Les marchés des crypto-monnaies ont connu une année 2020 volatile, ce qui peut signifier que vous avez perdu de l'argent sur vos crypto-monnaies. Voici tout ce que vous devez savoir sur la façon dont vous pouvez compenser vos pertes en crypto-monnaies en mettant en œuvre la récupération des pertes fiscales.
Qu'est-ce que la récolte des pertes fiscales liées aux crypto-monnaies ?
La récupération des pertes fiscales est une stratégie fiscale qui consiste à vendre un actif à perte et à réduire vos impôts. Ces pertes peuvent compenser les gains en capital réalisés au cours de l'année et jusqu'à 3,000 3,000 $ d'impôt sur le revenu ordinaire. Si vos pertes excèdent XNUMX XNUMX $ et les gains en capital de l'année, vous pouvez reporter les pertes sur les années suivantes et compenser ces gains.
Par exemple, supposons que vous ayez acheté des pièces à 10,000 2021 $ en février 7,000 et que vous les déteniez toujours à 30 3,000 $ aujourd'hui, ce qui représente une perte non réalisée de 3,000 %. Vous pourriez récupérer la perte en vendant des pièces pour réaliser la perte de XNUMX XNUMX $ et utiliser ces XNUMX XNUMX $ pour compenser d'autres impôts que vous devez payer cette année ou reporter ces pertes à l'année prochaine.
Bien sûr, l'IRS veut que chacun paie sa juste part d'impôts, c'est pourquoi il a introduit le Règle de vente de lavage pour empêcher les investisseurs de subir des pertes et de racheter le même titre dans les 30 jours. Bien que ces règles s'appliquent aux actions, l'IRS considère les crypto-monnaies comme des biens plutôt que des titres, de sorte que les règles ne s'appliquent pas aux investisseurs en crypto-monnaies.
Remarque pour les débutants :
Qu'entend-on par compensation fiscale ?
C'est un terme utilisé pour décrire l'équilibre entre l'argent que vous devez et l'argent qui vous est dû. Supposons que vos déclarations de revenus montrent un remboursement de l'IRS. Il s'agit de l'argent qui vous est dû ainsi que de vos dettes fiscales antérieures. L'IRS peut conserver tout ou partie de vos remboursements d'impôts pour payer ces dettes fiscales. La récupération des pertes fiscales cryptographiques tourne en grande partie autour de la compensation des impôts. Vous pouvez appeler le numéro gratuit (800) 304-3107, fourni par l'IRS pour voir si vous avez des compensations par rapport à votre numéro de sécurité sociale.
Qu'est-ce qu'une vente de lavage en crypto-monnaie ?
La règle de la vente à perte stipule que si vous ne pouvez pas racheter un investissement dans lequel vous avez subi une perte avant ou après 30 jours de sa vente, vous devez vous débarrasser de l'investissement pendant un mois pour obtenir la perte. Le concept de vente à perte est appliqué par les investisseurs pour créer une perte artificielle. Ils vendent un actif à perte et le rachètent lorsque le prix est bas avant que la dynamique du marché ne change à nouveau. Cela leur évite de déclarer une perte en capital.
La règle américaine Wash Sale s'applique aux titres tels que les obligations et les actions, mais les crypto-monnaies sont considérées comme des biens par l'IRS. Cela signifie que la règle américaine Wash Sale ne s'applique pas au bitcoin ou aux autres crypto-monnaies.
Qu'est-ce que la règle du jour même ?
Cette règle est similaire à la règle de la vente à perte pour créer des pertes artificielles. Développée par le HMRC, elle stipule que si vous achetez ou vendez la même crypto-monnaie au cours d'une même journée, votre base de coût sera le prix que vous avez payé pour acheter les pièces. La base de coût précédente ne comptera pas et vous ne pourrez pas créer de perte artificielle.
Qu'est-ce que la règle du Bed and Breakfast ?
La règle du bed and breakfast stipule que les détenteurs de crypto-monnaies peuvent acheter ou vendre leurs crypto-monnaies dans un délai de 30 jours, à un prix basé sur le prix d'achat de la période de 30 jours. Cela évite la création de pertes artificielles.
Quand récolter vos pertes en cryptomonnaies ?
La plupart des pertes fiscales sont récupérées à la fin de l'année, avant la date limite du 31 décembre. De cette façon, vous pouvez réaliser vos pertes et les utiliser pour compenser les impôts de l'année en cours. Les seules exceptions se produisent lorsqu'un mouvement important du marché crée des pertes potentiellement temporaires, comme la crise de la COVID-19 ou la Grande Récession de 2008 et 2009.
Étant donné que la règle de la vente à perte ne s'applique pas aux crypto-monnaies, vous pouvez facilement récolter des pertes fiscales tout au long de l'année sans vous soucier de trouver les bons remplacements de portefeuille ou de perturber vos allocations d'actifs. Vous générez effectivement des déductions fiscales dans l'année en cours et retardez le paiement des gains en capital pour les années futures.
Le plus gros inconvénient de la récupération des pertes fiscales sur les crypto-monnaies est que vous devez payer les frais de transaction associés à chaque transaction. Selon la manière dont vous achetez et vendez des crypto-monnaies, ces frais peuvent inclure des frais de créateur/preneur, des frais de transaction ou des différences de spread entre les cours acheteur et vendeur. La bonne nouvelle est que ces frais ont tendance à être inférieurs à ceux des marchés boursiers, ce qui rend la stratégie plus réalisable.
La récupération des pertes fiscales liées aux crypto-monnaies s’applique-t-elle à moi ?
Avez-vous réalisé des gains provenant d'autres investissements cette année (comme des actions) sur lesquels vous devrez payer des impôts pour votre déclaration de revenus de 2023 ? Si c'est le cas, vous pouvez utiliser les pertes liées aux crypto-monnaies pour un gain fiscal, en compensant les gains que vous avez réalisés dans d'autres positions et/ou en compensant même les revenus ordinaires. Vous voudrez très probablement RÉALISER suffisamment de pertes en capital en crypto-monnaies pour COMPENSER vos gains en capital en actions ou ailleurs. Vous pouvez également souvent utiliser jusqu'à 3,000 XNUMX $ de pertes en capital pour les revenus que vous avez gagnés.
La date limite est le 31 décembre
Ne tardez pas ! La date limite pour réaliser les pertes sur votre crypto est 31 DÉCEMBREVous devrez vendre votre crypto à perte au cours de l'année civile si vous souhaitez récolter ces pertes pour compenser d'autres gains que vous devrez payer à l'IRS cette année.
Comment récolter vos pertes en cryptomonnaies ?
Le la première étape pour récolter les pertes fiscales consiste à identifier le gain ou la perte en capital pour chaque position de votre portefeuille en soustrayant le prix actuel du coût de base. Il est important de garder à l'esprit que vous devez prendre en compte tous vos avoirs en cryptomonnaies, et pas seulement ceux du même portefeuille ou de la même bourse, lors du calcul des gains et des pertes en capital.
Le prix de revient est influencé par la méthode comptable que vous utilisez — FIFO ou LIFO :
- Premier entré, premier sorti (FIFO)
- Dernier entré, premier sorti (LIFO)
Premier entré, premier sorti (FIFO)
Les traders utilisant la méthode FIFO calculent les gains ou les pertes en capital en utilisant la différence entre le prix de vente et le prix d'achat le plus ancien, c'est-à-dire
Prix de vente - premier prix d'achat = plus ou moins-values
Dernier entré, premier sorti (LIFO)
Les traders utilisant la méthode LIFO calculent les gains ou les pertes en capital en utilisant la différence entre le prix de vente et le prix d'achat le plus récent, c'est-à-dire
Prix de vente - prix d'achat récent = plus ou moins-values
La méthode FIFO est généralement privilégiée car elle minimise le risque de gains en capital à court terme. En particulier, vous vendez d'abord les positions les plus anciennes, ce qui signifie que vous avez plus de chances de réaliser un gain en capital à long terme. Il est judicieux de parler à votre comptable pour en savoir plus sur la méthode comptable adaptée à votre situation.
Le L'étape finale de la récupération des pertes fiscales liées aux crypto-monnaies consiste simplement à vendre la position à perte, et éventuellement, racheter la position pour maintenir la répartition des actifs du portefeuille. Bien entendu, il est important d'effectuer ces opérations en conjonction avec votre situation financière globale : les pertes en capital réalisées grâce aux crypto-monnaies peuvent compenser les pertes sur les actions et dans d'autres domaines.
Comment utiliser l'outil de récupération des pertes fiscales cryptographiques de ZenLedger en 3 étapes faciles
Notre outil de récupération des pertes fiscales vous permet de connaître les pertes en capital que vous avez sur chaque jeton que vous détenez. Une fois que vous avez prévisualisé, vous pouvez décider de réaliser la perte en sélectionnant un jeton spécifique et le montant.
Étape 1 : Lancer l’outil
Après avoir téléchargé vos transactions, vous verrez un élément de menu appelé Récolte des pertes fiscales sur votre tableau de bord. Cliquez sur ce lien et nous commencerons à exécuter notre outil. Le traitement prendra environ 15 secondes.
Étape 2 : Lire les résultats
Le résultat de notre outil est une feuille de calcul Google qui s'ouvre dans un nouvel onglet de votre navigateur. Chaque onglet représente votre moins-value non réalisée.
Les deux premiers onglets sont des résumés de vos pertes potentielles totales à récolter, organisées par devise. Vous pouvez basculer entre les méthodes de comptabilité LIFO, FIFO et HIFO dans la feuille de calcul. Nous examinons de plus près les méthodes LIFO et HIFO ci-dessous.
Onglet 1 : Résumé par FIFO
Cet onglet résume vos pertes accumulées en utilisant la méthode comptable FIFO (plus largement recommandée par les experts fiscaux). Veuillez noter que vous devez être cohérent d'une année à l'autre et entre votre partage des pertes fiscales et votre déclaration sur votre formulaire 8949 ou votre annexe D. Vous ne pouvez pas passer de l'un à l'autre, vous devez en choisir un et vous y tenir.
Onglet 2 : Résumé par LIFO
Cet onglet résume vos pertes accumulées selon la méthode comptable LIFO. Veuillez noter que vous devez être cohérent d'une année à l'autre et entre votre collecte de pertes fiscales et votre déclaration sur votre formulaire 8949 ou sur l'annexe D. Vous ne pouvez pas passer de l'un à l'autre, vous devez en choisir un et vous y tenir.
Onglet 4 : Ordre FIFO des ventes
Ce tableau vous montre toutes les pièces que vous possédez actuellement et qui présentent une perte non réalisée en utilisant la méthode de comptabilité FIFO. Ce sont les données brutes que nous utilisons pour créer vos résumés sur les onglets 1 et 2.
Onglet 5 : Ordre de vente LIFO
Ce tableau vous montre toutes les pièces que vous possédez actuellement qui ont une perte non réalisée en utilisant la méthode comptable LIFO. Ce sont les données brutes que nous utilisons pour créer vos résumés sur les onglets 1 et 2. Choisissez cette option si vous souhaitez réaliser toutes vos pertes en capital en crypto, ou juste assez pour compenser vos gains en capital non crypto et 3,000 XNUMX $ d'impôts sur le revenu.
Étape 3 : Réalisez vos pertes en vendant vos crypto-monnaies
Une fois que vous voyez où vous avez des pertes à récolter, c'est à vous d'agir : partagez ces données avec votre fiscaliste afin que vous puissiez tous les deux décider de la meilleure approche, ou connectez-vous à votre/vos bourse(s) et vendez votre/vos pièce(s).
Quels sont les risques liés aux pertes fiscales liées à la crypto-monnaie ?
Il existe deux principaux risques liés à la récupération des pertes fiscales liées aux crypto-monnaies :
- Des coûts supérieurs aux économies : Les coûts que vous devrez supporter pour récupérer les pertes pourraient dépasser les économies réalisées sur votre facture fiscale. Par exemple, vous pourriez avoir à payer jusqu'à 4 % de frais de transaction lorsque vous achetez et vendez sur certaines bourses.
- Les plus-values ne sont que différées : Bien que la récupération des pertes fiscales diffère vos gains en capital, elle ne les élimine pas définitivement.
Votre nouveau prix de base sera égal à la juste valeur marchande (FMV) lors de la vente précédente lorsque vous récupérerez vos pertes et utiliserez le produit de la vente pour acheter une cryptomonnaie de remplacement (qu'il s'agisse ou non du même actif). Votre nouveau prix de base sera inférieur à votre prix de base initial. Cela implique que vous vous préparez peut-être à un gain en capital encore plus important si vous vendez le nouvel actif avec un bénéfice à l'avenir.
L’une des questions les plus courantes est de savoir s’il existe ou non un risque que les règles de vente à perte s’appliquent aux cryptomonnaies. Or, les règles de vente à perte ne s’appliquent qu’aux titres et aux actions, et non aux cryptomonnaies.
Autres conseils fiscaux sur les crypto-monnaies
Les pertes fiscales exploitables en cryptomonnaies sont un excellent moyen de réduire votre exposition fiscale, mais ce n'est pas la seule stratégie fiscale. Il existe de nombreuses façons différentes de minimiser votre charge fiscale grâce à une planification minutieuse sans apporter de modifications à votre portefeuille actuel, ainsi que d'autres moyens de tirer parti de règles fiscales uniques, telles que celles régissant les dons.
Gains en capital à court et à long terme
Vous devez toujours essayer de vendre les positions cryptographiques à long terme détenues depuis plus d'un an, car elles ont généralement des taux d'imposition inférieurs à ceux des positions à court terme détenues depuis moins d'un an. En plus des taux d'imposition sur les plus-values, vous pouvez être soumis à un impôt sur le revenu net d'investissement supplémentaire de 3.8 % ou à d'autres taxes à certains niveaux de revenu.
Vendre en dollars ou en cryptomonnaies
Vous devriez essayer de mettre de côté des dollars américains pour couvrir les impôts après avoir vendu une position cryptographique pour réaliser un bénéfice plutôt que de la convertir uniquement en une autre cryptomonnaie. De cette façon, vous pouvez payer vos impôts pour l'année avec ces dollars en main et ne pas avoir à vendre des cryptomonnaies à court terme à des taux d'imposition élevés. Il en va de même pour le produit d'un fork ou d'une autre transaction.
Tenir des registres détaillés
Gardez une trace de toutes vos transactions cryptographiques si vous n'utilisez pas une plateforme d'échange qui fournit des relevés fiscaux automatisés de fin d'année. Le processus ne prend que quelques minutes si vous utilisez des portefeuilles ou des plateformes d'échange qui prennent en charge la possibilité d'exporter des transactions, mais il peut vous éviter bien des maux de tête lorsque la saison des impôts arrive si vous n'utilisez pas de logiciel fiscal cryptographique.
Faire un don de crypto-actifs
Les dons sont un excellent moyen de soutenir une cause tout en économisant de l'argent sur vos impôts. Si vous détaillez vos impôts, vous pouvez déduire ces dons sur l'annexe A du formulaire 1040. Le montant de la déduction dépend de la période de détention de l'actif cryptographique, soit de la juste valeur marchande, soit du prix de revient. Cependant, si vous ne détaillez pas vos impôts, vous ne pouvez pas les déduire.
Conclusion
L'outil de récupération des pertes fiscales de crypto-monnaies ZenLedger vous indique quelles pièces ont des pertes non réalisées, mais nous ne vous dirigeons pas vers une bourse ou un portefeuille à partir duquel vendre. En effet, toutes vos pièces se trouvent dans le même panier « comptable ».
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