¿Compró, vendió o intercambió criptomonedas durante el año pasado? Si es así, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital. La cantidad exacta de impuestos que debe pagar depende de muchos factores, incluido el tiempo durante el cual mantuvo la criptomoneda. Comprender la tasa de impuestos sobre las ganancias de capital es esencial para minimizar la cantidad de impuestos que paga cada año.
Echemos un vistazo a las ganancias de capital a largo plazo y a corto plazo y cómo puede minimizar su factura de impuestos sobre criptomonedas.
¿Qué es una ganancia de capital en criptomonedas?
Antes de entender las diferencias entre las ganancias de capital a largo plazo y a corto plazo en criptomonedas, primero entendamos qué es una ganancia de capital. Las ganancias de capital son las ganancias que se obtienen al vender una criptomoneda, o cualquier otro activo. Cuando se vende un activo digital como una criptomoneda por más de lo que se pagó para comprarlo, se debe declarar esa ganancia de capital al IRS en la declaración de la renta. La cantidad de impuestos sobre las ganancias de capital que se debe pagar depende del período de tenencia (como veremos) y de la categoría de impuesto sobre la renta en la que se encuentre.
Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a todo tipo de transacciones de criptomonedas. Por ejemplo, un inversor que presta USDC en BlockFi y gana un interés del 8.6 % debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el interés acumulado. De manera similar, un minero de criptomonedas que extrae un Bitcoin por año debe pagar impuestos sobre la renta sobre el Bitcoin y sobre las ganancias de capital si vende el Bitcoin por dólares estadounidenses.
Al final de cada año, el IRS le permite comparar sus ganancias y pérdidas de capital para determinar su red Ganancia o pérdida de capital. Puede utilizar hasta $3,000 en pérdidas de capital netas para compensar sus otros ingresos imponibles, y cualquier pérdida adicional puede trasladarse a años futuros para compensar las ganancias de capital o hasta $3,000 por año en ingresos ordinarios.
Nota: En las cuentas de jubilación, como las IRA o los 401(k), no hay ganancias ni pérdidas de capital. Por lo tanto, no se pueden utilizar las pérdidas de estas cuentas para compensar ganancias u otros ingresos.
¿Qué son las pérdidas de capital?
Prácticamente todo lo que posee puede considerarse un activo de capital. Obtiene ganancias de capital después de vender un activo durante un período de tiempo determinado. Sin embargo, existe la posibilidad de que sufra pérdidas cuando vende un activo. Estas pérdidas se denominan pérdidas de capital y son el dinero que ha perdido a través de una inversión o un activo.
Sin embargo, no todo es malo. Las pérdidas de capital se pueden utilizar para reducir la factura fiscal total al compensar las ganancias. Puede determinar el monto de los impuestos calculando sus ganancias o pérdidas netas. Si tiene más pérdidas que ganancias, puede restar la diferencia en su declaración de impuestos, que puede llegar a ser de hasta $3,000 al año.
Comprender las ganancias de capital a largo plazo y a corto plazo en la tributación de las criptomonedas
1. Impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo en criptomonedas
Las ganancias a corto plazo se producen cuando compras, vendes o intercambias criptoactivos en el plazo de un año. El período de tenencia comienza desde el día en que adquieres la criptomoneda y dura hasta el día en que la vendes (incluido).
Entonces, ¿cuánto es el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo sobre las criptomonedas? El monto específico depende de su tasa impositiva marginal, que cambia cada año.
Las tasas impositivas marginales para 2021 son:
| Rate | Declarantes individuales | Casado Declarando Conjuntamente |
|---|---|---|
| 10% | Hasta $ 9,950 | Hasta $ 19,900 |
| 12% | $9,951 a $40,525 USD | $19,901 a $81,050 USD |
| 22% | $40,526 a $86,375 USD | $81,051 a $172,750 USD |
| 24% | $86,376 a $164,925 USD | $172,751 a $329,850 USD |
| 32% | $164,926 a $209,425 USD | $329,851 a $418,850 USD |
| 35% | $209,426 a $523,600 USD | $418,851 a $628,300 USD |
| 37% | $ 523,601 o más | $ 628,301 o más |
Fuente: fundación fiscal
Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos suelen pagar tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo en el momento del retiro. Por ejemplo, si compra criptomonedas en una IRA tradicional, recibe una deducción impositiva inmediata y no tiene que pagar ningún impuesto hasta que retire el dinero. Sin embargo, normalmente paga impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre estos retiros.
2. Impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo en criptomonedas
Las ganancias de capital a largo plazo se producen cuando compras, vendes o intercambias criptoactivos después de un año. Nuevamente, el período de tenencia comienza el día en que adquieres el activo y finaliza el día en que lo vendes.
Entonces, ¿cuánto es el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo sobre las criptomonedas? El monto específico depende de su categoría impositiva, pero las personas con ingresos bajos podrían no pagar nada, mientras que las personas con ingresos altos podrían ahorrar hasta un 17 % de su tasa impositiva ordinaria.
Las tasas de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo de 2021 son:
| Rate | Declarantes individuales | Casado Declarando Conjuntamente |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
Fuente: fundación fiscal
En el debate entre los impuestos a las ganancias de capital a corto y largo plazo, el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es nuevamente el claro ganador.
¿Cuáles son las exenciones de impuestos sobre las ganancias de capital en criptomonedas?
Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a la mayoría de las ventas de activos, pero hay un par de excepciones a las reglas, ¡incluida una que se aplica a una clase popular de criptomonedas!
Los activos coleccionables, como los coches de colección y los vinos finos, están sujetos a una tasa impositiva del 28 % para objetos coleccionables, independientemente del período de tenencia. Lamentablemente, los tokens no fungibles (NFT) tienden a caer en esta categoría. Por lo tanto, los comerciantes e inversores de criptomonedas deben tener en cuenta estas tasas impositivas más altas al comprar y vender NFT en sus carteras.
El impuesto sobre los ingresos netos de inversión (NIIT, por sus siglas en inglés) agrega un recargo del 3.8 % a ciertas inversiones en poder de personas físicas, patrimonios y fideicomisos. Estos impuestos se aplican a personas físicas con un ingreso bruto ajustado modificado de más de $200,000 250,000 para personas físicas o $8960 XNUMX para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. El impuesto se calcula, declara y presenta en el Formulario XNUMX.
Por supuesto, los estados también pueden tener tasas impositivas sobre las ganancias de capital independientes de las tasas federales. Por ejemplo, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo de Nueva York pueden alcanzar hasta el 31.5 %, que consiste en una tasa nacional del 20 % y una tasa estatal del 11.5 %.
Hechos Imponibles
Después de analizar los dos tipos de ganancias de capital, veamos qué desencadena un evento de impuesto a las ganancias de capital:
- Venta de criptomonedas: Es el evento impositivo sobre las ganancias de capital más común. Este evento se activa cuando vendes tus tokens criptográficos por moneda fiduciaria. Por ejemplo, si compraste 2 bitcoins por $10,000 y luego, después de seis meses, decides venderlos por $15,000, pagarás impuestos por una ganancia de capital a corto plazo de $5,000. Lo mismo ocurre si vendes después de conservarlos durante un año (impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo).
- Uso de criptomonedas para comprar bienes y servicios: Si compras algún bien o servicio con tu criptomoneda, estarás sujeto a una ganancia de capital. Por ejemplo, si compraste un bitcoin por 500 dólares y después de 3 años el valor de la misma moneda es de 20,000 19,500 dólares. Ahora, si compraste un coche con la misma moneda, tendrás una ganancia de capital a largo plazo de XNUMX XNUMX dólares.
- Intercambiar una criptomoneda por otra: El intercambio de tokens también es un hecho imponible. Digamos que compraste 10 AAVE por 2000 dólares. Después de un tiempo, los cambiaste por ETH, pero en el momento del intercambio, el valor de AAVE alcanzó los 5000 dólares. Por lo tanto, has obtenido una ganancia de capital de 3,000 dólares y debes declarar este ingreso.
Lista de verificación práctica de estrategias para ahorrar impuestos con criptomonedas
Puede utilizar varias estrategias para minimizar su exposición fiscal, desde simplemente mantener los activos durante más tiempo hasta implementar estrategias complejas.
Las estrategias más extendidas incluyen:
- Mantener criptomonedas durante más de un año. Puede pagar tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo si conserva las criptomonedas durante más de un año antes de venderlas.
- Invierta en cuentas libres de impuestos o con impuestos diferidos. Podría evitar los impuestos sobre las ganancias de capital por completo o retrasarlos invirtiendo en cuentas IRA Roth, 401(k) y otras cuentas con ventajas impositivas.
- Coseche sus pérdidas fiscales durante todo el año. La recolección de pérdidas fiscales implica vender posiciones perdedoras para obtener una pérdida de capital en el año actual y luego reemplazarlas en su cartera.
- Elija los métodos contables adecuados. El IRS le permite utilizar los métodos FIFO, LIFO y de minimización para ajustar los períodos de retención de los lotes impositivos. Elegir la técnica correcta puede ayudarle a ahorrar.
ZenLedger Ayuda a agregar transacciones en múltiples billeteras y bolsas y calcula automáticamente sus ganancias y pérdidas de capital. Además, la plataforma facilita la implementación de estrategias como la recolección de pérdidas fiscales para minimizar sus impuestos cada año.
Lo más importante es...
Los inversores y comerciantes de criptomonedas siempre deben tener en cuenta los impuestos a las ganancias de capital a largo plazo y a corto plazo. Con las estrategias que hemos abordado y una plataforma como ZenLedger, puede minimizar su factura fiscal cada año y evitar problemas con el IRS.
