
Según la denominada “Regla Paul Manifort”, tener más de 10,000 114 USD en una o más cuentas en el extranjero en cualquier momento durante el año fiscal genera la obligación de presentar el Formulario XNUMX, Informe de cuentas bancarias y financieras en el extranjero (FBAR, por sus siglas en inglés) ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN, por sus siglas en inglés). Tenga en cuenta que, si bien la fecha límite de presentación es la misma que la de la declaración de impuestos, la presentación del FBAR no forma parte de la declaración de impuestos y se presenta por separado/directamente ante la FinCEN.
Para los comerciantes de criptomonedas, esto significa que si sus tenencias en una bolsa no basada en EE. UU. superan los $10,000 en cualquier momento del año, deberá presentar el Formulario 114 ante FinCEN. Además, si tiene dos cuentas de divisas con un máximo de $5,001 cada una, entonces aún debe presentar un FBAR ya que el total es superior a $10,000.
Declaración de impuestos sobre criptomonedas: impuestos sobre criptomonedas depositadas en una bolsa financiera, cuenta bancaria de criptomonedas, fondo administrado de criptomonedas
Además, si tienes tu criptomoneda en una plataforma de intercambio financiero, en una cuenta bancaria de criptomonedas o en un fondo administrado de criptomonedas, es posible que tengas que presentar un Formulario 8938. Este formulario está relacionado con la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés). Esta ley tenía como objetivo facilitar la presentación de informes financieros entre los EE. UU. y más de 110 países y más de 300,000 XNUMX instituciones financieras extranjeras.
Lea más sobre FATCA y sus requisitos para los contribuyentes estadounidenses.
Prórroga del impuesto a las criptomonedas: cómo solicitar una prórroga del impuesto a las criptomonedas
Si se encuentra sin tiempo y no puede presentar sus formularios de impuestos antes de la fecha límite del 15 de abril, tiene la opción de solicitar una extensión de 6 meses para tener tiempo adicional para organizar sus declaraciones. Si bien algunas personas pueden necesitar solo un período corto de tiempo para completar sus impuestos utilizando nuestro software, otras con transacciones complejas pueden necesitar más tiempo. Una vez que presente una solicitud de extensión ante el IRS, tendrá hasta el 15 de octubre para enviar su declaración de impuestos.
Es importante entender que solicitar una prórroga no lo exime de pagar los impuestos que debe antes del 15 de abril. La prórroga simplemente le otorga tiempo adicional para administrar su contabilidad y papeleo del año anterior. Sin embargo, aún es necesario realizar un pago estimado de los impuestos que cree que debe antes del 15 de abril, incluso si solicitó una prórroga. Tenga en cuenta las sanciones del IRS por no presentar o pagar el monto adeudado. Si tiene alguna pregunta o inquietud, es recomendable buscar la orientación de un contador o un profesional de impuestos que pueda brindarle asistencia específica adaptada a su situación.
Ahora puede utilizar la herramienta de impuestos sobre criptomonedas ZenLedger.io de forma gratuita para ayudarlo a presentar sus impuestos o su prórroga impositiva ante el IRS. Este es el proceso:
- Ya sea a mano o con una herramienta fiscal como ZenLedger, usted o su asesor fiscal deberán calcular las ganancias y pérdidas de capital de sus operaciones con criptomonedas en todos los exchanges y billeteras que haya utilizado. Incluya este número en sus ganancias de capital totales mientras considera sus otros activos financieros, como acciones y bonos.
- Envíe al IRS un cheque por el monto estimado antes del 15 de abril.
- Complete el Formulario 4868 en línea o envíe por correo una copia impresa con fecha de matasellos registrado antes del 15 de abril, solo para estar seguro.
Cómo ZenLedger puede ayudarle a declarar impuestos sobre criptomonedas
Gran Informe Contable Unificado
Este informe exclusivo brinda transparencia contable sobre cómo calcular los impuestos sobre las criptomonedas. No tiene que preguntarse cómo presentar los impuestos y la contabilidad de las criptomonedas; ZenLedger lo hace todo por usted automáticamente.
Atención al cliente superior
Con la campaña en curso del IRS para hacer cumplir el control fiscal de las criptomonedas, es muy importante que presentes tus impuestos sobre criptomonedas con precisión. No querrás que te tomen desprevenido o que termines debiendo más impuestos de los que esperabas.
El servicio de atención al cliente de ZenLedger puede ayudarte con más que solo navegar por nuestro software. Si bien no brindamos asesoramiento fiscal (para eso debes hablar con tu contador público o con un profesional de impuestos), sí sabemos cómo informar los impuestos sobre criptomonedas y tenemos socios profesionales de impuestos para garantizar que nuestra solución mantenga tus impuestos precisos. Eso significa que podemos ayudarte a ahorrar dinero en tus impuestos al brindarte herramientas para recolectar un activo fiscal en monedas cuando hayas perdido dinero o al explicar los conceptos básicos de cómo y por qué los impuestos sobre criptomonedas funcionan de la manera en que lo hacen.
También estamos aquí para ayudarte a sacar los datos de tus exchanges y billeteras. Con más de 300 integraciones, sabemos cómo sacar tus datos, formatearlos y cargarlos fácilmente. Hemos publicado más de 70 artículos de soporte y el soporte por chat está disponible en línea durante el horario comercial para responder cualquier pregunta que tengas.
Lo más importante es...
Ahora que ya sabes todo sobre cómo declarar las criptomonedas en los impuestos, probablemente no quieras pasar por este proceso solo. ¡Estamos aquí para ayudarte! Regístrate para recibir ZenLedger ¡Hoy para ver tu estimación de impuestos gratis y mantenerte en cumplimiento!
Descargo de responsabilidad: Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no tiene como objetivo brindar asesoramiento fiscal, legal o financiero. Debe consultar a sus propios asesores fiscales, legales y contables antes de realizar cualquier transacción.
Cuando vendes tus criptomonedas a cambio de efectivo (dólares estadounidenses, euros, yenes, etc.), se trata de un hecho imponible.
Tenga en cuenta también que, según la legislación fiscal de EE. UU., cuando compra criptomonedas con efectivo, no se trata de un hecho imponible. Ya ha pagado impuestos por adquirir ese efectivo de alguna manera.
Una transacción de una criptomoneda a otra (BTC a ETH) es un evento imponible. Invertir en una ICO (vender ETH para comprar XYZ) es un evento imponible. Los ingresos provenientes de la minería, el staking, los airdrops y las bifurcaciones son un evento imponible. Cuando tienes pérdidas, esto reduce tu carga impositiva. Puedes deducir las pérdidas cuando pierdas monedas o seas hackeado. También puedes reclamar pérdidas de capital en tus transacciones, esto se llama Tax Loss Harvesting.
¿Tengo que pagar impuestos sobre la renta de las criptomonedas en Stablecoins?
Las autoridades fiscales no reconocen las monedas estables como moneda extranjera. La operación de cambiar una criptomoneda por una moneda estable es la compra de una criptomoneda y un hecho imponible. Las monedas estables se tratan igual que BTC o ETH a la hora de considerar los impuestos. La venta de monedas estables a efectivo también se considera un hecho imponible, pero normalmente sin grandes implicaciones fiscales.
¿Tengo que pagar impuestos sobre los ingresos provenientes de la minería de criptomonedas, staking, bifurcaciones o airdrops??
A menudo, cuando recibes nuevas criptomonedas por pagos de intereses, minería, staking, bifurcaciones o airdrops, esto se considera un ingreso. Recibes un ingreso al valor de mercado en el momento de recibir la moneda y luego pagarías las ganancias y pérdidas de capital según el tiempo que mantengas la criptomoneda antes de venderla por otra moneda o efectivo.
Además, cuando envías criptomonedas entre cuentas que posees (por ejemplo, desde tu cuenta de Coinbase a tu billetera Ledger), esto no es un evento sujeto a impuestos. Esto se llama autotransferencia.
● Lo que necesita saber sobre los impuestos a la minería de criptomonedas
● ¿Qué son las bifurcaciones duras y cómo afectan los impuestos?
¿Tengo que pagar impuestos por criptomonedas perdidas o robadas?
Si pierde o le roban sus criptomonedas, es posible que pueda reclamar una pérdida en su declaración de impuestos. Sin embargo, si puede o no reclamar una pérdida y cómo se tratará a efectos fiscales depende de una serie de factores, incluidas las circunstancias específicas de la pérdida y las leyes fiscales de su país.
En los Estados Unidos, por ejemplo, las pérdidas resultantes de un robo o un accidente (como un incendio o un desastre natural) generalmente son deducibles como pérdidas personales si detalla sus deducciones en su declaración de impuestos. Sin embargo, existen límites sobre la cantidad de pérdida que puede reclamar y la pérdida debe informarse a las autoridades para que sea deducible.
Por otro lado, si simplemente pierde el acceso a sus criptomonedas debido a una contraseña olvidada o una clave privada extraviada, es posible que no pueda reclamar una pérdida a efectos fiscales. En este caso, las criptomonedas pueden considerarse bienes abandonados y pueden estar sujetas a las leyes de propiedad no reclamada.
Es importante tener en cuenta que el tratamiento fiscal de las pérdidas de criptomonedas puede ser complejo y puede variar según las circunstancias específicas y las leyes de su jurisdicción. Si ha perdido o le han robado sus criptomonedas, es una buena idea consultar con un profesional fiscal o un asesor financiero para determinar cómo manejar mejor la situación a efectos fiscales.
¿Qué son los formularios de impuestos sobre criptomonedas del IRS?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene formularios específicos que los contribuyentes deben utilizar para informar sus transacciones de criptomonedas para fines fiscales.
Para las personas físicas, el formulario más relevante es probablemente el Formulario 8949, que se utiliza para declarar las ganancias y pérdidas de capital derivadas de la venta o el intercambio de activos de capital, incluidas las criptomonedas. El Formulario 8949 exige que los contribuyentes declaren sus transacciones con criptomonedas en detalle, incluida la fecha de la transacción, el tipo y la cantidad de criptomonedas involucradas y el valor justo de mercado de las criptomonedas en el momento de la transacción.
Además del Formulario 8949, es posible que las personas también deban declarar sus transacciones con criptomonedas en el Formulario 1040, que es el formulario de declaración de impuestos principal para las personas en los Estados Unidos. Esto puede ser necesario si tiene transacciones importantes con criptomonedas que deben declararse o si tiene otros ingresos que deben declararse en su declaración de impuestos.
Para las empresas, el formulario más relevante probablemente sea el Formulario 4797, que se utiliza para informar sobre la venta u otra disposición de bienes comerciales, incluidas las criptomonedas. El Formulario 4797 exige que las empresas informen sus transacciones de criptomonedas en detalle, incluida la fecha de la transacción, el tipo y la cantidad de criptomonedas involucradas y el valor justo de mercado de las criptomonedas en el momento de la transacción.
Cómo declarar impuestos sobre criptomonedas: 5 pasos
Paso 1: Reúna su información de trading de criptomonedas
El primer paso para declarar los impuestos sobre la renta de las criptomonedas es reunir todas tus transacciones y tu historial de operaciones. La respuesta más sencilla a cómo declarar los impuestos sobre las criptomonedas (y realmente la única forma precisa teniendo en cuenta la cantidad de transacciones, billeteras e intercambios que puedas tener) es usar un software de impuestos sobre criptomonedas.
Con ZenLedger puedes usar conexiones API para conectarte a tus billeteras. ZenLedger, como software de impuestos sobre criptomonedas, puede comunicarse con muchos exchanges, incluidos Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin y muchos otros. Esto permite una importación muy rápida de tu historial de transacciones y una contabilidad muy precisa.
Tenemos instrucciones paso a paso para que esto sea lo más fácil posible. Esto también significa cargar toda la actividad de su billetera. Esto es para que nuestro sistema pueda ver todas sus transferencias personales no sujetas a impuestos y sus tarifas de transacciones, lo que significa que no pagará de más cuando presente sus impuestos. También podemos cargar transacciones utilizando hojas de cálculo simples, llamadas CVS. Puede crearlas usted mismo o descargarlas de intercambios y billeteras.
Paso 2: Realizar ajustes contables
El siguiente paso para declarar las criptomonedas en los impuestos es revisar sus transacciones de criptomonedas y realizar ajustes. Es posible que vea una transacción que no se haya marcado como autotransferencia. O puede que desee reclamar algunas monedas como perdidas porque se perdieron en una ICO o cuando cerró un exchange. Ofrecemos a los contadores y operadores expertos la posibilidad de optimizar sus declaraciones de impuestos a través de ajustes manuales.
Paso 3: Elija un método de contabilidad
Cuando los inversores venden varios activos de capital con diferentes bases, pueden optar por vender primero las criptomonedas que han tenido durante más tiempo (primero en entrar, primero en salir, FIFO) o vender primero las más nuevas (último en entrar, primero en salir, LIFO). En teoría, puede elegir qué método le gustaría aplicar, sin embargo, muchos en la industria de impuestos a las criptomonedas creen que FIFO es el único tratamiento adecuado a menos que pueda identificar específicamente qué moneda está vendiendo. Comuníquese con un profesional de impuestos si tiene más preguntas.
La calculadora de impuestos de criptomonedas de ZenLedger le permite ver fácilmente las implicaciones de aplicar cualquiera de las estrategias, para que pueda elegir la que funcione para usted.
Paso 4: Calcular la base del costo de las criptomonedas
La base de costo de un activo es el costo que usted paga por él (el monto que pagó por él). Tenga en cuenta que esto incluye los costos de transacción, lo que significa que las tarifas de cambio deben incluirse al determinar la base.
Bitcoin como ingreso: el concepto de valor justo de mercado
La base de una criptomoneda recibida como ingreso es un poco diferente. Como en realidad no pagaste nada, la base inicial es 0, sin embargo, debes declarar el valor en USD del monto recibido como ingreso ordinario. Por ejemplo, si ganaste algunos bitcoins como consultor y en el momento en que te pagaron el BTC valía $4,000, esa es tu base. Por lo tanto, tu base en criptomoneda que se recibió (y se informó) como ingreso es el valor justo de mercado (FMV) cuando te pagaron.
Ingresos de Bitcoin como regalo o herencia
Los destinatarios de los obsequios reciben la base del donante, por lo que si un destinatario recibe un lote de criptomonedas que se compró por $1 y se vende por $7,000 al recibirlo, el destinatario tiene una ganancia de $6,999 por moneda (lo que probablemente sería una ganancia de capital). En el caso de las herencias, el destinatario puede optar por tener un "aumento" en la base hasta el valor justo de mercado en el momento de la herencia, en lugar del precio de compra del difunto.
● Seguimiento de la base de costos en billeteras y bolsas
Paso 5: Presente sus impuestos sobre criptomonedas
Para presentar y completar correctamente sus impuestos sobre criptomonedas, necesita conocer varios formularios del IRS.
Los formularios más populares son el formulario 8949 del IRS y el Anexo D 1040. En el formulario 8949 (vea la imagen a continuación) debe incluir todas las transacciones y ventas de su criptomoneda junto con la fecha en que adquirió esta criptomoneda, la fecha en que la vendió, sus ganancias (valor justo de mercado), la base de costo y su ganancia o pérdida.
En primer lugar, debe enumerar todas las operaciones que realizó durante este año fiscal y, después de eso, debe incluir el monto total en la parte inferior y luego transferir este monto a su formulario 1040, Anexo D (vea la imagen a continuación).
Tanto el formulario 8949 del IRS como el Anexo D del 1040 deben presentarse junto con su declaración de impuestos anual.
Presentación de impuestos sobre criptomonedas por ingresos obtenidos como resultado de la minería de criptomonedas
Si extrae criptomonedas como pasatiempo, también necesitará el Formulario 1040, Anexo 1. Deberá incluir el valor de las monedas que ganó como resultado de la minería como “otros ingresos” en la línea 21 de este formulario.
Si lo presenta de esta manera, limitará su capacidad para aprobar sus gastos asociados con la minería, ya que sus gastos estarán sujetos a la regla del 2%.
Sin embargo, si posee una entidad comercial para realizar sus actividades mineras, deberá declarar su ganancia o pérdida de capital utilizando el Anexo C. Si lo hace de esta manera, puede deducir por completo sus gastos relacionados con su negocio. La ganancia neta de su negocio está sujeta al impuesto sobre la renta.
Cómo declarar las criptomonedas en los impuestos:Declaración de impuestos sobre intercambios de criptomonedas en el extranjero
¿Posee $10 10,000 en criptomonedas en una de las bolsas extranjeras más populares? Binance (Malta), Kucoin (Singapur), Bitfinex (Hong Kong, China), Jaxx (Canadá) y Huobi (Corea) son inversores en criptomonedas ampliamente utilizados en los EE. UU. y en el extranjero. Si tiene (o tuvo durante el transcurso del año) $XNUMX XNUMX USD o más, debe informarlo al gobierno de los EE. UU.
Según la denominada “Regla Paul Manifort”, tener más de 10,000 114 USD en una o más cuentas en el extranjero en cualquier momento durante el año fiscal genera la obligación de presentar el Formulario XNUMX (Informe de cuentas bancarias y financieras en el extranjero, FBAR) ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN). Tenga en cuenta que, si bien la fecha límite de presentación es la misma que la de la declaración de impuestos, la presentación del FBAR no forma parte de la declaración de impuestos y se presenta por separado o directamente ante la FinCEN.
Para los comerciantes de criptomonedas, esto significa que si sus tenencias en una bolsa no basada en EE. UU. superaron los $10,000 en cualquier momento del año, deberá presentar el Formulario 114 ante FinCEN. Además, si tiene dos cuentas de divisas con un máximo de $5,001 cada una, entonces aún debe presentar un FBAR, ya que el total es de más de $10,000.
Declaración de impuestos sobre criptomonedas: impuestos sobre criptomonedas depositadas en una bolsa financiera, cuenta bancaria de criptomonedas, fondo administrado de criptomonedas
Además de eso, si tienes tu criptomoneda en una bolsa financiera, en una cuenta bancaria de criptomonedas o has invertido en un fondo gestionado de criptomonedas, es posible que tengas que presentar un formulario 8938. Este formulario está relacionado con la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA). Esta ley tenía como objetivo facilitar la presentación de informes financieros entre los EE. UU. y más de 110 países y más de 300,000 XNUMX instituciones financieras extranjeras.
Lea más sobre FATCA y sus requisitos para los contribuyentes estadounidenses.
Prórroga del impuesto sobre criptomonedas: ¿cómo solicitar una prórroga del impuesto sobre criptomonedas?
Si se le ha acabado el tiempo y cree que no puede presentar sus declaraciones de impuestos antes del 15 de abril, puede solicitar una prórroga de 6 meses para poner sus declaraciones en orden. Algunas personas solo necesitan 15 minutos para presentar sus impuestos con nuestro software, pero otras personas tienen transacciones muy complicadas y necesitan más tiempo. Una vez que presente la solicitud de prórroga al IRS, tendrá hasta el 15 de octubre para presentar su declaración de impuestos.
Es importante tener en cuenta que presentar una prórroga no significa que no tenga que pagar los impuestos que adeuda el 15 de abril. Una prórroga le da más tiempo para hacer su contabilidad y papeleo del año anterior. Sin embargo, aún tiene que pagar un estimado de lo que cree que debe el 15 de abril, incluso si presentó una prórroga. Aquí están los Sanciones del IRS por no presentar o no pagar lo que debe. Si tiene preguntas al respecto, consulte con un contador o un profesional de impuestos.
Ahora puede utilizar la herramienta de impuestos sobre criptomonedas ZenLedger.io de forma gratuita para ayudarlo a presentar sus impuestos o su prórroga (prórroga de impuestos del IRS). Este es el proceso:
● Ya sea a mano o con una herramienta fiscal como ZenLedger, usted o su profesional fiscal deberán calcular las ganancias/pérdidas de capital de sus operaciones con criptomonedas en todos los exchanges y billeteras que haya utilizado. Incluya este número en sus ganancias de capital totales mientras considera sus otros activos financieros, como acciones y bonos.
● Envíe al IRS un cheque por el monto estimado antes del 15 de abril.
● Complete el Formulario 4868 en línea o envíe por correo una copia impresa con fecha de matasellos registrado antes del 15 de abril... solo para estar seguro.
Cómo ZenLedger puede ayudarle a presentar sus impuestos sobre criptomonedas
Gran Informe Contable Unificado
Este informe exclusivo brinda transparencia contable sobre cómo calcular los impuestos de sus criptomonedas. No tiene que preguntarse cómo presentar los impuestos y la contabilidad de las criptomonedas, ZenLedger lo hace todo por usted automáticamente.
Atención al cliente superior
Con la campaña en curso del IRS para hacer cumplir el control fiscal de las criptomonedas, es muy importante que presentes tus impuestos sobre criptomonedas con precisión. No querrás que te tomen desprevenido o que termines debiendo más impuestos de los que esperabas.
El servicio de atención al cliente de ZenLedger puede ayudarte con más que solo navegar por nuestro software. Si bien no brindamos asesoramiento fiscal (para eso debes hablar con tu contador público o con un profesional de impuestos), sí sabemos cómo informar los impuestos sobre criptomonedas y tenemos socios profesionales de impuestos para garantizar que nuestra solución mantenga tus impuestos precisos. Eso significa que podemos ayudarte a ahorrar dinero en tus impuestos al brindarte herramientas para recolectar un activo fiscal en monedas cuando hayas perdido dinero o al explicar los conceptos básicos de cómo y por qué los impuestos sobre criptomonedas funcionan de la manera en que lo hacen.
También estamos aquí para ayudarte a extraer los datos de tus exchanges y billeteras. Con más de 300 integraciones, sabemos cómo extraer tus datos, formatearlos y cargarlos fácilmente. Tenemos más de 70 artículos de soporte publicados y soporte por chat disponible en línea durante el horario comercial para responder cualquier pregunta que tengas.
Lo más importante es...
Ahora que ya sabes todo sobre cómo declarar las criptomonedas en los impuestos, probablemente no quieras pasar por este proceso solo. ¡Estamos aquí para ayudarte! Regístrate para recibir ZenLedger ¡Hoy para ver tu estimación de impuestos gratis y mantenerte en cumplimiento!
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