Le système juridique américain est censé être innocent jusqu'à preuve du contraire, sauf lorsque l'IRS est impliqué. Grâce à ses pouvoirs étendus, l'IRS peut saisir les salaires, imposer des amendes et emprisonner les fraudeurs fiscaux. L'attention portée récemment par l'agence aux marchés des cryptomonnaies a alarmé de nombreux traders et investisseurs qui ne savent peut-être pas si leurs actions sont légales ou illégales.
L'IRS estime qu'il existe un écart fiscal pouvant atteindre 1 XNUMX milliards de dollars en raison de la délocalisation et de la sous-déclaration des revenus.
Examinons les différences entre l’évasion fiscale et la fraude fiscale et comment vous pouvez agir pour minimiser légalement votre facture fiscale.
Évitement fiscal : comment réduire votre facture fiscale
L'évasion fiscale est la minimisation légale des impôts à l'aide de méthodes prévues par le code des impôts. Par exemple, les déductions et crédits d'impôt réduisent les obligations fiscales, tandis que les comptes fiscalement avantageux comme les IRA et les 401(k) permettent de reporter les impôts. L'essentiel est de comprendre le code des impôts et de tirer parti des déductions et crédits disponibles.
Il existe plusieurs moyens légaux d’éviter les taxes sur les crypto-monnaies :
- Pertes en capital:L'IRS considère les crypto-monnaies comme des biens. Par conséquent, si vous vendez votre position à un prix inférieur à celui auquel vous l'avez achetée, vous créerez une perte déductible que vous pourrez utiliser pour réduire les gains en capital sur d'autres types d'actifs (par exemple, les actions).
- Temps de maintien:Le montant de l'impôt que vous devez payer sur une transaction cryptographique dépend de la durée de conservation. Vous pouvez réduire votre impôt sur les plus-values en attendant au moins un an avant de vendre, ce qui vous place dans la tranche d'imposition des plus-values à long terme.
- Déductions minières:Les mineurs de cryptomonnaies ont souvent des dépenses liées à leur activité de minage, comme le coût de l'électricité et du service Internet. Les mineurs amateurs peuvent détailler ces déductions, tandis que les entreprises peuvent déduire ces coûts comme des dépenses ordinaires.
- Dons cryptographiques: Faire un don de cryptomonnaies vous permet d'éviter de payer l'impôt sur les plus-values sur les bénéfices accumulés. De plus, vous pouvez bénéficier d'une déduction complète de la valeur marchande actuelle. C'est un excellent moyen de soutenir des œuvres caritatives tout en évitant les impôts.
- Utilisez des comptes fiscalement avantageux:Un nombre croissant de courtiers vous permettent de détenir des bitcoins et d'autres actifs cryptographiques dans un Roth IRA ou un autre compte fiscalement avantageux. En utilisant ces comptes, vous pouvez éviter de payer l'impôt sur les plus-values ou bénéficier d'une déduction immédiate.Les
Évasion fiscale : évasion fiscale illégale
Contrairement à l'évasion fiscale, la fraude fiscale consiste à utiliser des moyens illégaux pour éviter de payer des impôts. Par exemple, si vous mentez sur un formulaire fiscal ou si vous dissimulez des revenus, vous échappez probablement à l'impôt. Bien que des erreurs se produisent et que l'IRS les sanctionne probablement par des amendes ou des pénalités, la fraude fiscale est une infraction beaucoup plus grave qui peut entraîner des condamnations pour crime et même des peines de prison.
Plus précisément, l'IRS pénalise l'évasion fiscale en la considérant comme un crime passible de cinq ans de prison ou d'une amende pouvant atteindre 250,000 500,000 $ pour les particuliers ou XNUMX XNUMX $ pour les entreprises. Vous devrez également payer les frais de justice ! De plus, les sanctions civiles peuvent facilement doubler le montant de l'impôt dû initialement par une combinaison d'amendes, d'intérêts et de pénalités.
Il existe plusieurs exemples d’évasion fiscale liée aux crypto-monnaies :
- Revenus non déclarés:Un trader ou un investisseur en crypto-monnaies peut décider de ne pas déclarer les revenus qu'il perçoit de la vente d'actifs cryptographiques. Il peut également choisir de ne pas modifier une déclaration de revenus antérieure pour tenir compte des revenus antérieurs qu'il a omis de déclarer.
- Cacher des actifs:Le transfert d'actifs à l'étranger pour éviter de payer des impôts est un exemple classique d'évasion fiscale en matière de crypto-monnaies. Après le transfert, le trader ou l'investisseur en crypto-monnaies peut vendre la participation dans une juridiction étrangère qui prélève moins ou pas d'impôts sur la transaction.
- Falsification des déductions:Exagérer ou falsifier les déductions pour réduire les impôts sur les crypto-monnaies est une autre forme d'évasion fiscale. Par exemple, un trader en crypto-monnaies peut prétendre avoir fait don de crypto-monnaies pour bénéficier d'une déduction fiscale alors qu'il les a simplement conservées dans un portefeuille hors ligne.
- Déclarer des dépenses personnelles comme dépenses professionnelles:Les mineurs de cryptomonnaies peuvent essayer de déduire les frais d'Internet ou d'électricité personnels de leur entreprise. Lors du calcul des déductions, il faut établir une délimitation stricte entre l'utilisation personnelle et l'utilisation professionnelle.
L'IRS est devenu beaucoup plus efficace dans la traque des fraudeurs fiscaux en cryptomonnaies. Par exemple, l'agence a assigné à comparaître plusieurs bourses pour retrouver les personnes qui ont effectué au moins 20,000 2016 $ de transactions entre 2020 et 2022. La proposition de budget XNUMX du président Biden contient également une série de nouvelles exigences de déclaration des cryptomonnaies pour les bourses qui traitent en cryptomonnaies.
Les échappatoires fiscales : le juste milieu
Il ne s’agit pas toujours d’une question d’évasion fiscale ou de fraude fiscale.
Une échappatoire fiscale est une forme d’évasion fiscale consistant à tirer profit d’un « vide juridique » dans le code des impôts, souvent non voulu par les législateurs. Bien que les échappatoires fiscales soient tout à fait légales, les traders et les investisseurs qui les utilisent doivent se préparer aux changements. Après tout, ces échappatoires ont tendance à se combler au fil du temps, à mesure que les régulateurs s’en rendent compte.
L'échappatoire fiscale la plus populaire pour les traders et les investisseurs en crypto-monnaies est récolte de pertes fiscales. La stratégie consiste à vendre une position perdante pour réaliser la perte en capital de l'année en cours. Grâce à une faille dans le code des impôts, vous pouvez racheter la même position au sein de votre portefeuille. En effet, l'IRS traite les crypto-monnaies comme des « biens », les exemptant de la règle de la vente à perte.
Évasion fiscale et évasion fiscale : quelle est la limite ?
Il existe une fine frontière entre l’évasion fiscale et la fraude fiscale.
Les traders et investisseurs en crypto-monnaies ne devraient pas hésiter à utiliser toutes les déductions et crédits fiscaux légaux à leur avantage. logiciel crypto fiscal Comme ZenLedger, vous pouvez automatiser le processus de recherche de ces déductions. Dans le même temps, les comptables conventionnels peuvent vous aider à élargir la recherche de crédits qui minimisent votre facture fiscale globale chaque année.
Il est également judicieux de faire appel à un comptable professionnel pour remplir votre déclaration d'impôts chaque année. De cette façon, vous pouvez être sûr de bénéficier de toutes les déductions et de tous les crédits possibles tout en vous assurant de ne sous-déclarer aucun revenu.
Si vous hésitez sur un point particulier, la plupart des comptables suggèrent d'adopter une approche prudente pour minimiser les risques d'un audit ou d'amendes et de pénalités coûteuses. Si vous avez des revenus non déclarés dans le passé, c'est toujours une bonne idée de modifier les déclarations précédentes et de trouver un moyen de vous remettre en conformité, même si cela implique de mettre en place un plan de paiement de l'IRS.
Liste de contrôle des moyens de réduire les obligations fiscales liées aux crypto-monnaies
- Vendez les actifs à long terme avant les actifs à court terme pour payer le taux d’imposition des gains en capital à long terme.
- Choisissez une méthode comptable qui minimisera vos obligations fiscales à long terme.
- Récoltez vos pertes fiscales tout au long de l’année pour maximiser vos pertes en capital et compenser vos gains en capital.
- Déduisez toutes les dépenses légitimes liées au minage de crypto-monnaies ou à d’autres options de crypto-monnaies liées à l’entreprise.
- Envisagez d’utiliser des comptes fiscalement avantageux pour détenir des actifs cryptographiques à long terme.
- Faites don d’actifs cryptographiques dont la valeur a considérablement augmenté pour éviter de payer des impôts sur les gains potentiels.
Conclusion
L'évasion fiscale et la fraude fiscale peuvent sembler similaires, mais la frontière juridique entre l'évasion fiscale et la fraude fiscale est mince. En comprenant les différences entre l'évasion fiscale et la fraude fiscale, vous pouvez éviter de payer trop d'impôts et d'éviter le risque d'un contrôle fiscal de l'IRS, voire pire.
ZenLedger peut vous aider à atteindre ces objectifs en regroupant automatiquement vos transactions sur les portefeuilles et les échanges et en calculant les gains et les pertes en capital chaque année pour compléter facilement vos impôts sur les crypto-monnaies.
