Useimmat kauppiaat ja sijoittajat yrittävät ostaa halvalla ja myydä kalliilla. Mutta fiksut kauppiaat tietävät, että tappioiden tahallinen lukitseminen voi vaikuttaa merkittävästi heidän menestykseensä. Vaikka tappioiden lukitseminen kuulostaa hieman hullulta, tämä "verotappioiden keräämisen" strategia voi auttaa sinua säästämään huomattavasti rahaa veroaikaan ja parantamaan verojen jälkeistä tuottoasi.
Tässä artikkelissa tarkastelemme tappioiden lukitsemisen käsitettä, verotuksellisten tappioiden keräämisen sääntöjä ja mekaniikkaa sekä työkaluja, joita voit käyttää prosessin automatisointiin.
Kryptovaluuttojen tappioiden lukitseminen
Oletetaan, että sijoitit tokeniin, jonka arvo on laskenut 40 % alkuperäisestä ostosta, mutta uskot sen lopulta palaavan ja nousevan ostohinnan yläpuolelle.
Sen sijaan, että pitäisit tokenia, kunnes sen arvo nousee, voit halutessasi "lukita" tappion myymällä sen 40 %:n tappiolla. Voit sitten ostaa tokenin takaisin 30 päivän kuluttua (lisää tästä myöhemmin) tai ostaa vastaavan tokenin säilyttääksesi kryptoallokaatiosi. Sijoittajapiireissä tätä strategiaa kutsutaan "verotappioiden korjuuksi" (TLH).
Myymällä 40 % tappiolla "realisoit" tappion, jolloin se on oikeutettu alaskirjaukseen. Toisin sanoen voit käyttää tappiota muiden sijoitussalkkusi myyntivoittojen tai jopa 3 000 dollarin vuosittaisen tavanomaisen tulon kuittaamiseen. Ja voit siirtää kaikki toteutuneet tappiot, joita et voi käyttää kuluvana verovuonna, tuleville vuosille!
Lasket nämä tappiot lomakkeella 8949, ilmoitat ne liitteessä D ja siirrät ne lomakkeeseen 1040 liitteen 1 riville 7 (Lisätulot ja tulojen oikaisut), jossa ne otetaan huomioon vuoden lopun verovelvoitteessasi.
TLH:n mekaniikka
Veromenetysten hyödyntäminen voi auttaa sinua luomaan poistoja ja vähentämään verovelkaa, mutta siihen liittyy tiettyjä sääntöjä ja rajoituksia. On helppo nähdä, miten joku voi jatkuvasti lukita "tappioita" kerryttämättä "todellista" tappiota.
Pesumyyntisääntö on kriittisin sääntö, joka estää sijoittajia myymästä arvopaperia tappiolla pelkästään verotussyistä. Säännössä todetaan erityisesti, että et voi myydä arvopaperia tappiolla ja ostaa samaa tai "oleellisesti identtistä" arvopaperia 30 päivän sisällä myynnistä tai sen jälkeen. Jos teet niin, lisäät tappion korvaavan arvopaperin hankintamenoon.
"Olennainen identtinen" -käsitteelle ei ole olemassa tarkkaa määritelmää, mutta osakkeisiin liittyy joitakin yleisiä tulkintoja. Yhtiön kantaosake ja sen osto-optio ovat "olennainen identtinen", kun taas samankaltaisia indeksejä seuraavat, mutta eri yhtiöiden hallinnoimat ETF:t eivät ole "olennainen identtinen".
Huomaa, että pesumyyntisääntö koskee myös kaikkia tilejäsi, mukaan lukien IRA- ja puolisotilejä. Et siis voi yksinkertaisesti ostaa takaisin samaa arvopaperia puolisosi IRA-tililtä ja säilyttää samaa taloudellista asemaa kuin ennen!
Nopea esimerkki
Oletetaan, että ostit yhden BTC:n 50 000 dollarilla 1. tammikuuta. Jos BTC:n hinta laskee 40 000 dollariin 1. joulukuuta mennessä, voit lukita tappiosi myymällä sen ja realisoimalla 10 000 dollarin tappion. Tämän jälkeen voit käyttää 10 000 dollarin tappion muiden myyntivoittojen tai tulojen kattamiseen.
Voit noudattaa yllä olevassa esimerkissä esitettyä pesumyyntisääntöä ostamalla takaisin toisen kryptovaluutan, kuten Ethereumin. Vaikka nämä kaksi saattavat olla vahvasti korreloituneita keskenään, ne eivät todennäköisesti ole "olennaisesti identtisiä"; siksi sääntö pysyy voimassa.
Toisaalta saatat joutua vaikeuksiin, jos ostat takaisin Bitcoin-futuureja tai muita sijoituksia, jotka ovat olennaisesti samoja kuin Bitcoin.
Kryptovaluuttojen porsaanreikä?
Verohallinto (IRS) ei ole nimenomaisesti todennut, että pesumyyntisääntö koskee kryptovaluuttoja, joita se käsittelee verotuksessa "omaisuutena" eikä "arvopapereina".
Teoriassa voisit myydä BTC:si, vaatia tappion korvausta ja ostaa sen välittömästi takaisin rikkomatta pesumyyntisääntöä. On kuitenkin tärkeää huomata, että tämä on harmaa alue, ja IRS voi muuttaa kantaansa tai soveltaa sääntöä takautuvasti.
Tämän seurauksena useimmat asiantuntijat suosittelevat konservatiivista lähestymistapaa, jossa oletetaan, että pesumyyntisääntö soveltuu kryptovaluuttoihin.
Veromenetysten korjaustyökalut
Tappiopositioiden myyminen tappioiden lukitsemiseksi on kryptomarkkinoilla monimutkaisempaa kuin miltä näyttää. Saatat esimerkiksi tuntea houkutusta kirjautua sisään Coinbase, tarkastele voittojasi ja tappioitasi ja myy suurimmat tappiot lukitaksesi voitot.
Jos kuitenkin ostit saman kryptovaluutan eri pörssistä tai lompakosta, voitto tai tappio ei välttämättä ole täysin tarkka Coinbasessa. Sinun on yhdistettävä jokainen myynti tiettyyn ostokseen riippuen omasta kirjanpitomenetelmä,
Onneksi Zen Ledger voi auttaa virtaviivaistamaan voittojen ja tappioiden laskentaa ja tunnistamaan mahdollisuuksia tappioiden lukitsemiseen.
ZenLedger tarjoaa erilaisia työkaluja, jotka auttavat sinua noudattamaan IRS:n vaatimuksia ja minimoimaan verovelvoitteitasi, mukaan lukien verotappioiden realisointi. Lähde: ZenLedger
Kirjauduttuasi sisään siirry kohtaan ”Verot” ja napsauta oikeanpuoleisessa sarakkeessa olevaa ”Verotappioiden hyödyntäminen”. Voit sitten luoda laskentataulukon, joka sisältää portfoliosi nykyiset verotappioiden hyödyntämismahdollisuudet.
ZenLedgerin TLH-raportti näyttää tarkalleen, mitä kolikoita tarvitset ja kuinka paljon sinun on myytävä tappioiden lukitsemiseksi. Lähde: ZenLedger
Laskentataulukossa on useita välilehtiä:
- FIFO-yhteenveto. Tämä yhteenvetää tappiot käyttämällä "first-in, first-out" -laskentamenetelmää (yleisin).
- LIFOn yhteenveto. Tämä yhteenvetää tappiot käyttämällä harvinaisempaa viimeinen sisään, ensimmäinen ulos -laskentamenetelmää.
- Myyntien FIFO-järjestysTämä näyttää omistamasi kryptovarat, joilla on realisoitumaton tappio FIFO-menetelmän mukaisesti.
- LIFO-myyntien tilaaminen. Tämä näyttää realisoitumattomat tappiot LIFO-menetelmällä.
Ennen kuin ryhdyt mihinkään toimiin, on hyvä keskustella kirjanpitäjän tai veroasiantuntijan kanssa. Sinun on käytettävä samaa kirjanpitomenetelmää vuodesta toiseen täyttäessäsi lomaketta 8949 tai liitettä D. Kirjanpitäjä voi auttaa sinua päättämään parhaasta lähestymistavasta kolikoiden myymiseen, jotta vältyt pesumyyntisäännön rikkomiselta.
ZenLedgerin avulla näet myös kokonaisvaltaisen kuvan krypto-omaisuudestasi eri lompakoissa ja pörsseissä ja voit luoda tarvitsemasi verolomakkeet vuosittain. Tällä tavoin sinun ei tarvitse huolehtia yllätyksistä vuoden lopussa, ja voit seurata verovelvoitteitasi ja arvioituja maksujasi ympäri vuoden pysyäksesi IRS:n sääntöjen mukaisena.
Bottom Line
Useimmat kryptokauppiaat ja -sijoittajat kiinnittävät huomiota vain voittoihinsa, mutta tappioiden lukitseminen voi merkittävästi parantaa verojen jälkeistä tuottoa. Onneksi uudet työkalut tekevät verotappioiden keräämisestä helpompaa kuin koskaan kryptojen monimutkaisuudesta huolimatta.
Verotuksessa tappioiden realisointia toteutettaessa on hyvä keskustella kirjanpitäjän tai muun veroasiantuntijan kanssa sen varmistamiseksi, että noudatat pesumyyntisääntöä ja että siirrot ovat järkeviä ottaen huomioon laajemman portfoliosi ja verotilanteesi.
Jos käyt kryptokauppaa, ZenLedger voi auttaa sinua pitämään kaiken järjestyksessä ja yksinkertaistamaan elämääsi (ja kirjanpitäjäsi elämää). Ja jos verotilanteesi on yksinkertainen, voit hoitaa koko veroilmoituksesi kirjanpitäjiemme kanssa tekemämme yhteistyön avulla.
Aloita ZenLedgerin käyttö tänään ilmaiseksi!
Jos sinulla on kysyttävää, ota yhteyttä tukitiimiimme, joka voi ohjata sinua oikeaan suuntaan.
Tämä materiaali on laadittu vain tiedoksi, eikä sitä tule tulkita ammatilliseksi neuvonnaksi. Pyydä riippumatonta oikeudellista, taloudellista, verotuksellista tai muuta neuvontaa juuri sinun tilanteeseesi.
