L’idée de conserver ses cryptomonnaies pour voir leur valeur augmenter n’est pas nouvelle. Cependant, de nombreux investisseurs comprennent que conserver des cryptomonnaies dans un portefeuille froid en attendant le jour où elles orbiteront autour de la lune présente certains avantages.
Et si, au lieu de cela, vous utilisiez les actifs que vous possédez actuellement pour élargir votre portefeuille et générer des revenus passifs ? Et si, au contraire, vous pouviez réaliser d'autres investissements en utilisant vos actifs comme garantie ?
Les investisseurs peuvent y parvenir grâce à des prêts cryptographiques. Les prêts cryptographiques DeFi éliminent le besoin d'un intermédiaire, bien que les échanges centralisés comme Binance fournissent depuis longtemps des prêts cryptographiques, offrant aux investisseurs plus d'autorité sur leurs actifs.
Mais qu'en est-il des taxes sur les prêts cryptographiques ? Votre bureau des impôts vous renseignera sur votre participation au prêt cryptographique ainsi que sur vos éventuels gains ou revenus, comme il le fait pour toutes les transactions cryptographiques.
Prêts cryptographiques
Un prêt crypto est une forme de prêt entre particuliers dans laquelle un prêteur accorde un prêt à un emprunteur en échange de paiements réguliers avec intérêts. Lorsque vous contractez un prêt, vous prêtez à quelqu'un d'autre de l'argent qu'il promet de rembourser avec intérêts.
Un prêt crypto fonctionne de la même manière, mais avec quelques particularités. L'emprunteur emprunte de la cryptomonnaie à un prêteur et promet de rembourser le même montant de cryptomonnaie plus un paiement d'intérêts fixe. Lorsque vous contractez un prêt avec une cryptomonnaie comme garantie, vous prêtez de l'argent à quelqu'un que vous promettez de rembourser avec intérêts.
Prêts en crypto-monnaies : une alternative à la vente de crypto-monnaies
La répartition des crypto-monnaies entre ses investisseurs est inégale. Un certain nombre d'investisseurs en crypto-monnaies possèdent une grande partie de leurs actifs sous forme de crypto-monnaies. Cependant, la plupart de ces investisseurs hésitent à vendre leurs avoirs et s'exposent à des impôts sur le capital à long ou à court terme.
Ainsi, plutôt que de vendre et de payer des impôts, ils utilisent la crypto-monnaie comme garantie et demandent un prêt. Cela leur permet d'utiliser les actifs pour obtenir de l'argent et de l'utiliser à n'importe quelle fin.
Pourquoi devriez-vous contracter des prêts cryptographiques ?
Vous pouvez utiliser une partie de votre crypto-monnaie comme garantie et emprunter de l'argent via des plateformes de gains de crypto-monnaie à un taux d'intérêt généralement bien moins cher que celui que vous auriez à payer à une institution financière pour des prêts personnels.
Avec les prêts en cryptomonnaies, vous pouvez toujours lever des fonds si vous pensez que la valeur du Bitcoin ou d’une autre cryptomonnaie augmentera à long terme. Par conséquent, vous pouvez conserver votre cryptomonnaie pendant longtemps et profiter ultérieurement des impôts sur les plus-values à long terme.
Néanmoins, contracter un prêt en cryptomonnaies comporte des conséquences supplémentaires. Par exemple, si la valeur de la cryptomonnaie engagée en tant que garantie baisse, la bourse peut en vendre une partie pour maintenir le ratio prêt/valeur (LTV) nécessaire. Si vous envisagez de contracter un prêt adossé à une cryptomonnaie, vous ne devez pas ignorer la possibilité de tels scénarios compte tenu de la volatilité du marché des cryptomonnaies.
Prêts avec garde vs prêts sans garde
| Prêts de garde | Prêts sans garde |
|---|---|
| 1. Prêts utilisant la finance centralisée (CeFi) | 1. Prêts utilisant la finance décentralisée (DeFi) |
| 2. Le prêteur a le contrôle des actifs | 2. Les utilisateurs ont le contrôle de leurs actifs |
| 3. Des prêts facilement accessibles | 3. Les systèmes DeFi ne peuvent pas prêter directement de la monnaie fiduciaire ; à la place, les traders obtiennent des pièces stables qui peuvent être converties en espèces |
| 4. Des prêts moins chers que les prêts traditionnels | 4. Les prêts DeFi ont souvent des taux d’intérêt plus élevés que les prêts de garde |
| 5. Les actifs sont investis par le biais d'un prêt portant intérêt ou d'une agriculture de rendement alternative par la plateforme elle-même | 5. Permet aux déposants (prêteurs) de conserver la propriété de leurs jetons et d'indiquer la source du rendement |
Qui propose des prêts cryptographiques ?
Un certain nombre de plateformes centralisées et décentralisées proposent des prêts cryptographiques. Il s'agit notamment de plateformes centralisées telles que :
- Composé: Tout utilisateur qui ajoute une cryptomonnaie au pool Compound est instantanément qualifié pour emprunter en utilisant ses avoirs en cryptomonnaie comme garantie sans avoir à subir une vérification de crédit ou à remplir d'autres conditions supplémentaires. Le taux d'intérêt des pièces stables varie entre 6 et 1.3 %.
- Crypto.com : Crypto.com propose une plus grande variété de crypto-monnaies avec des taux d'intérêt plus élevés (allant de 8.5 % à 14 %), en particulier avec des pièces stables (telles que Dai, Tether, TUSD et Paxos), et facture 12 % d'intérêt sur les prêts crypto.
- AAVE : Les utilisateurs d'Aave peuvent passer d'un type de taux à l'autre grâce à sa fonction de changement de taux. En choisissant entre des taux d'intérêt « fixes » et « dynamiques », les consommateurs peuvent obtenir le meilleur taux d'intérêt sur leurs prêts. Les prêteurs du réseau déposent leur argent en échange d'aTokens qui génèrent des intérêts. Les taux d'intérêt des Stablecoins varient de 5 % à 1.3 %.
- BlockFi : BlockFi a annoncé un TAEG de 4.5 % pour les prêts en cryptomonnaies avec Bitcoin comme garantie. BlockFi propose des taux d'intérêt allant de 5.25 % à 8.6 %, en fonction de la cryptomonnaie avec laquelle vous devez miser ; les taux les plus élevés s'appliquent aux dépôts effectués à l'aide de pièces stables comme GUSD ou USDC.
Taxes sur les prêts cryptographiques
La plupart des transactions cryptographiques aux États-Unis sont considérées comme des événements imposables, à l'exception de quelques-unes, telles que les dons et les cadeaux (vous pouvez consulter notre guide fiscal crypto).
Selon l’IRS, les cryptomonnaies sont imposables en tant que « biens » au même titre que d’autres actifs corporels. Cependant, contracter un prêt n’est souvent pas taxé. Prêter de l’argent en monnaie fiduciaire ou en cryptomonnaie n’est pas non plus taxé.
Les prêts de crypto-monnaies sur les plateformes DeFi peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu ou à l'impôt sur les plus-values, selon la plateforme exacte que vous utilisez et son fonctionnement. Lorsque vous utilisez les fonds du prêt pour acquérir des crypto-monnaies, puis que vous vendez cette pièce avec un bénéfice ou une perte, la situation devient plus compliquée.
Taxes sur les prêts cryptographiques : frais d'intérêt
Bien que l'IRS n'ait pas publié de directives sur le sujet, il est probable que les paiements d'intérêts sur les prêts cryptographiques seront considérés de la même manière que ceux des prêts conventionnels.
Les sites de prêt de bitcoins vous facturent un taux d'intérêt annuel de 5 % lorsque vous empruntez de l'argent en utilisant votre cryptomonnaie. Si vous utilisez le produit du prêt à des fins d'investissement ou commerciales, vous pouvez déduire les intérêts de vos impôts.
Le produit du prêt peut être utilisé pour acheter des crypto-monnaies supplémentaires ou être investi pour des raisons d'investissement dans des actifs plus conventionnels tels que des obligations et des actions. Si tel est le cas, les intérêts payés sur vos prêts crypto sont déductibles en tant que dépense d'investissement sur le formulaire 4952.
Il est essentiel de se rappeler que, selon l’opération, tous les revenus que vous tirerez des prêts d’investissement seront imposés soit comme des gains en capital, soit comme des revenus personnels.
Garder une trace de tous les documents liés à vos prêts est un élément crucial de la préparation de vos impôts sur les crypto-monnaies. Cela est essentiel pour estimer correctement vos impôts et pourrait vous faire gagner beaucoup de temps.
Il est essentiel de mémoriser les dates et les montants associés à chaque paiement que vous effectuez. Incluez également les dates de toute vente ou autre événement ayant un impact sur votre matériel. En conservant ces documents, vous pouvez réduire les risques d'enquête et simplifier le processus de déclaration fiscale.
À noter: Gardez à l’esprit que les frais d’intérêt ne seraient pas déductibles des impôts si vous utilisiez les revenus du prêt crypto pour payer des dépenses personnelles.
Exemple
Supposons que Jim contracte un prêt sur son bitcoin. Il gagne environ 1000 300 $ de récompenses de jalonnement grâce au produit de son prêt, mais paie 1000 $ de ses frais d'intérêt. Il reconnaît 300 XNUMX $ de ses revenus d'investissement et annule XNUMX $ de ses frais d'investissement.
Taxes sur les prêts cryptographiques : comment les rembourser
En général, le remboursement du prêt et la récupération de la garantie ne sont pas des événements imposables.
Supposons que vous ayez restitué la garantie avec le montant principal à la plateforme auprès de laquelle vous avez contracté un prêt. Même si le prix du Bitcoin a augmenté pendant la période où il a été bloqué en tant que garantie, il ne s'agit pas d'un événement imposable pour vous.
Impôts sur les prêts crypto
Il existe quelques circonstances dans lesquelles un prêt adossé à des crypto-monnaies peut entraîner une obligation fiscale pour vous.
La plateforme vendra d'abord votre garantie pour compenser ses pertes si vous ne remboursez pas le prêt, ce qui entraînera pour vous une obligation fiscale inattendue.
Alors que se passe-t-il si vous ne parvenez pas à rembourser votre dette ?
Le prêteur aura la possibilité de vendre votre garantie, et vous devrez alors payer des impôts sur les plus-values sur votre bénéfice. Ainsi, ne pas rembourser vos prêts crypto n'est pas un moyen d'encaisser, vous devrez finir par payer des impôts sur les plus-values.
L'essentiel : déclarer les taxes sur les prêts en crypto-monnaies
Dans l’ensemble, il est désormais clair que, lorsqu’ils sont exécutés correctement, les prêts garantis par des cryptomonnaies ne sont pas soumis à des impôts. Il vous suffit de suivre vos actifs sur les bourses, les portefeuilles et les protocoles décentralisés – grâce au logiciel de déclaration fiscale des cryptomonnaies – et vous êtes prêt à partir !
Taxes sur les prêts cryptographiques – FAQ
1. Que se passe-t-il si vous ne remboursez pas un prêt crypto ?
2. Pouvez-vous contracter un prêt contre votre crypto-monnaie ?
3. Comment les prêts DeFi sont-ils taxés ?
ZenLedger peut vous aider à calculer facilement vos impôts sur les crypto-monnaies et à trouver des opportunités d'économiser de l'argent et de trader plus intelligemment. Commencez gratuitement maintenant ou en savoir plus sur notre plans préparés par un professionnel de la fiscalité!
Avis de non-responsabilité : Ce document a été préparé à titre informatif uniquement et n'est pas destiné à fournir des conseils fiscaux, juridiques ou financiers. Vous devez consulter vos conseillers juridiques, fiscaux et comptables avant de vous engager dans une transaction.
