C'est la première semaine d'avril et soudain, vous réalisez qu'il ne vous reste que deux semaines pour produire votre déclaration de revenus à temps. Alors que vous essayez de tout organiser, vous réalisez que vous n'arriverez pas à temps et décidez de demander une prolongation de six mois. Vous payez ce que vous pensez devoir et oubliez les impôts pendant encore six mois. Eh bien, le délai est écoulé !
Le 15 octobre La date limite prolongée de paiement des impôts approche à grands pas : il est temps de vous mettre au travail et de déterminer ce que vous devez. Si vous avez du mal à comptabiliser vos transactions en cryptomonnaie, il est important de prendre le temps de bien faire les choses. L'IRS a clairement indiqué que les gains en cryptomonnaie sont soumis à l'impôt et qu'il a activement poursuivi ceux qui n'ont pas payé.
Jetons un œil aux conseils de l'IRS sur les crypto-monnaies, ce qui se passe si vous ne payez pas (ou ne pouvez pas) et comment ZenLedger peut contribuer à rendre l’ensemble du processus beaucoup plus facile.
Quelles sont les directives de l'IRS en matière de crypto-taxe ?
L'IRS a publié ses premières et uniques directives sur les crypto-monnaies en Avis 2014-21 en 2014. Bien que l'avis aborde de nombreuses questions différentes, l'orientation la plus importante est que les monnaies virtuelles sont traitées comme propriété En matière d'impôt sur le revenu, toute personne achetant ou vendant des cryptomonnaies doit payer des impôts comme s'il s'agissait d'une action plutôt que d'une devise étrangère.
La bonne nouvelle est que l'IRS devrait publier des directives mises à jour à court terme. Le Congrès a envoyé une lettre à l'IRS en septembre 2018 demandant plus d'informations sur la manière de traiter les monnaies virtuelles à des fins fiscales, y compris sur la manière de comptabiliser les Fourchettes et les parachutages. Ils ont envoyé une deuxième lettre de suivi en avril 2019 demandant des conseils accélérés. Entre-temps, il y a eu quelques indices sur le point de vue de l'IRS sur les crypto-monnaies. L'agence a récemment envoyé trois lettres types à environ 10,000 XNUMX traders de crypto-monnaies et leur a demandé de vérifier qu'ils avaient correctement déclaré les impôts dus sur les gains et les pertes de crypto-monnaies. Ces lettres donnent un aperçu de la manière dont l'agence s'attend à ce que les traders et les investisseurs déclarent leurs gains ou leurs pertes.
Certaines des principales conclusions tirées de ces lettres comprenaient :
- Les commerçants doivent calculer le coût de base en utilisant la date et l’heure exactes de la transaction plutôt que d’utiliser une « méthode raisonnable » pour calculer un taux de change approprié.
- Les bourses peuvent être tenues de fournir un 1099-B, le formulaire pour les transactions sur titres, plutôt que le 1099-K, le formulaire pour le traitement des paiements, qu'elles ont utilisé dans le passé.
Certaines des questions clés restantes incluent :
- Comment les forks doivent-ils être traités lorsque de nouvelles crypto-monnaies sont données aux détenteurs existants ?
- Comment les parachutages sont-ils gérés lorsqu'un fournisseur de portefeuille ou un autre service envoie des jetons à tous les utilisateurs ?
Les réponses à ces questions pourraient avoir un impact significatif sur le traitement fiscal des cryptomonnaies. En attendant, si vous avez besoin d'aide pour préparer vos impôts, il n'est jamais mauvais de consulter un comptable pour suivre les meilleures pratiques.
Que se passe-t-il si vous ne payez pas vos impôts sur les crypto-monnaies ?
L'IRS exige que vous déclariez le gain et la perte sur chaque transaction de crypto-monnaie ou tout gain en crypto-monnaie, même s'il n'y a pas de gain/perte ou si la perte n'est pas importante.
Plusieurs conséquences sont possibles si vous ne déclarez pas ces gains ou pertes. La pénalité maximale pour les contribuables qui déposent sciemment une fausse déclaration de revenus est de trois ans de prison et une amende de 250,000 XNUMX $. Si vous avez commis une erreur de bonne foi, l'IRS vous facturera des pénalités et des intérêts sur les montants impayés, qui peuvent s'élever à des montants importants au fil du temps.
Bien que les cryptomonnaies aient été conçues pour être pseudo-anonymes, l'IRS dispose de nombreuses façons de déterminer que vous avez gagné de l'argent grâce aux cryptomonnaies. De nombreuses plateformes d'échange remplissent le formulaire 1099-K ou 1099-B pour les clients qui effectuent des transactions supérieures à 20,000 XNUMX $ par an, ce qui permet à l'IRS de voir facilement ce que vous devez. Les audits peuvent facilement déclencher un examen des avoirs en cryptomonnaies.
Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas payer ?
L'IRS propose plusieurs options aux contribuables qui ne peuvent pas payer l'impôt qu'ils doivent. Dans de nombreux cas, il est plus sûr d'élaborer un plan avec l'IRS plutôt que de risquer de ne pas avoir à payer l'impôt.
Vous pouvez appeler l'IRS au (800) 829-1040 pour en savoir plus sur les différentes options de paiement. L'agence peut être en mesure de proposer une prolongation à court terme, un accord de versement ou une offre de compromis. Dans certains cas, elle peut également retarder le recouvrement en déclarant le montant comme non recouvrable jusqu'à ce que vous soyez en mesure de payer ou de renoncer aux pénalités dans certains cas (bien que les frais d'intérêt demeurent).
Si vous devez beaucoup d’argent, vous pouvez contacter un comptable ou un avocat pour explorer d’autres options. Une autre option consiste à sélectionner un « agent agréé » – ou un ancien fonctionnaire de l’IRS – qui peut vous aider à gérer les complexités des négociations avec l’IRS. Les règlements de dettes et la faillite sont d’autres options qui peuvent éliminer d’autres obligations de paiement de la dette à l’IRS.
Comment ZenLedger peut vous aider
ZenLedger facilite l'agrégation des transactions de crypto-monnaie sur les portefeuilles et les échanges, le calcul du gain ou de la perte de chaque transaction et le remplissage des formulaires fiscaux IRS courants, tels que le formulaire 1040 Schedule D et le formulaire 8949. La plateforme fournit même une piste d'audit qui permet de prouver facilement la conformité à l'IRS en cas d'audit.
Les transactions étant téléchargées automatiquement, le comptable n'a pas besoin de consacrer de nombreuses heures facturables à trier les données de prix historiques pour établir une base de coût pour chaque transaction. Vous pouvez fournir à votre comptable des informations précises qu'il peut utiliser pour préparer vos impôts, voire importer les données directement dans TurboTax via une intégration.
ZenLedger vous permet même d'économiser facilement sur les impôts de l'année prochaine grâce à notre outil de récupération des pertes fiscales. En identifiant les positions perdantes, vous pouvez les vendre pour réaliser une perte qui peut vous aider à compenser les gains en capital ou les revenus. Vous pouvez ensuite remplacer la position par la même cryptomonnaie ou une cryptomonnaie similaire pour maintenir vos allocations d'actifs et atteindre vos objectifs à long terme.
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Conclusion
La date limite de déclaration des revenus, le 15 octobre, est demain et il peut être stressant d'essayer de regrouper les transactions en cryptomonnaie, de calculer les gains et les pertes et de calculer ce que vous pourriez devoir à l'IRS. Heureusement, il existe des outils qui peuvent vous aider à déclarer avec précision vos transactions en cryptomonnaie.
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