Gagner un peu d'argent supplémentaire chaque mois sur vos investissements est quelque chose que tout investisseur attend avec impatience. En ce qui concerne les crypto-monnaies, gagner un peu plus chaque mois a commencé avec l'idée de « minage ». Un terme plus formel pour le minage est la preuve de travail (PoW) mécanisme de consensus qui a été rendu populaire par la toute première crypto-monnaie, Bitcoin. Dans ce mécanisme, les mineurs aussi
Les validateurs utilisent des ordinateurs puissants pour résoudre des énigmes mathématiques complexes afin de valider les transactions et d'ajouter des blocs à la blockchain. En échange, ils reçoivent une récompense sous forme de jetons, mais le problème est que cela implique beaucoup de calculs arbitraires.
Entrez dans la preuve d'enjeu (PoS). Qu'est-ce que la PoS ? Également connu sous le nom de jalonnement, il s'agit d'un mécanisme de consensus cryptographique qui réduit considérablement la quantité de puissance de calcul requise pour vérifier les transactions et ajouter de nouveaux blocs à la blockchain et, en retour, les validateurs obtiennent des récompenses sous forme de jetons. Un revenu passif gagné, n'est-ce pas ? Mais attendez, il y a une mise en garde. Vous devez payer des taxes de jalonnement de crypto sur toutes les récompenses que vous avez gagnées grâce au jalonnement. Dans cet article, nous vous donnerons un aperçu des taxes que vous devez payer sur le jalonnement de crypto, mais d'abord, comment cela fonctionne-t-il ? jalonnement crypto marche ?
Comment fonctionne le crypto-staking ?
Le PoS transforme la façon dont les blocs sont vérifiés en utilisant les avoirs des propriétaires de crypto-monnaies. Lorsque vous stakez vos pièces, vous offrez vos pièces en garantie pour être choisi pour valider les blocs, ce qui vous permet d'obtenir le badge de « validateur ».
Les validateurs sont choisis au hasard pour valider les blocs, mais pour devenir validateur, vous devez disposer d'un nombre spécifique de jetons. Par exemple, pour staker du Cardano (ADA) et devenir validateur, vous devez disposer d'au moins cinq jetons.
Les blocs sont vérifiés par plusieurs validateurs, et lorsqu'un certain nombre de validateurs ont vérifié le bloc et l'ont jugé exact, ce n'est qu'alors que le bloc est finalisé et fermé. Lorsque vous stakez vos pièces, vous devenez activement un élément de la blockchain et contribuez à la création de nouveaux jetons et à la sécurisation de la blockchain. De plus, cette sélection erratique de validateurs élimine le besoin d'un mécanisme basé sur la concurrence comme PoW. Quelques blockchains PoS populaires sont :
- Cardano (ADA)
- Cosmos (atome)
- Polkadot (POINT)
- Avalanches (AVAX)
- Tezos (XTZ)
Comment miser des crypto-monnaies ?
Il existe principalement deux manières de miser des pièces.
- Portefeuilles non dépositaires
- Par l'intermédiaire d'un tiers
Portefeuille non dépositaire
Il s'agit d'un portefeuille intelligent spécialement conçu pour les transactions peer-to-peer et qui permet à l'utilisateur de gérer ses jetons sans aucune interférence d'un tiers. Cela signifie également que les utilisateurs ont un contrôle total sur leurs actifs et qu'ils peuvent les transférer sans aucune friction. De plus, les utilisateurs peuvent facilement connecter ces plateformes à d'autres plateformes pour vendre ou recevoir des crypto-monnaies.
Via un tiers
Les portefeuilles tiers permettent à des tiers de conserver vos fonds. Cela signifie qu'un tiers gérera toutes vos informations de transaction, tout comme les banques conservent vos comptes. Kraken ou Coinbase sont parmi les tiers les plus courants pour le staking.
Il est important de comprendre cela car dans certains pays, les taxes sur le jalonnement des crypto-monnaies dépendent du fait que vous jalonniez vos pièces via un mécanisme PoS ou via un tiers.
Que sont les récompenses de jalonnement de crypto-monnaies ?
Les récompenses de jalonnement ne sont rien d'autre que les récompenses que vous obtenez lorsque vous jalonnez vos jetons. Lorsqu'un grand nombre d'utilisateurs jalonnent leurs pièces, un validateur est choisi au hasard pour valider les transactions. Si vous jalonnez plus de jetons, vous avez plus de chances d'être sélectionné pour valider les transactions. La plupart du temps, lorsque vous jalonnez des crypto-monnaies, vous recevrez la récompense dans la même devise. Par exemple, si vous jalonnez des ADA, vous recevrez les récompenses en ADA.
Qu'est-ce qu'un pool de jalonnement cryptographique ?
Lorsqu'un groupe de détenteurs de cryptomonnaies s'unit et combine leurs ressources, cela forme un pool de jalonnement. Cette collaboration peut les aider à augmenter leurs chances de devenir validateur et de gagner plus de récompenses. Et tout comme les ressources, ils partagent les récompenses. En général, un opérateur de pool gère un pool de jalonnement et les parties prenantes bloquent leurs pièces dans une adresse de blockchain particulière.
Comment fonctionnent les taxes sur le jalonnement des crypto-monnaies ?
Lorsque nous parlons de jalonnement, les investisseurs doivent garder à l’esprit quelques types de transactions, car cela détermine la manière dont leurs bénéfices seront imposés.
Lorsque vous déplacez vos pièces vers un pool de jalonnement, des services de jalonnement tiers ou un portefeuille, il ne s'agit pas d'un événement imposable. Il s'agit d'un transfert de vos pièces d'un portefeuille à l'autre, ce qui en fait un événement non imposable. Les frais de transfert ou les frais de gaz ont des implications fiscales différentes.
Taxe sur les récompenses de jalonnement
Votre impôt sur les récompenses de jalonnement dépend de votre lieu de résidence et de la manière dont les autorités fiscales de votre pays considèrent le jalonnement. Dans certains pays, le jalonnement direct dans le cadre du mécanisme PoS ou via un tiers fait également une différence.
Il s'agit d'un sujet peu clair, mais en règle générale, vous êtes tenu de payer des impôts sur le revenu sur les récompenses de jalonnement en fonction de la juste valeur marchande des jetons au moment où vous les avez reçus. De plus, lorsque vous vendez, échangez ou dépensez les récompenses, vous devez payer l'impôt sur les plus-values aux autorités.
Voyons maintenant comment les différents pays perçoivent les taxes sur le jalonnement des crypto-monnaies.
Comment le staking est-il taxé aux États-Unis ?
L'Internal Revenue Service (IRS) a publié des directives sur le paiement des taxes sur le minage de cryptomonnaies, mais l'IRS n'a pas encore publié de directives sur le paiement des taxes sur le jalonnement de cryptomonnaies. Cependant, l'IRS a apporté quelques éclaircissements sur les taxes de jalonnement dans l'avis 2014-21 concernant les taxes sur le minage de cryptomonnaies.
Pour le minage, les directives sont claires. Les cryptomonnaies extraites seront considérées comme des revenus et seront soumises à l'impôt sur le revenu en fonction de la juste valeur marchande du jeton lorsque le mineur l'a reçu en USD. Et lorsque le mineur le vend, le dépense ou l'échange, il doit payer l'impôt sur les plus-values.
C'est pourquoi de nombreux investisseurs pensent que le jalonnement est taxé de la même manière que le minage, mais tout n'est pas noir ou blanc.
Jalonner les zones grises
Les investisseurs ont fait valoir que, dans la mesure où ils participent à la frappe de nouvelles pièces, ils ne devraient pas être imposés lorsqu'ils les reçoivent. Ils utilisent l'analogie de la création d'un nouveau bien. Par exemple, lorsqu'un fabricant fabrique un ordinateur, il n'est pas imposé lorsque l'ordinateur est fini de fabriquer, mais seulement lorsqu'il est vendu à un client.
De plus, l'avis de 2014 ne met pas en évidence l'effet inflationniste des jetons nouvellement mis en jeu et le déclenchement d'un événement imposable à chaque fois qu'un nouveau jeton est frappé, ce qui se produit plusieurs fois par jour. La majorité des professionnels de la fiscalité conviennent qu'il s'agit d'un événement imposable lorsque les récompenses de mise sont cédées.
Comment le staking de crypto-monnaies est-il taxé au Canada ?
L'Agence du revenu du Canada (ARC) n'a pas de directives spécifiques concernant le jalonnement de cryptomonnaies. Aux yeux de l'ARC, le jalonnement est similaire au minage de cryptomonnaies et elle traite la réception de pièces via le jalonnement de la même manière que le minage.
Comme pour le minage, si vous recevez des pièces de monnaie grâce au staking, cela aura des implications fiscales différentes. Par exemple, si vous faites du minage un passe-temps, les jetons reçus seront considérés comme un actif et vous serez redevable de l'impôt sur les plus-values lorsque vous les vendrez. Cependant, le coût de base dans ce scénario sera nul car vous n'avez pas dépensé d'argent pour acquérir la crypto. Si vous entreprenez le minage en tant qu'activité commerciale, les implications fiscales seront différentes.
Comment le staking de crypto-monnaies est-il taxé au Royaume-Uni ?
Même le service des impôts et des douanes de Sa Majesté (HMRC) considère le jalonnement comme une activité minière. Si le jalonnement constitue une activité commerciale imposable, des taxes seront appliquées à l'activité de jalonnement. Plusieurs facteurs contribuent à la taxation du jalonnement au Royaume-Uni, comme la nature de l'organisation et la nature commerciale de l'activité, que vous pratiquiez le jalonnement en tant qu'entreprise ou en tant que particulier.
Si le jalonnement n'est pas conforme à une transaction imposable, les récompenses de jalonnement seront imposées sur la valeur en livres sterling en tant que revenus divers, et l'impôt sur les plus-values sera prélevé lorsque les récompenses seront cédées.
Comment le staking de crypto-monnaies est-il taxé en Australie ?
L'Australian Taxation Office (ATO) collecte des impôts sur les récompenses de jalonnement de la même manière que sur le revenu ordinaire au moment de leur réception. Lorsqu'un contribuable reçoit une récompense d'une activité de mécanisme de consensus telle que le jalonnement par procuration ou l'utilisation de tiers pour le jalonnement, les récompenses sont imposées de la même manière que les impôts sur le revenu ordinaire au moment de la réception.
L'ATO adopte cette approche en raison de son principe de longue date de réglementation fiscale concernant la dérivation du revenu ordinaire, qui est la réception d'une récompense en fournissant un service. En ce qui concerne la cryptographie, l'ATO considère la validation des transactions comme un service pour lequel les validateurs reçoivent une récompense, et lors de la cession de ladite récompense, le contribuable doit payer l'impôt sur les plus-values.
A Retenir
Si nous regardons les choses sous cet angle, les récompenses de jalonnement sont similaires à l’obtention d’un dividende ou d’un intérêt, et dans la plupart des pays, les récompenses de jalonnement sont considérées comme des revenus et imposées comme impôt sur le revenu. Aux États-Unis, cependant, l’absence de directives de l’IRS a créé une dichotomie sur la manière dont les récompenses de jalonnement doivent être traitées à des fins fiscales fédérales. Cela dit, l’IRS devrait donner des directives plus détaillées sur les taxes de jalonnement de crypto à l’avenir.
