Porezi su notorno složena tema, s više od 70 000 stranica pravila i propisa. Nažalost, kriptovalute su tehnologija u nastajanju koja samo komplicira situaciju. No, unatoč složenosti i dvosmislenosti, svi su po zakonu dužni podnijeti poreznu prijavu i platiti dug kako bi izbjegli savezne kazne.
Pogledajmo kako funkcioniraju porezi na kriptovalute, zašto je vođenje evidencije bitno, nove porezne razrede za 2022. i strategije koje možete koristiti za smanjenje poreznih obveza.
Porezna uprava (IRS) nastavlja s oštrim mjerama protiv kriptovaluta unatoč svojim nejasnim pravilima i propisima – evo što trebate znati kako biste izbjegli probleme u 2022. i 2023. godini.
Osnove poreza na kriptovalute
Porezna uprava (IRS) tretira kriptovalute kao imovinu, podvrgavajući ih porezu na kapitalnu dobit. Tako, na primjer, ako upotrijebite 1,000 USD za kupnju jednog ETH-a i prodate ETH za 1,200 USD za šest mjeseci, dužni ste platiti kratkoročni porez na kapitalnu dobit na dobit od 200 USD. Važno je napomenuti da i dalje dugujete porez na kapitalnu dobit ako pretvorite ETH u BTC ili upotrijebite ETH za kupnju kave.
Međutim, postoji nekoliko rubnih slučajeva gdje su smjernice agencije manje jasne. Na primjer, ako prodajete nezamjenjiv žeton (NFT) koji predstavlja umjetničko djelo, nije jasno morate li platiti porez na kapitalnu dobit ili veći porez na kolekcionarske predmete. Čak i ako samo kujete NFT, neizbježno ćete morati platiti porez na troškove goriva!
Još složeniji scenariji nastaju u decentralizirane financije (DeFi) prostor. Na primjer, davanje kolaterala za zajam obično nije oporeziv događaj. Međutim, primanje kolaterala natrag kao drugačijeg kovanice od one koju ste položili može biti oporezivo. I kamate zarađene polaganjem kovanica u novčanik zajmodavca također su oporezive.
Unatoč preostalim nejasnoćama, Porezna uprava (IRS) postala je sve agresivnija u progonu osoba koje izbjegavaju plaćanje poreza na kriptovalute. Primjerice, agencija je dodala pitanje na vrh obrasca 1040, prisiljavajući sve da otkriju svoje kripto udjele. U međuvremenu, nastavlja slati sudske pozive mjenjačnicama i angažirati forenzičke stručnjake za blockchain kako bi revidirali blockchain transakcije.
Pratite svoju aktivnost
Točno vođenje evidencije ključno je kako bi se izbjegli problemi s Poreznom upravom (IRS). Iako većina burzovnih posrednika daje porezne obrasce na kraju godine, moguće je da trgujete kriptovalutama između različitih novčanika i burzi, što im onemogućuje izračun vaše kapitalne dobiti ili gubitka. Kao rezultat toga, morate svake godine usklađivati te transakcije.
Srećom, ZenLedger i drugi softverska rješenja za porez na kriptovalute može pomoći u automatizaciji procesa povezivanjem s raznim novčanicima i mjenjačnicama te usklađivanjem podataka. Na taj način ne morate spajati različite proračunske tablice kako biste uskladili kupnje u jednom poslovanju s prodajom u drugom poslovanju kako biste izračunali kapitalnu dobit ili gubitak.
Prilikom procjene različitih rješenja za porez na kriptovalute, trebali biste odrediti svoje zahtjeve kako biste pronašli ono koje najbolje odgovara. Na primjer, mnoga rješenja podržavaju samo nekoliko API-ja za razmjenu ili DeFi protokola. Druga možda ne pružaju mogućnosti izvoza podataka koje su vam potrebne za obranu u reviziji IRS-a (npr. mogu biti „crna kutija“).
ZenLedger podržava vodeći broj novčanika, mjenjačnica i protokola u industriji, a istovremeno izračunava poreze za NFT i DeFi transakcije. Osim toga, platforma nudi Grand Unified Accounting, koji vam pruža dokaze potrebne za obranu u slučaju revizije. I najbolje od svega, možete započeti besplatno!
Porezne stope i rokovi za 2022.
Iznos poreza koji dugujete ovisi o nekoliko čimbenika, uključujući vaš prihod i prirodu vaših transakcija. Iako većina ljudi ne može kontrolirati svoj prihod, možete kontrolirati koliko dugo držite kriptovalutu prije nego što je prodate. I to vremensko razdoblje određuje hoćete li platiti kratkoročnu ili nižu dugoročnu kamatu. stope kapitalne dobiti.
Stope poreza na dohodak za zajedničke podnositelje poreza za 2022. godinu su:
Uz porez na kapitalnu dobit, možda dugujete porez na dohodak i od drugih aktivnosti povezanih s kriptovalutama. Na primjer. kripto rudari moraju platiti redovni porez na dohodak na vrijednost svih iskopanih kovanica i porez na kapitalnu dobit na bilo kakav porast vrijednosti tih kovanica. Osim toga, svaka kriptovaluta primljena od prihoda od ulaganja ili posudbe također može biti podložna oporezivanju.
Većina poreznih obveznika ne mora se brinuti o porezima za 2022. do travnja 2023., ali rok od 17. listopada 2022. primjenjuje se na one koji su podnijeli produženja u 2021. (dospjeli su!). Osim toga, određeni doprinosi za mirovinske račune za 2021. dospijevaju do 17. listopada 2022., uključujući samostalno upravljane reklasifikacije i doprinose za IRA.
Porezne strategije
Dobra je vijest da postoji nekoliko strategija koje možete koristiti za smanjenje poreznih obveza. Konkretno, kripto zima znači da mnogi investitori mogu iskoristiti načine prikupljanja poreznih gubitaka i optimizirati svoje račune kako bi smanjili gubitke. A ove male akcije mogu napraviti veliku razliku u vašem profitu.
Neke porezne strategije koje treba razmotriti uključuju:
- Porezni gubitak žetve – Većina dionica podliježe pravilu o prodaji zbog pranja, što ih čini nepodobnima za prikupljanje poreznih gubitakaMeđutim, većina stručnjaka slaže se da možete ubrati porezne gubitke od kriptovaluta prodajom pozicija koje gube kako biste osigurali gubitak u tekućoj poreznoj godini, a zatim ponovnom kupnjom kriptovalute kako biste resetirali troškovnu osnovicu.
- Dugoročno ulaganje – Stopa poreza na dugoročnu kapitalnu dobit znatno je niža od stope poreza na kratkoročnu kapitalnu dobit – posebno za osobe s višim primanjima. Kao rezultat toga, možete smanjiti svoju poreznu obvezu jednostavnim držanjem kriptovaluta dulje od godinu dana prije nego što ih prodate ili zamijenite.
- Računovodstvene metode - računovodstvena metoda odabirom mogli biste utjecati na svoju poreznu obvezu. Općenito, na tržištima u usponu, LIFO (last-in, first-out - posljednji ulaz, prvi izlaz) dovest će do nižih oporezivih dobitaka. A na tržištima u padu, FIFO (first-in, first-out - prvi ulaz) dat će bolje rezultate. Također možete koristiti HIFO (hightest-in, first-out - najveći ulaz, prvi izlaz) za smanjenje poreznih obveza.
Uz ove strategije, uvijek je dobra ideja surađivati s ovlaštenim računovođom ili računovođom koji je sposoban optimizirati cijeli vaš portfelj. Ovi stručnjaci mogu vam pomoći da ne propustite nikakve odbitke, identificirati sinergije između različite imovine i poduzeti druge mjere kako biste izbjegli poreze i obranili se u reviziji.
Bottom Line
Porezna sezona ne počinje i ne završava u travnju – to je cjelogodišnji napor da se točno evidentiraju transakcije, ispune različiti rokovi za podnošenje i osigura da ste na pravoj strani zakona. Srećom, ZenLedger vam može pomoći s vođenjem evidencije, a niz poreznih strategija može vam pomoći da smanjite dug i pripremite obranu za bilo kakve revizije. Prijavite se još danas!
