Les cryptomonnaies sont conçues pour être des monnaies décentralisées et non réglementées, mais cela n'a pas empêché les gouvernements d'imposer des réglementations. Bien que les cryptomonnaies soient conçues pour les transactions, il ne fait aucun doute qu'il y a plus de spéculation que de transactions sur le marché. Les gouvernements ont réagi en adoptant des classifications fiscales très différentes.
Avec la hausse spectaculaire des valorisations des cryptomonnaies au cours des dernières années, les gouvernements ont cherché à s'assurer que chacun paye sa juste part. L'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis, par exemple, a assigné à comparaître les principales plateformes d'échange, comme Coinbase, pour leur fournir la liste de leurs plus gros clients afin de s'assurer qu'ils ont payé l'impôt sur les plus-values.
Voyons comment fonctionnent les taxes sur les cryptomonnaies et comment les différents pays traitent ces actifs.
Comment la crypto-monnaie est-elle taxée aux États-Unis ?
Les États-Unis L'Internal Revenue Service (IRS) étudie les crypto-monnaies La plupart des gens considèrent la monnaie virtuelle comme un investissement plutôt que comme une monnaie. Comme pour une action ou une obligation, toute personne qui achète une propriété doit payer l'impôt sur les plus-values. Ces taux varient en fonction de la tranche d'imposition de l'individu et de la durée de détention de la monnaie virtuelle.
Dans l'Union européenne, les pays ont une plus grande latitude pour classer les cryptomonnaies. La Suisse classe les cryptomonnaies comme des devises étrangères, ce qui signifie qu'elle ne prélève pas de taxe sur les plus-values ni de taxe sur les ventes. L'Allemagne ne prélève pas de taxe sur les plus-values ni de taxe sur les ventes, mais elle prélève un impôt progressif si les cryptomonnaies sont vendues dans l'année.
Le Royaume-Uni adopte une approche différente en classant les cryptomonnaies comme des actifs ou des monnaies privées au cas par cas. Le gouvernement collecte généralement des impôts sur les plus-values, mais la distinction entre actifs et monnaies privées est faite au cas par cas par les tribunaux. Bien entendu, cela entraîne beaucoup plus d'incertitudes parmi les utilisateurs de cryptomonnaies.
Ces taxes évoluent constamment à mesure que les régulateurs réfléchissent aux implications pour les cryptomonnaies. Par exemple, plusieurs membres du Congrès américain ont envoyé une lettre à l'IRS exigeant qu'elle fournisse des directives plus claires sur des questions complexes liées aux cryptomonnaies, telles que le calcul du prix de revient et la comptabilisation de transactions spéciales comme les hard forks.
Les 6 pays avec les taxes les plus basses sur les crypto-monnaies
Il existe plusieurs pays qui ne prélèvent aucune taxe sur sélectionner transactions de crypto-monnaie pour les particuliers et/ou les entreprises. Dans certains cas, ces exemptions ne s'appliquent qu'aux détenteurs de cryptomonnaies à long terme et/ou à ceux qui n'exploitent pas d'entreprises de cryptomonnaies, telles que l'extraction de cryptomonnaies, les opérations de day trading et les entreprises connexes.
Ces paradis fiscaux pour les cryptomonnaies comprennent :
- Singapour ne prélève aucune taxe sur les particuliers ou les entreprises qui détiennent des crypto-monnaies à long terme.
- Les résidents du Portugal ne doivent pas de TVA ni d'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains en crypto-monnaie, bien que les entreprises puissent devoir des impôts.
- Malte ne prélève aucune taxe sur les crypto-monnaies détenues à long terme, bien que les transactions à court terme soient taxées.
- La Malaisie ne prélève pas d’impôt sur les plus-values et son budget 2019 n’inclut aucune modification de ces lois.
- La Biélorussie a légalisé les crypto-monnaies et les a exemptées d’impôts jusqu’en 2023 au moins.
- La Suisse ne prélève aucun impôt sur les particuliers qui investissent et négocient des crypto-monnaies sur des comptes personnels.
Il est important de garder à l'esprit que la réglementation sur les cryptomonnaies est en constante évolution. Si vous envisagez de déménager ou de relocaliser une entreprise, vous devez examiner attentivement si le pays de destination a effectivement légalisé les cryptomonnaies et défini explicitement le traitement fiscal, car des pays comme la Malaisie pourraient bientôt modifier leurs lois fiscales.
Comment minimiser vos impôts sur les crypto-monnaies
Il existe de nombreux pays qui ont une fiscalité faible ou inexistante sur les cryptomonnaies, mais il n'est pas toujours pratique de déménager ou de redomicilier une entreprise pour profiter de ces lois. Les particuliers et les entreprises des pays où les lois fiscales ne sont pas aussi généreuses doivent s'assurer qu'ils se conforment à ces lois afin d'éviter toute retombée sur leurs autres actifs.
Par exemple, les particuliers ou les entreprises situés aux États-Unis doivent suivre attentivement leurs transactions en cryptomonnaies pour calculer avec précision les gains et les pertes en capital. Bien qu'il s'agisse généralement d'un processus de rapprochement chronophage, de nouvelles solutions logicielles peuvent aider à automatiser une grande partie du travail et à garantir l'exactitude de vos déclarations fiscales pour éviter un audit.
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Outre des rapports précis, il existe de nombreuses autres stratégies que vous pouvez utiliser pour minimiser vos impôts sur les cryptomonnaies. Par exemple, vous pouvez utiliser des stratégies de récupération des pertes fiscales sur d’autres actifs pour réaliser des pertes pendant les années à forte imposition et réduire votre charge fiscale globale. Il peut également être judicieux de profiter d’autres incitations fiscales au cours de ces années.
Il est tout aussi important de tirer profit des années où vous avez peut-être déclaré des pertes en cryptomonnaies. Ces pertes pourraient contribuer à compenser les gains dans d'autres parties de votre portefeuille afin de réduire votre charge fiscale globale à la fin de l'année. La seule mise en garde est que vous devez vous assurer d'avoir payé des impôts sur les gains passés en cryptomonnaies avant de déclarer des pertes pour éviter tout problème.
Conclusion
Les cryptomonnaies sont conçues pour être non réglementées et décentralisées, mais cela n'a pas empêché les gouvernements d'imposer des taxes. La plupart des grands gouvernements taxent les cryptomonnaies à un certain niveau, comme les États-Unis et la plupart des pays européens, mais il existe une poignée de pays qui imposent très peu voire pas du tout certaines transactions éligibles en cryptomonnaies.
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