Tržišta kriptovaluta imala su nestabilnu 2020. godinu, a to bi moglo značiti da ste izgubili novac na svojim kriptovalutama. Evo svega što trebate znati o tome kako možete nadoknaditi svoje kripto gubitke primjenom poreznih olakšica.
Što je iskorištavanje poreznog gubitka u kriptovalutama?
Iskorištavanje poreznih gubitaka je porezna strategija u kojoj prodajete imovinu uz gubitak i smanjujete poreze. Ti gubici mogu nadoknaditi kapitalne dobitke ostvarene tijekom godine i do 3,000 USD poreza na dohodak. Ako vaši gubici premašuju 3,000 USD i sve kapitalne dobitke za godinu, možete prenijeti gubitke u buduće godine i nadoknaditi te dobitke.
Na primjer, pretpostavimo da ste kupili kovanice po cijeni od 10,000 dolara u veljači 2021. i da ih danas još uvijek držite po cijeni od 7,000 dolara, što predstavlja nerealizirani gubitak od 30%. Gubitak biste mogli iskoristiti prodajom kovanica kako biste ostvarili gubitak od 3,000 dolara i iskoristili tih 3,000 dolara za pokrivanje drugih poreza koje dugujete ove godine ili prenijeli te gubitke u sljedeću godinu.
Naravno, Porezna uprava (IRS) želi da svi plaćaju svoj pravedni dio poreza, pa su uveli Pravilo prodaje pranja kako bi se spriječilo da investitori pretrpe gubitke i ponovno kupe isti vrijednosni papir u roku od 30 dana. Iako se ova pravila primjenjuju na dionice, IRS smatra kriptovalute imovinom, a ne vrijednosnim papirima, pa se pravila ne odnose na kripto investitore.
Napomena za početnike:
Što se podrazumijeva pod kompenzacijskim porezima?
To je izraz koji se koristi za opisivanje uravnoteženja novca koji dugujete s novcem koji vam se duguje. Recimo, vaše porezne prijave pokazuju povrat od IRS-a. To je novac koji vam se duguje, uz ono što imate prethodne porezne dugove. IRS može zadržati sve ili neke od vaših povrata poreza kako bi platio te porezne dugove. Prikupljanje poreznih gubitaka kriptovalutama uvelike se vrti oko kompenzacije poreza. Možete nazvati besplatni broj (800)304-3107, koji je osigurala IRS, kako biste vidjeli imate li ikakve kompenzacije s vašim brojem socijalnog osiguranja.
Što je Wash prodaja u kriptovalutama?
Pravilo WashSale kaže da ako ne možete otkupiti investiciju u kojoj ste pretrpjeli gubitak prije ili nakon 30 dana od prodaje, morate se riješiti investicije na mjesec dana da biste nadoknadili gubitak. Koncept washSale prodaje primjenjuju investitori kako bi stvorili umjetni gubitak. Prodaju imovinu uz gubitak i otkupljuju je kada je cijena niska prije nego što se dinamično tržište ponovno promijeni. To ih spašava od potraživanja kapitalnog gubitka.
Američko pravilo WashSale primjenjuje se na vrijednosne papire poput obveznica i dionica, ali IRS smatra kriptovalute imovinom. To znači da se američko pravilo WashSale ne odnosi na bitcoin ili druge kriptovalute.
Što je pravilo istog dana?
Ovo pravilo slično je pravilu Wash Sale za stvaranje umjetnih gubitaka. Razvio ga je HMRC, a ono navodi da ako kupite ili prodate istu kriptovalutu unutar dana, vaša će troškovna osnovica biti cijena koju ste platili za kupnju kovanica. Prethodna troškovna osnovica neće se računati i ne možete stvoriti umjetni gubitak.
Što je pravilo noćenja s doručkom?
Pravilo o noćenju s doručkom kaže da vlasnici kriptovaluta mogu kupiti ili prodati svoju kriptovalutu u roku od 30 dana po cijeni koja se temelji na kupovnoj cijeni za 30-dnevni vremenski okvir. To sprječava stvaranje umjetnih gubitaka.
Kada iskoristiti svoje kripto gubitke?
Većina poreznih gubitaka se ostvaruje krajem godine prije roka 31. prosinca. Na taj način možete ostvariti sve gubitke i iskoristiti ih za kompenzaciju poreza u tekućoj godini. Jedine iznimke javljaju se kada dođe do velikog kretanja na tržištu koje potencijalno stvara privremene gubitke, poput krize COVID-19 ili Velike recesije 2008. i 2009. godine.
Budući da se pravilo Wash Sale ne odnosi na kriptovalute, možete lako ostvariti porezne gubitke tijekom cijele godine bez brige o pronalaženju pravih zamjena za portfelj ili odbacivanju alokacije imovine. Učinkovito ostvarujete porezne odbitke u tekućoj godini i odgađate isplatu bilo kakvih kapitalnih dobitaka za buduće godine.
Najveći nedostatak oporezivanja gubitaka prikupljanjem kriptovaluta je taj što morate platiti transakcijske troškove povezane sa svakom trgovinom. Ovisno o tome kako kupujete i prodajete kriptovalute, te naknade mogu uključivati naknade za izradu/preuzimanje, transakcijske naknade ili razlike u rasponu ponude/potražnje. Dobra vijest je da su te naknade obično manje nego na tržištima dionica, što strategiju čini izvedivijom.
Odnosi li se na mene obračun poreza na kriptovalute?
Imate li ove godine dobitke od drugih ulaganja (poput dionica) na koje ćete morati platiti porez za povrat poreza za 2023. godinu? Ako da, gubitke od kriptovaluta možete iskoristiti za porezni dobitak, kompenzirajući sve dobitke koje ste imali na drugim pozicijama i/ili kompenzirajući čak i redovne prihode. Najvjerojatnije ćete htjeti OSTVARITI dovoljno kapitalnih gubitaka u kriptovalutama kako biste KOMPENZIRALI kapitalne dobitke u dionicama ili na drugim mjestima. Također često možete iskoristiti do 3,000 USD kapitalnih gubitaka za prihod koji ste ostvarili.
Rok je 31. prosinca
Ne odgađajte! Rok za ostvarivanje gubitaka na vašoj kriptovaluti je 31. prosincaMorat ćete prodati svoju kriptovalutu s gubitkom unutar kalendarske godine ako želite ubrati te gubitke kako biste nadoknadili druge dobitke koje ćete morati platiti Poreznoj upravi ove godine.
Kako iskoristiti svoje kripto gubitke?
The Prvi korak u iskorištavanju poreznih gubitaka je identificiranje kapitalnog dobitka ili gubitka za svaku poziciju u vašem portfelju oduzimanjem trenutne cijene od troškovne osnovice. Važno je imati na umu da prilikom izračuna kapitalnih dobitaka i gubitaka morate uzeti u obzir sve svoje kripto udjele - ne samo one u istom novčaniku ili na istoj burzi.
Na troškovnu osnovu utječe računovodstvena metoda koju koristite - FIFO ili LIFO:
- Prvi unutra, prvi van (FIFO)
- LIFO (zadnji unutra, prvi van)
Prvi unutra, prvi van (FIFO)
Trgovci koji koriste FIFO metodu izračunavaju kapitalne dobitke ili gubitke koristeći razliku između cijene prodaje i najranije kupovne cijene, tj.
Prodajna cijena - najranija kupovna cijena = kapitalni dobici ili gubici
LIFO (zadnji unutra, prvi van)
Trgovci koji koriste LIFO metodu izračunavaju kapitalne dobitke ili gubitke koristeći razliku između cijene prodaje i najnovije kupovne cijene, tj.
Prodajna cijena - nedavna kupovna cijena = kapitalni dobici ili gubici
FIFO je obično preferirana metoda jer minimizira rizik kratkoročnih kapitalnih dobitaka. Konkretno, prvo prodajete najstarije pozicije, što znači da je veća vjerojatnost da ćete ostvariti dugoročni kapitalni dobitak. Dobra je ideja razgovarati sa svojim računovođom kako biste saznali više o pravoj računovodstvenoj metodi za vašu situaciju.
The Posljednji korak u prikupljanju poreznog gubitka od kriptovaluta je jednostavna prodaja pozicije uz gubitak.i opcionalno, ponovna kupnja pozicije kako bi se održala alokacija imovine portfelja. Naravno, važno je napraviti te poteze u skladu s vašom širom financijskom situacijom - kapitalni gubici ostvareni od kriptovaluta mogu nadoknaditi gubitke u dionicama i drugim područjima.
Kako koristiti ZenLedgerov alat za prikupljanje poreznih gubitaka na kriptovalutama u 3 jednostavna koraka
Naš alat za prikupljanje poreznih gubitaka omogućuje vam uvid u kapitalne gubitke koje imate u svakom tokenu koji posjedujete. Nakon pregleda, možete odlučiti hoćete li ostvariti gubitak odabirom određenog tokena i iznosa.
Korak 1: Pokrenite alat
Nakon što prenesete svoje transakcije, na svojoj ćete nadzornoj ploči vidjeti stavku izbornika pod nazivom Prikupljanje poreznih gubitaka. Kliknite na ovu poveznicu i počet ćemo pokretati naš alat. Obrada će trajati oko 15 sekundi.
Korak 2: Pročitajte rezultate
Izlaz našeg alata je Google proračunska tablica koja će se otvoriti u novoj kartici vašeg preglednika. Svaka kartica predstavlja vaš nerealizirani kapitalni gubitak.
Prve dvije kartice su sažeci vaših ukupnih potencijalnih gubitaka za žetvu, organiziranih po valuti. U proračunskoj tablici možete birati između metoda računovodstva LIFO, FIFO i HIFO. U nastavku detaljnije razmatramo LIFO i HIFO.
Kartica 1: Sažetak po FIFO metodi
Ova kartica sažima vaše gubitke nastale korištenjem FIFO računovodstvene metode (koju porezni stručnjaci češće preporučuju). Imajte na umu da morate biti dosljedni iz godine u godinu i između ubiranja poreznih gubitaka i izvještavanja na obrascu 8949 ili Prilogu D. Ne možete se prebacivati između njih, morate odabrati jedan i držati se njega.
Kartica 2: Sažetak po LIFO-u
Ova kartica sažima vaše gubitke nastale korištenjem LIFO računovodstvene metode. Imajte na umu da morate biti dosljedni iz godine u godinu i između prikupljanja poreznih gubitaka i izvještavanja na obrascu 8949 ili Prilogu D. Ne možete se prebacivati između njih, morate odabrati jedan i držati se njega.
Kartica 4: FIFO redoslijed prodaja
Ova tablica prikazuje sve kovanice koje trenutno posjedujete, a koje imaju nerealizirani gubitak korištenjem FIFO metode računovodstva. Ovo su neobrađeni podaci koje koristimo za izradu vaših sažetaka na karticama 1 i 2.
Kartica 5: LIFO redoslijed prodaja
Ova tablica prikazuje sve kovanice koje trenutno posjedujete, a koje imaju nerealizirani gubitak korištenjem LIFO računovodstvene metode. Ovo su neobrađeni podaci koje koristimo za izradu vaših sažetaka na karticama 1 i 2. Odaberite ovo ako želite ostvariti sve svoje kapitalne gubitke u kriptovalutama ili samo dovoljno da nadoknadite svoje kapitalne dobitke koji nisu od kriptovaluta i 3,000 USD poreza na dohodak.
Korak 3: Ostvarite gubitke prodajom svoje kriptovalute
Nakon što vidite gdje imate gubitke koje možete nadoknaditi, na vama je da poduzmete mjere: Podijelite ove podatke sa svojim poreznim stručnjakom kako biste zajedno mogli odlučiti o najboljem pristupu ili se prijavite na svoju mjenjačnicu/mjenjačnice i prodajte svoj/e coin/e.
Koji su rizici poreznog gubitka zbog iskorištavanja kriptovaluta?
Postoje dva glavna rizika od gubitka poreza na kriptovalute:
- Troškovi veći od ušteda: Troškovi koje ćete imati zbog pokrivanja gubitaka mogu premašiti uštede na vašem poreznom računu. Na primjer, možda ćete morati platiti čak 4% transakcijskih naknada prilikom kupnje i prodaje putem određenih burzi.
- Kapitalni dobici se odgađaju samo: Iako iskorištavanje poreznih gubitaka odgađa vaše kapitalne dobitke, ne eliminira ih trajno.
Vaša nova troškovna osnovica bit će jednaka fer tržišnoj vrijednosti (FMV) tijekom prethodne prodaje kada poberete gubitke i iskoristite prihod za kupnju zamjenske kriptovalute (bez obzira radi li se o istoj imovini ili ne). Vaša nova troškovna osnovica bit će niža od vaše izvorne troškovne osnovice. To implicira da si vjerojatno postavljate temelje za još veći kapitalni dobitak ako u budućnosti prodate novu imovinu uz profit.
Jedno od uobičajenih pitanja je postoji li rizik od primjene pravila o "wash" prodaji na kriptovalute. Sada se pravila o "wash" prodaji primjenjuju samo na vrijednosne papire i dionice, a ne na kriptovalute.
Ostali savjeti za porez na kriptovalute
Porezni gubici koji se mogu iskoristiti u kriptovalutama izvrstan su način za smanjenje porezne izloženosti, ali to nije jedina porezna strategija. Postoje mnogi različiti načini na koje možete smanjiti porezno opterećenje pažljivim planiranjem bez ikakvih promjena u svom stvarnom portfelju, kao i drugi načini iskorištavanja jedinstvenih poreznih pravila, poput onih koja pokrivaju donacije.
Kratkoročna vs. dugoročna kapitalna dobit
Uvijek biste trebali pokušati prodati dugoročne kripto pozicije koje se drže dulje od godinu dana jer općenito imaju niže porezne stope od kratkoročnih pozicija koje se drže kraće od godinu dana. Uz stope poreza na kapitalnu dobit, možete biti podložni dodatnom porezu na neto dohodak od ulaganja od 3.8% ili drugim porezima na određenim razinama dohotka.
Prodajte dolarima u odnosu na kriptovalute
Trebali biste pokušati izdvojiti američke dolare za pokrivanje poreza nakon prodaje kripto pozicije radi ostvarivanja profita, umjesto da je isključivo konvertirate u drugu kriptovalutu. Na taj način možete platiti porez za godinu s tim dolarima pri ruci i ne morate prodavati kratkoročne kriptovalute po visokim poreznim stopama. Isto vrijedi i za prihod od forka ili druge transakcije.
Održavajte detaljnu evidenciju
Vodite evidenciju svih svojih kripto transakcija ako ne koristite mjenjačnicu koja pruža automatske godišnje porezne izvještaje. Postupak traje samo nekoliko minuta ako koristite novčanike ili mjenjačnice koje podržavaju mogućnost izvoza transakcija, ali vam može uštedjeti mnogo glavobolja kada dođe porezna sezona ako ne koristite softver za kripto porez.
Doniranje kripto imovine
Donacije su odličan način za podršku nekom cilju, a istovremeno uštedite novac na porezima. Ako navedete svoje poreze po stavkama, možete odbiti te donacije u Prilogu A obrasca 1040. Iznos odbitka ovisi o razdoblju držanja kripto imovine - bilo o fer tržišnoj vrijednosti ili o trošku. Međutim, ako ne navedete po stavkama, ne možete ih odbiti.
Bottom Line
Alat za prikupljanje poreznih gubitaka na kriptovalutama ZenLedger govori vam koji coini imaju nerealizirane gubitke, ali vas ne upućujemo na mjenjačnicu ili novčanik za prodaju. To je zato što su svi vaši coini u istoj "računovodstvenoj" skupini.
Želite li isprobati naš alat za prikupljanje poreznih gubitaka? Kliknite gumb ispod za izradu računa.
