Les dons de bienfaisance ne se résument pas à de la générosité : ils peuvent vous aider à économiser des sommes considérables sur vos impôts. En particulier, faire don de cryptomonnaies dont la valeur a augmenté peut vous aider à éviter les impôts sur les plus-values, à réduire d'autres impôts et à soutenir les causes qui vous tiennent le plus à cœur. C'est une situation gagnant-gagnant pour les investisseurs et les organisations caritatives.
Voyons pourquoi vous devriez envisager de faire don d’actifs cryptographiques, comment fonctionne le processus et quelques considérations critiques.
Faire don d’actifs cryptographiques appréciés est un excellent moyen de réduire vos obligations fiscales tout en soutenant les causes qui vous tiennent le plus à cœur.
Pourquoi faire un don de crypto ?
Les dons de bienfaisance sont déductibles des impôts pour les contribuables qui détaillent les déductions. En 2021, l'IRS a également offre une déduction fiscale jusqu'à 3000 3000 $ pour ceux qui utilisent la déduction standard. Par conséquent, les contribuables dont l'impôt à payer est supérieur à XNUMX XNUMX $ devraient envisager de faire un don. Le don d'actifs appréciés peut contribuer à éliminer l'impôt sur les gains en capital.
Les déductions standard pour 2021 sont :
Par exemple, supposons que vous ayez acheté 150 $ de Bitcoin il y a quelques années et que ce montant ait augmenté pour atteindre 300 $. taux d'imposition des plus-values à long terme de 15 %, vous devez payer 45 $ d'impôt sur les gains en capital sur le montant. Vous pouvez faire don du Bitcoin pour bénéficier d'une déduction fiscale de 300 $ sur vos autres obligations fiscales et évitez de payer 45 $ en impôt sur les gains en capital : tout le monde y gagne.
Le principal inconvénient est que vous devez toujours payer des impôts sur les gains en capital si vous faites don de crypto-monnaies détenues depuis moins d'un an. Pire encore, vous ne pouvez demander une déduction que pour le prix de base de l'actif cryptographique plutôt que pour le montant total. Par conséquent, vous ne devez faire don que des actifs cryptographiques que vous détenez depuis plus d'un an pour maximiser votre avantage fiscal.
Les personnes qui détaillent leurs déductions peuvent donner jusqu'à 100 % de leur revenu brut ajusté, selon le type de don. Bien que l'IRS ait temporairement relevé les limites de déduction des dons de bienfaisance à 100 % de l'AGI, la nouvelle règle ne s'applique pas aux dons non monétaires. Néanmoins, il existe de nombreuses possibilités de dons stratégiques pour ceux qui détaillent leurs déductions.
Comment faire un don de crypto-monnaie
Commencez par identifier les organismes de bienfaisance auxquels vous souhaitez faire un don et assurez-vous qu'il s'agit d'organisations exonérées d'impôt. L'IRS fournit un outil de recherche simple que vous pouvez utiliser pour vérifier le statut. De plus, vous devez vous assurer que l'organisme fournit un reçu indiquant au minimum son nom, son adresse, la date du don et le montant du don.
L'étape suivante consiste à déterminer les crypto-actifs à donner. Dans la plupart des cas, vous souhaiterez faire don de vos actifs les plus appréciés pour éviter le plus d'impôt sur les plus-values. Vous devez faire don de l'actif cryptographique lui-même pour éviter de déclencher l'impôt sur les plus-values. Si vous liquidez l'actif cryptographique en espèces ou l'échangez contre une autre crypto-monnaie, cela déclenchera un événement imposable.
La plupart des dons de crypto-monnaies sont effectués via un échange de portefeuille à portefeuille ou à l'aide d'outils tels que Coinbase Commerce, qui fonctionnent comme des comptes marchands. Lorsque vous faites un don, vous devez vérifier que vous envoyez la cryptomonnaie à la bonne adresse, car les transactions blockchain sont généralement irréversibles.
Une autre excellente façon de faire un don de crypto est via Le bloc de don. Fondée en 2018, The Giving Block fait de la cryptophilanthropie l'une des plus grandes forces du bien sur la planète en facilitant la collecte de fonds en crypto-monnaie pour les organismes à but non lucratif tout en permettant aux donateurs de donner du Bitcoin et d'autres crypto-monnaies à leurs causes préférées. The Giving Block permet actuellement à plus de 700 organisations à vocation missionnaire, organismes de bienfaisance, universités et organisations confessionnelles de toutes tailles d'accepter des dons en crypto-monnaie et les aide à maximiser leurs résultats de collecte de fonds grâce à des conseils stratégiques et à un soutien personnel. Apprenez-en plus et découvrez pourquoi la crypto-monnaie est la méthode de don qui connaît la croissance la plus rapide pour les donateurs de la génération Y et de la génération Z, sur TheGivingBlock.com.
La dernière étape consiste à déclarer les dons sur le formulaire 1040, annexe A, sous la rubrique Déductions détaillées. Si les dons s'élèvent à plus de 500 $, vous devez également enregistrer le total sur le formulaire 8283, section A, sous la rubrique Contributions caritatives non monétaires. S'ils sont supérieurs à 5,000 8283 $, vous devez remplir le formulaire XNUMX, section B, et obtenir une évaluation qualifiée.
Faire un don de NFT et autres considérations
Procédé selon la Faire un don de crypto-monnaies est assez simple : la valeur de l'actif est équivalente à la valeur marchande au moment du transfert. Mais il est beaucoup plus difficile de déterminer la valeur des actifs illiquides lorsque le prix du marché est moins clair. Par exemple, valeur d'un NFT dépend de l'évaluation d'un acheteur spécifique plutôt que du prix du marché.
La méthode la plus simple pour évaluer ces actifs consiste à les vendre aux enchères et à en faire don à une œuvre caritative. Mais, bien entendu, la vente aux enchères est un événement imposable et vous n'échapperez pas à l'impôt sur les plus-values. La meilleure solution consiste généralement à faire appel à un expert évaluateur pour attester de la valeur, même si des montants excessifs peuvent déclencher un contrôle fiscal.
Il faut également garder à l’esprit que les dons de bienfaisance ne sont qu’une des nombreuses stratégies que vous pouvez utiliser pour réduire vos impôts. Par exemple, la récupération des pertes fiscales est une autre façon populaire de réduire votre fardeau fiscal. En réalisant des pertes au cours de l’année en cours, vous pouvez compenser d’autres gains en capital dans votre portefeuille et racheter l’actif pour maintenir les allocations.
Logiciel de crypto-impôt, comme ZenLedger, peut vous aider à trouver ce type d'économies d'impôt et à vous assurer que vous payez le bon montant. Vous pouvez également discuter avec votre comptable pour discuter des déductions potentielles si vous êtes un mineur de crypto-monnaie ou si vous vous engagez dans le trading à un niveau professionnel.
Autres moyens de réduire les impôts
Faire un don de cryptomonnaies est un excellent moyen d'éviter de payer des impôts sur les plus-values tout en soutenant les causes qui vous tiennent à cœur. Cependant, ce n'est pas la seule stratégie pour réduire votre fardeau fiscal. Vous devriez utiliser les dons comme l'un des nombreux outils différents pour vous aider à augmenter votre rendement après impôt en cryptomonnaies.
Voici d’autres moyens de réduire votre fardeau fiscal :
- Utiliser la bonne méthode comptable. Choisissez une méthode comptable qui génère les gains en capital à long terme les plus élevés, comme la méthode FIFO. De cette façon, vous paierez principalement l'impôt sur les gains en capital à long terme plutôt que le taux à court terme.
- Envisagez la récupération des pertes fiscales. La récupération des pertes fiscales consiste à vendre les positions perdantes avant la fin de l'année pour réaliser la perte. Ces pertes peuvent contribuer à compenser les gains ailleurs dans votre portefeuille et à réduire vos impôts de fin d'année.
- Déduisez toutes les dépenses. Les traders professionnels ou les mineurs de cryptomonnaies peuvent être en mesure de déduire certaines dépenses liées à leurs activités de cryptomonnaies. Par exemple, les mineurs de cryptomonnaies peuvent généralement déduire leurs coûts de matériel et d'électricité.
Il est également judicieux de collaborer avec un comptable ou un autre professionnel de la fiscalité pour maximiser vos déductions. Ils peuvent examiner votre situation particulière et identifier des moyens de réduire les impôts sur l'ensemble de vos actifs et sources de revenus.
Conclusion
Les crypto-actifs valent plus de 1 XNUMX milliards de dollars, ce qui rivalise avec de nombreux secteurs des marchés financiers en termes de taille et de portée. Dans le même temps, la taxation des crypto-actifs est une question controversée. La bonne nouvelle est que le don de crypto-actifs est à la fois simple et avantageux, ce qui en fait un élément essentiel de toute stratégie fiscale.
Dans quelques semaines, The Giving Block lancera Bag Season, sa campagne phare de collecte de fonds en crypto-monnaies qui se déroulera du 30 novembre au 31 décembre 2021. The Giving Block a pour mission de traiter plus de 100 millions de dollars de dons en crypto-monnaies d'ici la fin de l'année, et cette campagne est la grande initiative pour atteindre ou dépasser cet objectif, avec l'aide de toute la communauté. Découvrez comment vous impliquer ici.
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