En diciembre de 2016, el IRS emitió una citación para exigir que Coinbase presentara una amplia gama de registros relacionados con sus clientes. Después de una batalla legal, la plataforma de intercambio de criptomonedas entregó los registros de 13,000 clientes que rara vez declaraban ganancias imponibles. La medida subrayó el alcance de la evasión fiscal en el sector de las criptomonedas e impulsó al IRS a adoptar una postura cada vez más hostil.
Echemos un vistazo a cómo el IRS ha apuntado a los impuestos de los comerciantes e inversores de criptomonedas en el pasado y la evidencia de que está intensificando sus esfuerzos en 2021 y más allá.
Cartas de advertencia y cambios del IRS sobre criptomonedas
En julio de 10,000, el IRS envió más de 2019 XNUMX cartas a las autoridades fiscales de los inversores en criptomonedas sospechosos de informar incorrectamente o no informar sobre las transacciones. Casi al mismo tiempo del año siguiente, la agencia envió miles de cartas más recordando a los contribuyentes su obligación de informar sobre las transacciones de criptomonedas o exigiéndoles que presentaran información adicional para evitar una auditoría.
Hay tres tipos de letras:
Letra 6173
Letra 6173 requiere que los contribuyentes presenten declaraciones morosas, corrijan declaraciones anteriores o demuestren el cumplimiento en una declaración firmada con una fecha de vencimiento.
Letra 6174
Letra 6174 informa a los contribuyentes sobre los requisitos para informar sobre las transacciones de moneda virtual, pero no hace ninguna acusación directa de mala conducta.
Carta 6174-A
Carta 6174-A sugiere que los contribuyentes pueden no haber registrado adecuadamente las transacciones y solicita que se realicen las actualizaciones necesarias para dar cuenta de ellas.
La nueva ronda de cartas llega después de que el IRS publicara orientación actualizada En octubre de 2019, se detalló el tratamiento fiscal de las bifurcaciones, los airdrops y otros casos ambiguos. Además, el IRS publicó una larga lista de preguntas frecuentes para contribuyentes y contadores para comprender mejor sus reglas y regulaciones en torno a los mercados de criptomonedas.
En diciembre de 2019, el IRS introdujo el Anexo 1 del Formulario 1040, que exige que todos los contribuyentes declaren cualquier actividad relacionada con criptomonedas. La nueva pregunta permite al IRS procesar penalmente a cualquiera que responda voluntariamente a la pregunta sin la verdad. En otras palabras, se ha vuelto mucho más difícil alegar ignorancia por no dar cuenta de las transacciones.
Preparándose para la aplicación de impuestos sobre las criptomonedas
El IRS comenzó a contratar contratistas externos en 2020 para ayudar a identificar a los comerciantes e inversores de criptomonedas cuyas declaraciones de impuestos omiten o contienen transacciones inexactas. En una carta enviada a algunos expertos en impuestos sobre criptomonedas, la agencia dijo que está colocando algunos contratos de caso único como pilotos con el objetivo de publicar una convocatoria y una solicitud de propuesta para un gran contrato de varios casos.
En particular, los contratistas trabajarían con datos públicos en cadena y datos privados fuera de la cadena para intentar determinar si los contribuyentes declararon menos de lo que les correspondía en criptomonedas. Estos esfuerzos suponen una importante ampliación de las cartas de advertencia que la agencia ha estado enviando a los contribuyentes hasta el momento y del número limitado de auditorías que se han visto en la comunidad.
¿Cómo evitar los problemas de impuestos de los inversores en criptomonedas?
Puede evitar problemas con el IRS asegurándose de registrar con precisión las transacciones de criptomonedas. Si bien puede resultar complicado conciliar las transacciones entre billeteras y plataformas de intercambio a mano, el software de impuestos sobre criptomonedas puede agilizar y automatizar el proceso. Es la forma más sencilla de garantizar que todo sea preciso cada año y de tener un registro documental defendible.
Por ejemplo, ZenLedger facilita la agregación de transacciones entre billeteras y bolsas, el cálculo de ganancias o pérdidas de capital y el llenado automático de formularios impositivos para su contador. Además, puede utilizar la herramienta de recolección de pérdidas impositivas para identificar oportunidades de reducir su factura impositiva a lo largo del mes mediante la venta de posiciones perdedoras para realizar la pérdida y compensar otros ingresos.
Hay algunas cosas que tener en cuenta al elegir una solución fiscal para criptomonedas:
Pista de auditoría
El software de impuestos criptográficos debe proporcionar un registro de auditoría transparente que pueda utilizar en caso de una auditoría para demostrar que registró las transacciones con precisión.
Transacciones complejas
Es posible que DeFi, staking, trading con margen y otras transacciones complejas no sean posibles con todas las soluciones de impuestos sobre criptomonedas.
ERP y SAP
Los usuarios de TurboTax u otro software pueden considerar opciones de impuestos criptográficos que se integren con sus soluciones de preparación de impuestos para simplificar la temporada de impuestos.
Cosecha por pérdida de impuestos
Las mejores soluciones le permiten ahorrar dinero en los impuestos de los inversores en criptomonedas a través de la recolección de pérdidas fiscales en lugar de simplemente ayudarlo a pagar la cantidad correcta de impuestos.
Si tiene transacciones no registradas, es posible que deba presentar una declaración de impuestos en mora o enmendada correspondiente a años anteriores. Estas acciones pueden generar una obligación tributaria en el año en curso, pero dejar impuestos sin pagar podría resultar en una obligación tributaria futura mucho mayor. El plazo de prescripción no se aplica a las transacciones fraudulentas (por ejemplo, no informar transacciones intencionalmente).
ZenLedger ofrece una solución de servicio completo para comerciantes e inversores de criptomonedas que desean ayuda práctica de un contador experimentado.
Lo más importante es...
El IRS ha intensificado gradualmente sus esfuerzos para hacer cumplir las leyes fiscales en los últimos cinco años. Si bien las cartas de advertencia han sido comunes en los últimos dos años, hay señales de que la agencia se está preparando para hacer cumplir las leyes fiscales en 2020 y 2021 con la contratación de contratistas privados con experiencia en análisis de cadenas de bloques.
Si desea asegurarse de que sus impuestos sean precisos, ZenLedger puede ayudarlo a agregar rápidamente transacciones, calcular ganancias y pérdidas e incluso completar previamente formularios populares del IRS para que sea lo más fácil posible para usted y su contador.
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