Le gouvernement a constaté que moins de 900 contribuables ont déclaré des gains en bitcoins sur leurs déclarations de revenus entre 2012 et 2015, malgré le fait que plus de 14,000 20,000 utilisateurs de Coinbase ont enregistré des transactions de XNUMX XNUMX $ ou plus au cours de cette période. Cela représente beaucoup d'impôts et de comptabilité cryptographiques évités, sans prendre en compte d'autres échanges !
En 2017, le gouvernement a intenté un procès contre Coinbase et a forcé la plateforme à divulguer les noms, adresses et numéros d’identification fiscale de près de 15,000 XNUMX de ses six millions de clients. Le message est simple : si vous avez gagné de l’argent avec les cryptomonnaies, l’IRS veut sa part d’impôts, sinon vous serez passible de pénalités.
Dans cet article, nous verrons comment vous pouvez rester du bon côté de la loi en remplissant correctement vos impôts sur les crypto-monnaies, bien qu'il soit important de noter que cet article est pas des conseils fiscaux individuels et chacun devrait consulter un CPA pour comprendre sa situation particulière !
Comment l'IRS traite les taxes cryptographiques
L'IRS a publié ses directives initiales sur les cryptomonnaies en 2014. Selon l'avis 2014-21, les cryptomonnaies sont traitées comme des biens, plutôt que comme une monnaie, à des fins fiscales. Cela signifie que vous devez payer des impôts sur les cryptomonnaies de la même manière que vous paieriez des impôts sur un investissement en actions.
Le processus fonctionne comme ceci :
- Vous achetez une cryptomonnaie pour 10,000 10,000 USD (ou une autre cryptomonnaie valant XNUMX XNUMX USD au moment de la transaction). Il s'agit de votre base de coût.
- La valeur de la cryptomonnaie augmente jusqu'à 20,000 20,000 USD et vous la vendez contre des dollars américains (ou une autre cryptomonnaie valant XNUMX XNUMX USD au moment de la transaction). Il s'agit du montant total de la vente.
- Vous devez payer l'impôt sur le revenu sur la plus-value de 10,000 XNUMX $ US, qui est calculée en soustrayant le prix de revient du total de la vente. L'impôt réel dépend d'autres facteurs tels que votre revenu.
Pour plus d'informations sur ces règles de l'IRS, vous pouvez lire Avis IRS 2014-21, qui contient des questions et des réponses couvrant une grande variété de cas extrêmes.
Suivi de vos transactions cryptographiques
La première étape du processus consiste à documenter vos transactions en cryptomonnaie. Si vous ne pouvez pas prouver votre base de coût, vous devrez payer des impôts sur l'intégralité du produit brut.
Par exemple, supposons que vous ayez acheté une cryptomonnaie pour 10.00 $ et que vous l'ayez vendue pour 20.00 $. Vous ne devez payer d'impôts que sur le gain de 10.00 $, mais si vous n'avez pas la preuve que vous l'avez achetée pour 10.00 $, vous devrez payer des impôts sur le produit total de 20.00 $.
La bonne nouvelle est que la plupart les échanges cryptographiques suivent automatiquement vos transactions à des fins fiscales. La mauvaise nouvelle est que les traders utilisant plusieurs bourses devront consolider les informations en un seul endroit. C'est également une bonne idée de télécharger et de stocker régulièrement ces rapports pour éviter les problèmes.
ZenLedger importe automatiquement les transactions de cryptomonnaies de toutes les principales bourses (et d'un nombre croissant de bourses spécialisées). De cette façon, vous pouvez être sûr que toutes vos transactions sont correctement enregistrées sans avoir à vous connecter manuellement et à télécharger des rapports réguliers.
Calcul des gains et des pertes en crypto-monnaie
La deuxième étape consiste à calculer vos gains et vos pertes avant préparation d'impôtBien que ce processus puisse être simple si vous n'avez négocié que des dollars américains, de nombreux traders expérimentés participent à des offres initiales de pièces de monnaie (ICO) ou utilisent des crypto-monnaies pour acheter d'autres crypto-monnaies.
Ces transactions peuvent rendre difficile le suivi du coût de base et le calcul des gains et des pertes en dollars américains, en particulier pour les traders effectuant des centaines de transactions chaque mois.
Voyons comment calculer le gain ou la perte dans une situation complexe :
Supposons que vous achetiez 100 dollars américains de bitcoins et que vous les conserviez pendant quelques jours. Vous utilisez ensuite le bitcoin pour acheter de l'éther et le conservez pendant quelques jours supplémentaires. Après quelques jours supplémentaires, vous vendez l'éther contre des dollars américains.
Cette transaction entraînerait plusieurs gains ou pertes en capital :
- Le prix de base du bitcoin était de 100 dollars américains et le prix de vente était la valeur de l'éther reçu en dollars américains.
- Le prix de base de l'éther était la valeur du bitcoin lorsqu'il était utilisé pour acheter l'éther et le prix de vente était le montant en dollars américains reçu lors de la vente de l'éther.
ZenLedger permet d'éviter ces transactions déroutantes en calculant automatiquement les gains et les pertes en capital de chaque transaction, même sur plusieurs bourses.
Qu'est-ce que le formulaire 8949 et l'annexe D de l'IRS ?
La troisième et dernière étape consiste à ajouter ces gains et pertes à votre déclaration de revenus. Dans de nombreux cas, vous pouvez réduire vos coûts comptables en fournissant à l'avance les informations nécessaires à ces formulaires. La comptabilité peut devenir coûteuse lorsque les comptables doivent compiler manuellement les informations en facturant un tarif horaire.
LesFormulaire IRS 8949 est tenu de documenter la vente et toute autre disposition d'actifs immobilisés. Pour chaque transaction, vous devez déclarer plusieurs éléments d'information :
- Descriptif du bien
- Date d'acquisition
- Date de vente ou d'aliénation
- Produit de la vente
- Coût ou autre base
- Ajustements de gain ou de perte
- Gain ou perte totale
IRS Formulaire 1040 Annexe D C'est là que vous récupérez les informations du formulaire 8949 ou du formulaire 1099-B fourni par votre bourse et que vous calculez votre gain ou votre perte totale. Les calculs de ce formulaire fiscal sont reportés sur le formulaire 1040 et utilisés pour calculer votre charge fiscale totale due à l'IRS.
Des outils pour simplifier les taxes sur les crypto-monnaies
Les taxes sur les cryptomonnaies ne sont pas si compliquées, mais elles peuvent être fastidieuses. Si vous faites des erreurs, vous pourriez encourir des pénalités et des intérêts de l'IRS.
La bonne nouvelle est qu'il existe de nombreuses façons de simplifier le processus. Par exemple, il est judicieux de s'en tenir aux principales bourses pour éviter tout problème. Bon nombre d'entre elles vous permettent d'exporter des transactions et disposent de formulaires 1099-B qui sont automatiquement remplis lorsque vous dépassez une certaine limite de valeur en dollars.
ZenLedger va encore plus loin en consolidant les transactions sur plusieurs bourses, en calculant les gains et les revenus et en remplissant automatiquement les formulaires IRS tels que le formulaire 8949 et l'annexe D. Vous pouvez apporter ces informations à votre comptable pour réduire le coût de la déclaration des impôts ou utiliser l'intégration TurboTax pour déclarer vos propres impôts avec beaucoup moins d'efforts.
ZenLedger gère également les cas extrêmes tels que l'extraction de crypto-monnaie, les ICO et les AirDrops, les dons et les désignations LIFO/FIFO, et fournit des fonctionnalités avancées telles que la récupération des pertes fiscales.
Conclusion
Les taxes sur les cryptomonnaies peuvent sembler intimidantes, mais le processus est relativement simple. Le problème est que le calcul des gains et des pertes sur plusieurs plateformes et cryptomonnaies peut prendre du temps et être sujet à des erreurs. Il existe également de nombreux cas extrêmes qui peuvent potentiellement poser problème.
ZenLedger facilite l'importation de transactions de crypto-monnaie, le calcul des gains et des revenus et le remplissage automatique des formulaires IRS.
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